托收Collection專題知識(shí)專家講座

2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇1第一節(jié)托收概述

一、托收定義

托收（Collection）是銀行依據(jù)委托人指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，目標(biāo)是在于取得承兌或付款，并憑承兌或付款或憑其它條件交付單據(jù)行為。通俗講，托收是債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行代為收款一個(gè)結(jié)算方式，是一個(gè)商業(yè)信用。托收Collection專題知識(shí)專家講座第1頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇2二、托收特點(diǎn)

托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上一個(gè)結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”(對(duì)銀行而言)。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一個(gè)代理關(guān)系。銀行并不負(fù)擔(dān)付款責(zé)任。所以，這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商雙方來(lái)說(shuō)，利益風(fēng)險(xiǎn)并不平衡。對(duì)出口商而言，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)(即跟單匯票)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無(wú)誤后經(jīng)過(guò)銀行對(duì)出口方付款。結(jié)算工具(匯票)走向與貨款流向是逆向。國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下托收經(jīng)常是跟單托收，即附有代表物權(quán)貨運(yùn)單據(jù)托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下光票托收。跟單托收屬商業(yè)信用，即商人間信用，銀行并不介入信用。托收Collection專題知識(shí)專家講座第2頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇3三、托收當(dāng)事人委托人(PrincipalorDrawer/Consignor)托收行(RemittingBank，也稱寄單行)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)提醒行(PresentingBank)需要時(shí)代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)托收Collection專題知識(shí)專家講座第3頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇4托收當(dāng)事人關(guān)系圖付款人（進(jìn)口商）代收行/提醒行托收行委托人（出口商）買賣協(xié)議(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提醒(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯托收Collection專題知識(shí)專家講座第4頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇5四、托收當(dāng)事人責(zé)任1．委托方（PrincipalorDrawer/Consignor

）在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國(guó)外付款方收款人就是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票，所以也稱出票人(drawer)。他身份是多重，能夠是exporter,seller,consignor,payee。委托人在貿(mào)易協(xié)議下責(zé)任：按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合協(xié)議要求單據(jù)。委托人在委托代理協(xié)議下責(zé)任：（1）填寫托收申請(qǐng)書，指示明確；（2）對(duì)意外情況及時(shí)指示；（3）負(fù)擔(dān)收不到貨款損失。托收Collection專題知識(shí)專家講座第5頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇6四、托收當(dāng)事人責(zé)任2．托收行（RemittingBank）接收委托人委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)銀行就是托收行。因?yàn)橥惺招械靥幊隹诘貒?guó)家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)匯票提醒和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。它能夠作為托收匯票收款人，也能夠作為托收匯票被背書人。托收行責(zé)任：（1）審查托收申請(qǐng)書，查對(duì)單據(jù)；（2）繕制托收指示；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并負(fù)擔(dān)過(guò)失責(zé)任。托收Collection專題知識(shí)專家講座第6頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇7四、托收當(dāng)事人責(zé)任3．代收行（CollectingBank）接收托收行委托代為提醒匯票、收取貨款銀行就是代收行。它能夠作為托收匯票收款人，也能夠作為托收匯票被背書人。代收行責(zé)任：（1）審查托收指示，查對(duì)單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）慎重處理貨物。托收Collection專題知識(shí)專家講座第7頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇8三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任4．付款人（Payer或Drawee）代收行依據(jù)托收行指示向其提醒匯票、收取票款一方就是付款人，也是匯票受票人。付款人責(zé)任：推行付款義務(wù)5.提醒行(PresentingBank)。指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提醒匯票和單據(jù)銀行。在普通情況下，向債務(wù)人提醒匯票和單據(jù)銀行就是代收行本身。假如代收行與債務(wù)人無(wú)往來(lái)關(guān)系，為了便利準(zhǔn)期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人往來(lái)銀行充當(dāng)提醒行。托收Collection專題知識(shí)專家講座第8頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇9三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任6.需要時(shí)代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地代理人代為在貨物運(yùn)出目標(biāo)港時(shí)全部相關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)代理”（arepresentativetoactascase-of-need

）。托收Collection專題知識(shí)專家講座第9頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇10圖示委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無(wú)契約關(guān)系托收Collection專題知識(shí)專家講座第10頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇11托收申請(qǐng)書(collectionapplication)1、定義：托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)依據(jù)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第11頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇12托收申請(qǐng)書(collectionapplication)2、主要內(nèi)容：（1）托收交單條件。（2）票款收妥后代收行匯交托收款方式。信匯（M/T）或電匯（T/T）。（3）關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。（4）銀行費(fèi)用怎樣處理。普通是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行費(fèi)用。但應(yīng)明確是否假如付款人不支付代收行費(fèi)用提醒行就不得交單。（5）假如付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。（6）明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物處理方法。（7）付款時(shí)間附加要求。這些附加要求包含：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。（8）關(guān)于指定代收行意見。托收Collection專題知識(shí)專家講座第12頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇13托收指示(collectioninstruction)1、定義：托收指示是托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書繕制、授權(quán)代收行處理單據(jù)完全和準(zhǔn)確條款。全部托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收一方/銀行以外任何一方/銀行任何指示。托收Collection專題知識(shí)專家講座第13頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇14托收指示(collectioninstruction)2、內(nèi)容

托收指示內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包含以下各項(xiàng)適用內(nèi)容：（1）托收銀行、委托人、付款人、提醒行（如有）情況。包含全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。（2）托收金額和貨幣種類。（3）單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)份數(shù)。（4）①取得付款或承兌條款和條件。②交單條款。（5）要求收取費(fèi)用是否能夠放棄。（6）要求收取利息（如有），是否能夠放棄。（7）付款方式和付款通知書形式。（8）發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)指示。托收Collection專題知識(shí)專家講座第14頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇15托收指示中收款指示

托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將收款指示明確、清楚地表示出來(lái)。收款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后怎樣劃撥頭寸指示。托收Collection專題知識(shí)專家講座第15頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇16托收指示中收款指示1、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托收行賬戶進(jìn)口代收行出口托收行開戶行賬戶行OC/collectionadvice----Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.貸記匯報(bào)單---你行賬戶已被貸記托收Collection專題知識(shí)專家講座第16頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇17托收指示中收款指示2、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶進(jìn)口代收行出口托收行賬戶行開戶行OC/collectionadvice---pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityoura/cwithus.支付委托書---我行授權(quán)你行借記我行賬戶借記報(bào)單---你行賬戶已被借記托收Collection專題知識(shí)專家講座第17頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇18托收指示中收款指示

3、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行在國(guó)外X銀行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交X銀行，貸記托收行賬戶帳戶行X出口托收行開戶行賬戶行OC/collectionadvice---pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.貸記報(bào)單---你行賬戶已被貸記進(jìn)口代收行款項(xiàng)匯至你行貸記托收行賬戶托收Collection專題知識(shí)專家講座第18頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇19第二節(jié)托收種類

一、光票托收（Cleancollection）

1．概念光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。因?yàn)楣馄蓖惺詹话ㄘ洐?quán)轉(zhuǎn)移和貨物處理，所以業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單。光票托收對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)普通只用于收取出口貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代理費(fèi)及其它貿(mào)易小額費(fèi)用光票托收匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，因?yàn)槠胀ń痤~都不太大，即期付款匯票較多。托收Collection專題知識(shí)專家講座第19頁(yè)委托人付款人托收行代收行/提醒行資金1光票托收2回執(zhí)3托收委托書及光票6付款通知書，撥付款項(xiàng)4提醒付款5付款7結(jié)匯貨運(yùn)單據(jù)托收Collection專題知識(shí)專家講座第20頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇212．光票托收程序(1)由委托人填寫托收申請(qǐng)，開具托收匯票一并交與托收行；(2)托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。(3)對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)馬上向付款人提醒付款，付款人如無(wú)拒付理由，應(yīng)馬上付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。(4)對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)馬上向付款人提醒承兌，付款人如無(wú)拒絕承兌理由，應(yīng)馬上承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提醒，此時(shí)付款人應(yīng)付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有要求，代收行應(yīng)在法定時(shí)限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。托收Collection專題知識(shí)專家講座第21頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇22二、跟單托收（DocumentaryCollection）指附有商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)托收，或者純粹商業(yè)單據(jù)托收。實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)運(yùn)輸單據(jù)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第22頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇23跟單托收條件1、付款交單(documentsagainstpayment,D/P)

指托收行必須在付款人付清貨款后才能交付單據(jù)跟單托收方式。即期付款交單(D/Patsight)遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)

缺點(diǎn)是輕易出現(xiàn)貨物已經(jīng)到港，付款日期未到從而不能取得單據(jù)，無(wú)法提貨，易遭受損失或罰款。所以URC522不勉勵(lì)這么做。2、承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)托收Collection專題知識(shí)專家講座第23頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇24委托人(出口方)輪船企業(yè)代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托款項(xiàng)⑥提醒匯票要求付款⑦付款⑧交單(一)即期付款交單程序①協(xié)議托收Collection專題知識(shí)專家講座第24頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇25委托人（出口方）輪船企業(yè)代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①協(xié)議②發(fā)貨取得提單⑩交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托款項(xiàng)⑥提醒匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提醒匯票要求付款⑨付款交單(二)遠(yuǎn)期付款交單程序托收Collection專題知識(shí)專家講座第25頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇26委托人（出口方）輪船企業(yè)代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①協(xié)議②發(fā)貨取提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托款項(xiàng)⑥提醒匯票要求付款⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提醒匯票要求付款⑾付款(三)承兌交單程序托收Collection專題知識(shí)專家講座第26頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇27三、托收特點(diǎn)1、比匯款結(jié)算方式安全2、結(jié)算基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用銀行三不論：錢單貨3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡4、比匯款手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高托收Collection專題知識(shí)專家講座第27頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇28第三節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)及防范

一、不一樣交單條件下托收風(fēng)險(xiǎn)從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商信用收款，屬于商業(yè)信用。不一樣托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失程度是不一樣。托收Collection專題知識(shí)專家講座第28頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇29從跟單托收看，付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商全部。不過(guò)，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。假如進(jìn)口商不來(lái)付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下很多損失：出口商賣方貸款利息（假如有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（假如將貨物運(yùn)回本國(guó)處理）；在進(jìn)口國(guó)港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人費(fèi)用（假如貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳飼簳r(shí)處理而帶來(lái)價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。付款交單托收Collection專題知識(shí)專家講座第29頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇30承兌交單承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來(lái)說(shuō)在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物全部權(quán)控制，將完全要依靠進(jìn)口商信用來(lái)收取貨款了。承兌交單風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款損失、出口商賣方貸款利息（假如有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。光票托收風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。托收Collection專題知識(shí)專家講座第30頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇31二、托收風(fēng)險(xiǎn)起源托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)。3、進(jìn)口國(guó)環(huán)境改變風(fēng)險(xiǎn)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第31頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇32三、托收風(fēng)險(xiǎn)防范1、了解進(jìn)口國(guó)相關(guān)政策要求。這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系親密主要是進(jìn)口國(guó)銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)以及怎樣處理這類業(yè)務(wù)；進(jìn)口國(guó)海關(guān)方面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面相關(guān)要求；進(jìn)口國(guó)外匯管制方面相關(guān)要求。2、對(duì)進(jìn)口商調(diào)查，包含進(jìn)口商資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。托收Collection專題知識(shí)專家講座第32頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇33第四節(jié)托收當(dāng)中資金融通一、對(duì)出口商融資1、托收出口押匯(collectionbillspurchased)是指托收行有追索權(quán)地買入出口商開立跟單匯票及/或裝運(yùn)單據(jù)。出口商向銀行融資主要方式。出口押匯特點(diǎn)：以全套貨權(quán)單據(jù)為質(zhì)押，有追索權(quán)。2、貸款托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款作押匯托收Collection專題知識(shí)專家講座第33頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇34一、對(duì)出口商融資3、融通匯票融資（accommodationbill）用在途貨物提單及商業(yè)匯票作抵押，出口商與托收行簽署承兌信用額度協(xié)議（acceptancecreditagreement）—開立以托收行為受票人，出口商為收款人遠(yuǎn)期匯票—托收行承兌—貼現(xiàn)企業(yè)貼現(xiàn)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第34頁(yè)出口商托收行代收行進(jìn)口商貼現(xiàn)行1開立融資匯票2承兌匯票3貼現(xiàn)匯票4付款5付款6匯交7提醒付款8付款融通匯票融資流程托收Collection專題知識(shí)專家講座第35頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇36二、對(duì)進(jìn)口商融資1、憑銀行擔(dān)保提貨2、憑信托收據(jù)借單代收行征得托收行同意，允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，方便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第36頁(yè)信托收據(jù)效力1、信托人（代收行）權(quán)利：可隨時(shí)取消信托，收回借出商品；可隨時(shí)向受托人收取已售出貨款；如所以項(xiàng)信托而受損，可向受托人索賠；如受托人倒閉清理，對(duì)該項(xiàng)貨物及貨款有優(yōu)先債權(quán)。2、受托人在信托收據(jù)下責(zé)任和義務(wù)：信托收據(jù)項(xiàng)下貨物和其它貨物分開保管；售得貨款須如數(shù)交給銀行，或暫時(shí)代為保管，但在賬目上須與自有資金分開；該項(xiàng)貨物不得抵押他人2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇37托收Collection專題知識(shí)專家講座第37頁(yè)委托人付款人托收行代收行/提醒行1跟單匯票9結(jié)匯2托收指示及跟單匯票8匯交3提醒承兌4承兌，信托收據(jù)5借單6提醒付款7付款托收Collection專題知識(shí)專家講座第38頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇39第五節(jié)托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)出版物)是托收業(yè)務(wù)使用國(guó)際通例。國(guó)際商會(huì)為調(diào)和托收相關(guān)當(dāng)事人之間矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)開展，于1967年確定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并提議各國(guó)銀行采取。以后國(guó)際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并更名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內(nèi)容包含：總則與定義，托收形式和結(jié)構(gòu)，提醒形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其它條款等共26個(gè)條款。托收Collection專題知識(shí)專家講座第39頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇40規(guī)則所包括部分內(nèi)容1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢驗(yàn)所受到單據(jù)是否與委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無(wú)審核責(zé)任。但銀行必須按照委托書指示行事，如無(wú)法照辦時(shí)，應(yīng)馬上通知發(fā)出委托書一方。2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無(wú)義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人負(fù)擔(dān)貨物風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。3、遠(yuǎn)期付款交單下委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。托收Collection專題知識(shí)專家講座第40頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇41規(guī)則所包括部分內(nèi)容4、銀行對(duì)于任何因?yàn)閭鬟f中發(fā)生遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。5、提醒行對(duì)于任何簽字真實(shí)性或簽字人權(quán)限不負(fù)責(zé)任。6、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。7、委托人應(yīng)受國(guó)外法律和通例要求義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行負(fù)擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。8、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出深入處理單據(jù)指示。如提醒行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提醒行不再負(fù)擔(dān)深入責(zé)任了。托收Collection專題知識(shí)專家講座第41頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇42案例解析1、國(guó)內(nèi)某企業(yè)以D/P付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。以后得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該企業(yè)要求退回相關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果，請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？托收Collection專題知識(shí)專家講座第42頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇43解析托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。理由以下：

依據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》在托收方式下，銀行只作為賣方受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托指示，托收銀行可選擇委托人指定銀行或自行選擇或由別銀行選擇銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接經(jīng)過(guò)別銀行寄給代收行。但與托收相關(guān)銀行，對(duì)因?yàn)槿魏挝募偶?、或單?jù)在寄送途中延誤和丟失所引發(fā)后果，或因?yàn)閳?bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中延誤、殘缺和其它錯(cuò)誤，以及因?yàn)椴豢煽沽?、暴亂、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其它所不能控制任何其它原因致使業(yè)務(wù)中止所造成后果，不負(fù)擔(dān)

義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“恪守信用，慎重從事”義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生各種非本身所能控制差錯(cuò)，包含代收行倒閉致使委托人貨款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。托收Collection專題知識(shí)專家講座第43頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇44案例解析2、天津M出口企業(yè)出售一批貨給香港G企業(yè)，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D／P見票30天付款，M出口企業(yè)同意G企業(yè)指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口企業(yè)在協(xié)議要求裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行經(jīng)過(guò)香港匯豐銀行向G企業(yè)收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)初該商品行市看好，G企業(yè)憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G企業(yè)以缺乏保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M企業(yè)應(yīng)怎樣處理此事，并說(shuō)明理由。

托收Collection專題知識(shí)專家講座第44頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇45分析：M企業(yè)應(yīng)經(jīng)過(guò)中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。托收Collection專題知識(shí)專家講座第45頁(yè)2023/3/8武漢工業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院蔡小勇46案例解析3、上海家紡企業(yè)曾屢次向美國(guó)物源企業(yè)售貨，同時(shí)將物權(quán)單證經(jīng)過(guò)上海某銀行交與美國(guó)Ｆ銀行按付款交單方式托收。Ｆ銀行在未向物源企業(yè)收妥貨款情況下，將單證交給了物源企業(yè)?，F(xiàn)物源企業(yè)宣告破產(chǎn)，家紡企業(yè)所以向美國(guó)聯(lián)邦地域法院新墨西哥管區(qū)起訴Ｆ銀行，以挽回?fù)p失。美國(guó)地域法院首席法官審理認(rèn)為，Ｆ銀行在未收貨款情況下將物權(quán)憑證交給物源企業(yè)是一個(gè)總體上疏忽行為，因?yàn)檫@一疏忽，造成了家紡企業(yè)損失。Ｆ銀行抗辯試圖將責(zé)任轉(zhuǎn)至家紡企業(yè)壞商業(yè)決議上。嗣后，家紡企業(yè)與