FA資產(chǎn)模塊培訓

FA資產(chǎn)模塊培訓第1頁/共39頁2應付模塊培訓安排日期序號內(nèi)容10/21上午1資產(chǎn)模塊概述10/21上午2資產(chǎn)新增操作10/21上午3資產(chǎn)變動操作10/21上午4資產(chǎn)折舊操作10/21下午5資產(chǎn)減少操作10/21下午6資產(chǎn)調(diào)撥10/21下午7資產(chǎn)查詢10/21下午8資產(chǎn)月結(jié)10/21下午9復習10/21晚上10練習及答疑第2頁/共39頁3一、資產(chǎn)模塊概述FA：FIXEDASSETS的簡稱，即固定資產(chǎn)

提問：僅僅管理固定資產(chǎn)？企業(yè)管理資產(chǎn)的平臺相對總帳，F(xiàn)A是重要的財務子模塊第3頁/共39頁4一、資產(chǎn)模塊概述FA與其他模塊的關系

總帳模塊應付模塊資產(chǎn)模塊第4頁/共39頁5一、資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)生命周期

增加變動減少購買/調(diào)撥..處置/調(diào)撥..

資產(chǎn)模塊

總帳模塊

應付模塊總帳模塊第5頁/共39頁6二、資產(chǎn)新增操作1.自購新增2.統(tǒng)購新增3.盤盈新增4.調(diào)撥新增第6頁/共39頁7二、資產(chǎn)新增操作自購流程第7頁/共39頁8二、資產(chǎn)新增操作

操作演示

1.自購新增

-資產(chǎn)標簽號

-資產(chǎn)來源

-資產(chǎn)累計折舊操作步驟：

a.錄入資產(chǎn)基礎信息

b.錄入資產(chǎn)財務信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息第8頁/共39頁9二、資產(chǎn)新增操作

自購新增會計分錄1.發(fā)票（AP）

Dr：固定資產(chǎn)-家具-預算.傳真機

Cr:其他應付款-應付采購2.新增（FA）

Dr：固定資產(chǎn)-家具.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)每月：∑固定資產(chǎn)-家具-預算=固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)

∑(固定資產(chǎn)預算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)年底：經(jīng)常性憑證將固定資產(chǎn)預算科目和固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目余額結(jié)為0第9頁/共39頁10二、資產(chǎn)新增操作統(tǒng)購流程第10頁/共39頁11二、資產(chǎn)新增操作

課堂練習：統(tǒng)購新增1.總部統(tǒng)購發(fā)票2.總公司與分公司資產(chǎn)往來帳劃撥3.分公司確認與總部往來4.分公司與支公司資產(chǎn)往來帳劃撥5.支公司確認與分公司往來6.支公司新增統(tǒng)購資產(chǎn)

a.錄入資產(chǎn)基礎信息

b.錄入資產(chǎn)財務信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息

第11頁/共39頁12二、資產(chǎn)新增操作

統(tǒng)購新增會計分錄1.發(fā)票（AP）--總公司

Dr：其他應收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)

Cr:其他應付款-應付采購2.系統(tǒng)往來（GIS）--總公司

Dr：系統(tǒng)往來-分公司

Cr:其他應收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)3.系統(tǒng)往來（GIS）--分公司

Dr：其他應收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)

Cr:系統(tǒng)往來-總公司4.系統(tǒng)往來（GIS）--分公司

Dr：系統(tǒng)往來-支公司

Cr:其他應收款-資產(chǎn)中轉(zhuǎn)5.系統(tǒng)往來（GIS）--支公司

Dr：固定資產(chǎn)-大類-預算

Cr:系統(tǒng)往來-分公司6.資產(chǎn)新增（FA）--支公司

Dr：固定資產(chǎn)-大類-.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)每月：∑固定資產(chǎn)-家具-預算=

固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)∑(固定資產(chǎn)預算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)年底：經(jīng)常性憑證將固定資產(chǎn)預算科目和固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目余額結(jié)為0第12頁/共39頁13二、資產(chǎn)新增操作盤盈流程第13頁/共39頁14二、資產(chǎn)新增操作

課堂練習：盤盈新增1.資產(chǎn)新增

a.錄入資產(chǎn)基礎信息

b.錄入資產(chǎn)財務信息

c.錄入資產(chǎn)分配信息2.資產(chǎn)新增轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損益3.確認營業(yè)外收入(GL)

第14頁/共39頁15二、資產(chǎn)新增操作

盤盈新增會計分錄（報批后，估值入帳）1.資產(chǎn)新增（FA）

Dr：固定資產(chǎn)-大類-.缺省

Cr:固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)2.轉(zhuǎn)入待處理（GL）

Dr：固定資產(chǎn)-大類-中轉(zhuǎn)

Cr:待處理財產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)3.盤盈處理（GL）

Dr：待處理財產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

Cr:營業(yè)外收入-資產(chǎn)盤盈

第15頁/共39頁16三、資產(chǎn)變動操作

操作演示1.資產(chǎn)基礎信息更改

a.查詢資產(chǎn)

b.信息更改2.資產(chǎn)部門間的轉(zhuǎn)移

a.查詢資產(chǎn)

b.地點部門轉(zhuǎn)移

c.費用科目成本中心變更

課堂練習1.各機構(gòu)某一資產(chǎn)基礎信息更改

a.查詢資產(chǎn)

b.信息更改2.各機構(gòu)某一資產(chǎn)部門間的轉(zhuǎn)移

a.查詢資產(chǎn)

b.地點部門轉(zhuǎn)移

c.費用科目成本中心變更

第16頁/共39頁17四、資產(chǎn)折舊操作

操作演示1.資產(chǎn)折舊運行（不關閉期間）2.資產(chǎn)折舊回滾折舊運行后的系統(tǒng)限制：現(xiàn)有資產(chǎn)所有修改均不允許！僅能操作資產(chǎn)新增！

第17頁/共39頁18五、資產(chǎn)減少操作1.報廢減少2.盤虧減少3.調(diào)撥減少第18頁/共39頁19五、資產(chǎn)減少操作當月增加資產(chǎn)，通過“打開”，直接刪除以前月份增加的資產(chǎn)，通過“報廢”，減少資產(chǎn)報廢資產(chǎn)，必須輸入報廢類型第19頁/共39頁20五、資產(chǎn)減少操作

操作演示：報廢減少

a.查詢待報廢資產(chǎn)

b.報廢資產(chǎn)第20頁/共39頁21五、資產(chǎn)減少操作

報廢減少會計分錄(先報廢，從清理科目轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損益，報批后，再從待處理轉(zhuǎn)出)1.資產(chǎn)減少（FA）

Dr：固定資產(chǎn)清理累計折舊-大類

Cr:固定資產(chǎn)-大類-.缺省2.轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出（GL）

Dr：營業(yè)外支出

Cr:固定資產(chǎn)清理

第21頁/共39頁22五、資產(chǎn)減少操作盤虧減少流程

第22頁/共39頁23五、資產(chǎn)減少操作

課堂練習：盤虧減少操作步驟：

a.查詢待報廢資產(chǎn)

b.報廢資產(chǎn)第23頁/共39頁24五、資產(chǎn)減少操作

盤虧減少會計分錄1.資產(chǎn)減少（FA）

Dr：固定資產(chǎn)清理累計折舊-大類

Cr:固定資產(chǎn)-大類-.缺省2.轉(zhuǎn)入待處理（GL）

Dr：待處理財產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

Cr:固定資產(chǎn)清理3.處理盤虧（GL）

Dr：營業(yè)外支出

Cr:待處理財產(chǎn)損益-固定資產(chǎn)

第24頁/共39頁25六、資產(chǎn)調(diào)撥調(diào)撥流程第25頁/共39頁26六、資產(chǎn)調(diào)撥

課堂練習：調(diào)撥減少操作步驟：

a.查詢待調(diào)撥資產(chǎn)

b.報廢資產(chǎn)第26頁/共39頁27六、資產(chǎn)調(diào)撥

調(diào)撥減少會計分錄（涉及2家機構(gòu)帳務）總公司-〉分公司總公司分公司1.資產(chǎn)減少(FA)

DR:固定資產(chǎn)清理100DR:累計折舊900CR：固定資產(chǎn)-大類-.缺省10002.公司間往來(GIS)DR:系統(tǒng)往來-分公司100CR：固定資產(chǎn)清理100

3.公司間往來(GIS)DR:固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)100CR：系統(tǒng)往來-總公司1004.資產(chǎn)新增(FA)DR:固定資產(chǎn)-大類1000CR：固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)10005.累計折舊調(diào)整(GL)DR:固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)900CR：累計折舊900第27頁/共39頁28六、資產(chǎn)調(diào)撥

調(diào)撥減少會計分錄（涉及3家機構(gòu)帳務）詳見附件《資產(chǎn)調(diào)撥分錄》第28頁/共39頁29七、資產(chǎn)查詢1.查詢特定標簽號的資產(chǎn)2.查詢某大類資產(chǎn)3.查詢某小類資產(chǎn)4.查詢下屬機構(gòu)的資產(chǎn)信息5.提交“CUX：資產(chǎn)新增報廢明細表”6.提交“CUX:資產(chǎn)明細清單”7.提交“CUX：資產(chǎn)盤點表”第29頁/共39頁30八、資產(chǎn)盤點

非盲盤：系統(tǒng)提交“CUX：資產(chǎn)盤點表”，輔助盤點盲盤：標簽號是系統(tǒng)內(nèi)與系統(tǒng)外的唯一橋梁！

第30頁/共39頁31九、資產(chǎn)月結(jié)1.確保所有資產(chǎn)事務已完成2.運行折舊3.將資產(chǎn)分錄傳送至總帳4.確保其他模塊事務已完成及其分錄傳送至總帳5.在總帳中將所有憑證過賬6.科目發(fā)生額核對：（中轉(zhuǎn)科目）∑固定資產(chǎn)-家具-預算=固定資產(chǎn)-家具-中轉(zhuǎn)

∑(固定資產(chǎn)預算科目)=∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)7.固定資產(chǎn)清理科目余額是否為０總帳提交總帳“試算表－匯總１”8.關閉資產(chǎn)期間

第31頁/共39頁32九、資產(chǎn)月結(jié)

∑(固定資產(chǎn)預算科目)

小于

∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)初步=〉資產(chǎn)新增，但其他模塊未做新增帳務處理！處理辦法：（針對事務遺漏）1.資產(chǎn)模塊打印“ＣＵＸ：資產(chǎn)新增報廢明細表”，核對其他模塊是否完成新增事務2.在GL或AP補充遺漏事務，并過賬3.總帳提交“試算表－匯總１”4.確保上述科目發(fā)生額相等，余額一致

第32頁/共39頁33九、資產(chǎn)月結(jié)

∑(固定資產(chǎn)預算科目)

大于

∑(固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目)

初步=〉資產(chǎn)新增事務遺漏！處理辦法：（針對事務遺漏）1.資產(chǎn)模塊打印“ＣＵＸ：資產(chǎn)新增報廢明細表”，確認當月的FA新增事務，核對原始單據(jù)，找出遺漏事務2.補做資產(chǎn)新增3.再次運行資產(chǎn)折舊，并將新增憑證傳送至GL4.GL中將資產(chǎn)新增憑證過賬5.總帳提交“試算表-匯總1”，核對科目發(fā)生額和余額6.確保上述科目發(fā)生額相等，余額一致

第33頁/共39頁34九、資產(chǎn)月結(jié)

科目發(fā)生額不等的原因：FA事務的錯誤操作=〉錯誤更正=〉折舊運行前的狀態(tài)=〉依序執(zhí)行以下操作：1.沖銷總帳中的資產(chǎn)憑證2.憑證傳送總帳的撤銷3.折舊的撤銷4.更正FA錯誤的操作