公司薪酬核算流程-模板

精品文檔-下載后可編輯公司薪酬核算流程-模板1、公司薪酬核算及發(fā)放流程制作日期執(zhí)行日期Page14/0目的為確保公司薪酬核算及發(fā)放的及時性、準(zhǔn)確性，規(guī)范公司薪酬審批流程，特制訂本文件。

2、0范圍本文適用于人力資源部、財務(wù)部、項目獎金申請人及擁有公司薪酬審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、總監(jiān)、部長等）。

3、本文的內(nèi)容適用范圍包括工資、獎金、津貼福利、長期激勵等各種員工薪酬所得。

4、0職責(zé)及權(quán)限擁有公司薪酬審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、總監(jiān)、部長等）必須嚴(yán)格按照本流程規(guī)定行使審批權(quán)力，不得未經(jīng)授權(quán)手續(xù)情況下授意他人代為審批，不得越權(quán)審批。

5、項目獎金申請人必須嚴(yán)格按本流程履行審批手續(xù)，并跟蹤所有審批手續(xù)完畢。

人力資源部、財務(wù)部必須嚴(yán)格按照本流程履行薪酬核算和發(fā)放。

每月10日前必須保證上月工資發(fā)放完畢。

6、所有崗位必須在本流程規(guī)定的完成時間內(nèi)完成每個流程環(huán)節(jié)的任務(wù)，對無故延遲的流程環(huán)節(jié)實行崗位問責(zé)。

7、所有崗位均需對員工薪酬信息保密，不得將任何員工的個人薪酬信息透露給不相關(guān)的人員，否則將追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

8、0流程內(nèi)容1工資核算及發(fā)放流程11流程圖12角色與活動序號角色活動內(nèi)容輸出文檔1人力資源部薪酬核算員制作工資表每月5日前收集考勤表、績效考核結(jié)果等文檔，制作公司全員工資核算表（需經(jīng)由人力資源科科長復(fù)核并簽字）。

打印出銷售部門正式員工工資表、非銷售部門正式員工工資表、所有部門非正式員工工資表、分部門工資統(tǒng)計匯總表、工資實際發(fā)放明細(xì)表提交給人力資源部部長審核。

全員工資核算明細(xì)表（電子件）、銷售部門正式員工工資表、非銷售部門正式員工工資表以及所有部門非正式員工工資表、分部門工資統(tǒng)計匯總表、工資實際發(fā)放明細(xì)表2人力資源部部長審核在半個工作日內(nèi)審核薪酬核算員傳遞來的上述一套工資表，審核完畢后確認(rèn)簽字，然后將這套表傳遞給財務(wù)部部長審核。

人力資源部部長的審核要點主要有：（是否有人力資源科科長的復(fù)核簽字；（各份表格之間的工資數(shù)據(jù)是否一致，邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系是否準(zhǔn)確無誤；（發(fā)放工資總額是否合理，各部門的工資總額是否合理，是否月度之間有大幅異常波動；（扣款、獎金計算是否合理、準(zhǔn)確；（關(guān)鍵員工的工資、獎金是否和績效結(jié)果相匹配；（社保、個稅計算邏輯是否正確，各部門社保、個稅總額是否合理簽字3財務(wù)部部長審核在半個工作日內(nèi)審核傳遞過來的全套工資表格并簽章確認(rèn)，審核完畢后將該套工資表提交給總經(jīng)理審批。

財務(wù)部部長的審核要點主要有：（是否有人力資源部部長的簽字；（各部門工資實際發(fā)放總額、個稅總額、社?？傤~的歸集是否正確，各數(shù)之間是否匹配，是否月度之間有大幅異常波動；（各份工資表之間的數(shù)額是否匹配一致，邏輯關(guān)系是否準(zhǔn)確無誤；（個稅計提方法是否準(zhǔn)確，計算是否無誤；（已經(jīng)發(fā)放過的獎金，是否與當(dāng)月工資合并計稅，并且是否已從實際發(fā)放的工資中扣除簽字4總經(jīng)理審批在半個工作日內(nèi)審批完提交過來的全套工資表并確認(rèn)簽字，審批完畢后將該套工資表交給人力資源部薪酬核算員存檔。

總經(jīng)理的審核要點主要有：（是否有人力資源部部長和財務(wù)部長的簽字；（工資實際發(fā)放總額是否準(zhǔn)確；（各部門的工資計提總數(shù)是否合理；（關(guān)鍵員工的工資、獎金是否與其績效相匹配簽字5人力資源部薪酬核算員存檔從總經(jīng)理處獲得簽完字的全套工資表后，將該套工資表的原件傳遞給財務(wù)部出納發(fā)放工資，將復(fù)印件留存在人力資源部存檔。

復(fù)印件6財務(wù)部出納提交發(fā)放工資申請收到薪酬核算員傳遞來的全套工資表后：（檢查工資實際發(fā)放明細(xì)表與分部門工資統(tǒng)計匯總表兩表上的工資總額是否匹配一致、分部門工資總額是否一致。

如果當(dāng)月有提前發(fā)放的獎金，注意需要注明從實際發(fā)放的工資表中扣除。

（負(fù)責(zé)維護工資發(fā)放明細(xì)表中的銀行卡號信息，在每月發(fā)放工資前需確保銀行卡號正確。

（在1個工作日內(nèi)按審核過的工資實際發(fā)放明細(xì)表在網(wǎng)上銀行提交所有員工的工資發(fā)放申請，并提請財務(wù)部部長審核發(fā)放。

工資發(fā)放申請7財務(wù)部部長審核并發(fā)放在1個工作日內(nèi)按工資實際發(fā)放明細(xì)表審核網(wǎng)上銀行工資發(fā)放申請，審核無誤后逐筆發(fā)放。

每月工資必須在每月10日之前全部發(fā)放完畢。

工資發(fā)放完畢后，將分部門工資統(tǒng)計匯總表傳遞給財務(wù)部總賬會計計提工資。

財務(wù)部部長審核要點：（審核工資實際發(fā)放明細(xì)表與網(wǎng)銀提交的發(fā)放申請的員工姓名、金額是否一致；（審核員工工資卡的賬號是否準(zhǔn)確；（審核是否有重復(fù)、遺漏或錯誤的付款申請審核發(fā)放8財務(wù)部出納日記賬工資發(fā)放完畢后，在1個工作日內(nèi)按工資實際發(fā)放明細(xì)表、分部門工資統(tǒng)計匯總表以及實際發(fā)放工資金額編制銀行日記賬。

賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬/工資貸：銀行存款以上賬務(wù)處理所指的“應(yīng)付職工薪酬/工資”僅包括本次發(fā)放的工資金額，不包括之前已經(jīng)單獨發(fā)放過的獎金金額。

記賬憑證9財務(wù)部總賬會計計提工資（每月5號前將當(dāng)月的單位繳納的社保總額告知薪酬核算員，由薪酬核算員按上月社保個人繳納比例分?jǐn)偟礁鱾€部門，作為上月工資中單位繳納社保部分的各部門承擔(dān)數(shù)額。

（每月月底前按審核過的分部門工資統(tǒng)計匯總表分部門計提當(dāng)月工資、個稅、社保（企業(yè)繳納及個人繳納部分）。

賬務(wù)處理為：借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬/工資應(yīng)交稅金/個人所得稅其他應(yīng)付款/社保以上賬務(wù)處理所指的“應(yīng)付職工薪酬/工資”是包含了當(dāng)月所有的工資、獎金等薪金所得，包括當(dāng)月已提前發(fā)放的那部分獎金。

“應(yīng)交稅金/個人所得稅”也是將工資、獎金一并計算的。

記賬憑證2項目獎金核算及發(fā)放流程21流程圖22角色與活動序號角色活動內(nèi)容輸出文檔1申請人提交獎金申請申請人按獎金申請報告模板填寫?yīng)劷鹕暾垐蟾妫f明申請事由及金額，提交給部門部長審批。

獎金申請報告2部門部長審核申請部門部長在5個工作日內(nèi)審核獎金申請報告，審核完畢后在報告上簽字確認(rèn)，再提交給中心總監(jiān)審批。

部門部長審核要點：（獎金申請事項的合理性；（獎金金額是否合理，是否符合制度規(guī)定；（獲獎人員名單是否準(zhǔn)確簽字3中心總監(jiān)審批申請中心總監(jiān)在5個工作日內(nèi)審批獎金申請報告，并在報告上簽字確認(rèn)，再提交給人力資源部部長審批。

中心總監(jiān)審核要點：（是否有部門部長的簽字；（獎金申請事項的合理性；（獎金金額是否合理，是否符合制度規(guī)定；（獲獎人員名單是否準(zhǔn)確（審核該筆獎金是否可以隨工資發(fā)放，還是可以提前單獨發(fā)放。

如果是單獨發(fā)放，中心總監(jiān)需要給出審批意見。

說明：如果是直屬部門，沒有中心總監(jiān)，則本步驟略過，直接從部門部長提交給人力資源部部長審批。

簽字4人力資源部部長審核申請人力資源部部長在5個工作日內(nèi)審核獎金申請報告，并在報告上簽字確認(rèn)，再提交給總經(jīng)理審批。

人力資源部部長審核要點：（是否有部門部長和中心總監(jiān)的簽字；（獎金數(shù)額是否符合績效考核規(guī)定；（是否有員工重復(fù)獲獎的情況；（審核該筆獎金是否可以隨工資發(fā)放，還是可以提前單獨發(fā)放。

如果是單獨發(fā)放，人力資源部部長需要給出審批意見。

簽字5總經(jīng)理審批申請總經(jīng)理在5個工作日內(nèi)審批獎金申請報告，并在報告上簽字確認(rèn)。

簽字后將報告?zhèn)鬟f給人力資源部薪酬核算員。

總經(jīng)理審核要點：（是否有部門部長、中心總監(jiān)和人力資源部部長的簽字；（該筆獎金的金額是否合理；（獲獎人員名單是否合理；（最終決策該筆獎金是否可以隨工資發(fā)放，還是可以提前單獨發(fā)放。

如果是單獨發(fā)放，總經(jīng)理需要給出審批意見。

簽字6人力資源部薪酬核算員維護工資表收到經(jīng)總經(jīng)理審批后的獎金申請報告，在5個工作日內(nèi)將獎金名單及金額維護到工資表里。

（一般而言當(dāng)月獎金將隨當(dāng)月工資一并發(fā)放；（有特殊要求必須立即發(fā)放的，需在報告中注明并由中心總監(jiān)和總經(jīng)理審批同意。

報告審批同意后，由薪酬核算員在5個工作日內(nèi)填寫請款單，報中心總監(jiān)、人力資源部部長審批簽字后隨獎金申請報告（原件）提交給財務(wù)部部長，可申請立即發(fā)放獎金。

獎金申請報告（復(fù)印件）留人力資源部存檔。

維護獎金信息的工資表、請款單、獎金申請報告（復(fù)印件）7財務(wù)部部長審核如果項目獎金隨工資發(fā)放，則從本步驟開始適用工資核算及發(fā)放流程；如果是立即發(fā)放獎金，則財務(wù)部部長在5個工作日內(nèi)審核獎金申請報告及請款單后簽章確認(rèn)，再將獎金申請報告（復(fù)印件）和請款單傳遞給出納發(fā)放獎金。

財務(wù)部部長審核要點：（獎金申請報告及請款單上的簽字是否已經(jīng)全部完成；（獎金申請報告及請款單上的金額是否一致；（是否有重復(fù)支付員工獎金的情況簽字8財務(wù)部出納提交發(fā)放獎金申請檢查獎金申請報告和請款單上獎金人員、金額準(zhǔn)確無誤后，于5個工作日內(nèi)在網(wǎng)上銀行提交發(fā)放申請，并提請財務(wù)部部長審核發(fā)放。

網(wǎng)銀獎金發(fā)放申請9財務(wù)部部長審核并發(fā)放在5個工作日內(nèi)審核網(wǎng)上銀行獎金發(fā)放申請，審核無誤后逐筆發(fā)放。

審核要點：（網(wǎng)銀上的支付申請金額是否與獎金申請報告及請款單上的金額一致；（網(wǎng)銀上的支付名單是否與獎金申請報告上的人員名單一致審核發(fā)放10財務(wù)部出納日記賬獎金發(fā)放完