第四季度審計工作總結

第5頁共5頁第四季?度審計?工作總?結_?___?年是全?面__?__確?定的各?項目標?任務的?起步之?年，系?統(tǒng)也面?臨職能?整合調(diào)?整的壓?力。中?央的八?項規(guī)定?及省委?省政府?出臺的?規(guī)范政?府部門?行為的?規(guī)定，?都將切?實地影?響預算?的執(zhí)行?和財務?成果的?反映。?現(xiàn)將四?季度工?作總結?一、?思想方?面。?為凝聚?人心，?激發(fā)動?力，市?局黨委?在年初?組織開?展了“?強責任?、轉(zhuǎn)作?風、重?實干、?求實效?”為主?題的新?春教育?周活動?，聆聽?了市委?黨校占?志剛教?授所作?的__?__的?體會講?座，觀?看了警?示教育?片，還?去現(xiàn)場?實地參?觀了_?___?國家級?檢測試?驗科研?基地建?設工地?，多樣?的教育?形式，?豐富的?教育內(nèi)?容，提?高了認?識，開?闊了眼?界，振?奮了精?神，既?為局黨?委提出?的工作?目標、?工作思?路倍感?振奮，?又對照?工作目?標深刻?反思自?身的不?足，為?今年的?工作在?思想上?做好充?分的準?備。?二、工?作方面?。四?季度在?完成日?常工作?的同時?，重點?開展了?財務決?算報表?編制、?監(jiān)督抽?查經(jīng)費?績效預?評、系?統(tǒng)財務?內(nèi)審等?工作?（一）?完成財?務年報?編制工?作。?財務年?報是財?政部門?了解預?算執(zhí)行?情況和?各項重?要支出?數(shù)據(jù)的?基礎性?資料，?并且隨?著國庫?集中支?付、財?務集中?核算等?財政監(jiān)?管體系?的確立?，財政?部門對?單位財?務年報?的編報?提出了?更高的?要求。?我能克?服時間?緊、工?作量大?等困難?，在完?成三個?單位財?務年報?編制工?作的同?時，指?導下屬?兩院及?時完成?編報工?作。?（二）?監(jiān)督抽?查經(jīng)費?績效預?評工作??？?效預評?是財政?部門對?預算安?排資金?事先進?行核實?的經(jīng)費?評審工?作，相?比以評?定等次?為目標?的事后?評價工?作，績?效預評?可根據(jù)?評審情?況直接?削減項?目預算?資金。?監(jiān)督抽?查是我?局履行?職能最?重要的?監(jiān)管手?段，也?是多年?來財政?部門確?定的經(jīng)?費保障?重點項?目，圍?繞監(jiān)督?抽查計?劃的實?施、項?目資金?的使用?，我局?制定了?比較完?整的制?度體系?，在歷?年財政?績效評?價中均?得到了?90以?上的高?分。為?使今年?的績效?預評得?到順利?開展，?我與業(yè)?務處室?一起做?了大量?的準備?工作，?并隨著?評審小?組的兩?次現(xiàn)場?核查，?又及時?提供了?評審所?需的證?明材料?。評審?意見下?達后，?及時起?草了反?饋意見?。因財?政從本?身利益?出發(fā)需?要核減?預算經(jīng)?費，而?我局監(jiān)?督抽查?經(jīng)費項?目各項?依據(jù)又?較為充?分，這?項牽扯?了我太?多精力?的評審?工作到?目前為?止還未?有最終?結果。?（三?）全市?系統(tǒng)內(nèi)?部審計?工作。?系統(tǒng)?內(nèi)部審?計已開?展了八?年，與?以往聘?請審計?專家不?同，今?年是系?統(tǒng)利用?自身力?量獨立?開展內(nèi)?審的第?一年。?由于時?間較緊?，內(nèi)審?成員又?從未正?式涉及?過審計?業(yè)務，?因此現(xiàn)?場審計?結束后?，我負?責的核?實數(shù)據(jù)?、出具?報告等?后續(xù)工?作量非?常大。?目前相?關工作?還在穿?插進行?中。?（四）?做好節(jié)?能降耗?相關統(tǒng)?計工作?。節(jié)?能降耗?是加強?能源利?用，緩?解環(huán)境?壓力，?推動經(jīng)?濟健康?發(fā)展的?有效措?施，各?級政府?都將節(jié)?能降耗?作為硬?指標落?實到各?部門的?考核目?標。我?局節(jié)能?降耗工?作主要?由辦公?室負責?，我著?重做好?水、電?、汽油?等耗用?量的臺?賬登記?工作，?發(fā)現(xiàn)異?常數(shù)據(jù)?，及時?通報管?理部門?核實，?減少浪?費現(xiàn)象?。四季?度我完?成了_?___?年能耗?考核表?的填報?，通過?日?？?制，我?局順利?達到_?___?年度能?耗考核?目標。?日前，?考核組?已對我?局進行?了實地?考查，?我局有?望再次?被評為?節(jié)能降?耗先進?單位。?四季度?工作總?體還算?順利，?但監(jiān)督?抽查經(jīng)?費績效?預評和?系統(tǒng)內(nèi)?審工作?化費時?間過多?，影響?了日常?工作的?開展效?率，這?兩項工?作涉及?相關人?員的組?織、協(xié)?調(diào)，暴?露自身?統(tǒng)籌能?力、管?理能力?的薄弱?和不足?，需在?日常工?作中加?強思考?，在下?季度加?以改進?。第?四季度?審計工?作總結?（二）?根據(jù)?年度審?計計劃?安排，?內(nèi)審部?于__?__年?___?_月_?___?號至_?___?月__?__日?對公司?存貨管?理進行?了審計?。一?、審計?概況?審計依?據(jù)：財?政部《?會計法?》、《?內(nèi)部會?計控制?規(guī)范》?等有關?規(guī)定。?審計項?目：存?貨管理?審計。?審計?范圍：?倉儲管?理的制?度完備?性和嚴?密性;?原材料?入庫、?在產(chǎn)品?和原材?料的出?庫、在?產(chǎn)品和?產(chǎn)成品?的入庫?、產(chǎn)成?品出庫?的合規(guī)?性和準?確性;?貨品賬?目和盤?點;殘?次冷背?存貨的?管理情?況;存?貨保安?情況。?審查?程序和?方法：?檢查倉?儲管理?的相關?制度文?檔。抽?查原材?料、在?產(chǎn)品和?產(chǎn)成品?的出入?庫記錄?。訪談?倉儲管?理相關?人員，?了解內(nèi)?控制度?嚴密性?和相關?制度的?執(zhí)行情?況。會?同倉儲?主管人?員、財?務人員?盤點存?貨庫存?。實地?考察和?訪談相?結合，?檢查存?貨保安?情況。?二、?審計評?論經(jīng)?過審計?，我們?有如下?結論?可以看?出，我?單位在?存貨管?理方面?具有以?下特點?：一是?制度建?設比較?健全。?對照財?務部下?發(fā)的《?內(nèi)部會?計控制?規(guī)范》?，我單?位的存?貨管理?制度的?建設具?有很強?的實用?性和科?學性。?二是內(nèi)?部控制?系統(tǒng)比?較完整?。對倉?儲管理?人員的?配備比?較科學?合理，?不相容?崗位的?倉儲人?員實現(xiàn)?了分離?。審?計中發(fā)?現(xiàn)了一?些問題?，但這?些問題?極少是?因為倉?儲管理?制度沒?有涵?蓋，原?因一是?實際工?作中不?可避免?會出現(xiàn)?的偏差?;二是?部分倉?儲管理?人員對?制度的?執(zhí)行還?存在不?到位的?現(xiàn)象，?出現(xiàn)的?問題只?要認真?對待是?完全可?以避免?的。?在現(xiàn)場?審計過?程中大?多數(shù)問?題已與?相關人?員進行?了溝通?，并提?出了整?改建議?，公司?生產(chǎn)部?領導及?生產(chǎn)部?倉庫管?理組上?下高度?重視，?這些問?題正在?積極整?改過程?中。?三、審?計結果?及建議?1、?審計結?果實?際材料?出庫過?程中，?存在部?分倉庫?管理員?在未履?行全部?手續(xù)后?就出庫?的情況?，盡管?事后進?行了補?記錄。?__?__年?___?_月_?___?日，半?成品倉?BOS?-33?0主板?出庫記?錄和車?間領用?記錄不?符，出?庫記錄?少了5?套。經(jīng)?了解，?是由于?車間第?二次補?領5套?后，倉?庫管理?員沒有?予以記?錄。?___?_年_?___?月__?__日?，成品?倉有一?批電控?鎖（_?___?把）入?庫未記?錄。?經(jīng)過盤?點，半?成品倉?、成品?倉的賬?實基本?相符，?但原材?料倉的?接線端?子、電?阻的數(shù)?量出現(xiàn)?合理范?圍外的?損耗。?經(jīng)了解?是出貨?時計量?不夠精?確，只?是憑經(jīng)?驗的眼?看估數(shù)?。部?分倉庫?管理員?的安全?意識不?強，對?倉庫保?管的安?全知識?回答不?正確。?2、?審計建?議關?于倉儲?管理制?度執(zhí)行?加強?對倉儲?工作人?員的教?育，并?建議將?制度執(zhí)?行情況?和業(yè)績?考核掛?鉤，強?化公司?倉儲管?理制度?的執(zhí)行?力度。?材料?出入庫?一定要?嚴格按?照流程?，避免?漏記、?錯記，?原材料?出庫?要準確?計數(shù)，?不要因?為麻煩?而目測?計數(shù)。?加強?對倉庫?管理人?員的安?全