全市金融類個(gè)人業(yè)務(wù)會計(jì)稽核考核評辦法

全市金融類個(gè)人業(yè)務(wù)會計(jì)稽核考核評辦法第1頁/共38頁第二條本辦法分考核與考評兩大內(nèi)容。全市郵銀各營業(yè)機(jī)構(gòu)、柜員在辦理個(gè)人柜面業(yè)務(wù)時(shí)違反各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、規(guī)定以及管理辦法的行為，實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)考核；市會計(jì)與營運(yùn)部依據(jù)省中心稽核系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合日常工作開展情況，對各縣（市）郵政局、銀行（市分行營業(yè)部）個(gè)人會計(jì)稽核工作予以綜合考評。第2頁/共38頁第三條本辦法遵循以下原則：（一）全面客觀原則。（二）重點(diǎn)防控原則。

（三）適度激勵(lì)原則。（四）規(guī)范提高原則。第3頁/共38頁

第四條根據(jù)省中心會計(jì)稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)，按月通報(bào)考核結(jié)果，考核落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人；由市分公司、市分行每月將考核款項(xiàng)從責(zé)任人員績效中扣除，考核資金將在正式通報(bào)下發(fā)30天內(nèi)由省公司、省分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部直接扣劃。市分行會計(jì)與營運(yùn)部根據(jù)評分指標(biāo)，逐月通報(bào)各縣市評分情況，年度匯總考評。第4頁/共38頁

第二章考核辦法第六條考核內(nèi)容及對象（一）考核內(nèi)容1.對各網(wǎng)點(diǎn)、柜員、督導(dǎo)的差錯(cuò)行為予以考核，包括業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況、柜員規(guī)范操作情況、憑證寄遞情況、預(yù)警考核、差錯(cuò)管理等內(nèi)容。2.對單位會計(jì)稽核工作運(yùn)營情況進(jìn)行機(jī)構(gòu)考核，包括憑證寄遞、差錯(cuò)率、憑證識別率、異常交易協(xié)查單的管理、憑證規(guī)范使用等內(nèi)容。第5頁/共38頁（一）考核內(nèi)容1.對各網(wǎng)點(diǎn)、柜員、督導(dǎo)的差錯(cuò)行為予以考核，包括業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況、柜員規(guī)范操作情況、憑證寄遞情況、預(yù)警考核、差錯(cuò)管理等內(nèi)容。2.對單位會計(jì)稽核工作運(yùn)營情況進(jìn)行機(jī)構(gòu)考核，包括憑證寄遞、差錯(cuò)率、憑證識別率、異常交易協(xié)查單的管理、憑證規(guī)范使用等內(nèi)容。第6頁/共38頁（二）考核對象1.操作類差錯(cuò)考核對象：市行稽核督導(dǎo)員、二級支行以及郵政代理金融機(jī)構(gòu)支局（行）長、綜合柜員、柜員等相關(guān)經(jīng)辦人員。2.機(jī)構(gòu)考核對象：各縣市支行（市分行營業(yè)部）行長、分管會計(jì)與營運(yùn)工作的副行長、會計(jì)主管等管理人員；各縣（市）郵政局局長、分管代理金融業(yè)務(wù)的副局長、代理中心主任、稽核協(xié)導(dǎo)員等管理人員。第7頁/共38頁第七條差錯(cuò)考核標(biāo)準(zhǔn)（一）違規(guī)操作考核1.以會計(jì)稽核系統(tǒng)下發(fā)的差錯(cuò)為依據(jù)，以月度為考核周期，郵銀雙方對差錯(cuò)行為執(zhí)行統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)（詳見附件2）。一般違規(guī)操作差錯(cuò)每筆考核20元，較大違規(guī)操作差錯(cuò)每筆考核50元，重大違規(guī)操作差錯(cuò)每筆考核100元（省行的個(gè)人業(yè)務(wù)差錯(cuò)獎(jiǎng)罰不再重復(fù)考核）。如經(jīng)銀行法律與合規(guī)部、會計(jì)與營運(yùn)部或郵政代理金融稽查部門核實(shí)為重大違規(guī)行為，將對責(zé)任人按制度另行追責(zé)。第8頁/共38頁

（二）憑證寄遞時(shí)效考核1.營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)于T+1日（T為業(yè)務(wù)日期）將憑證專用小包寄出至市縣行，無特殊情況造成憑證到達(dá)中心滯后業(yè)務(wù)日期7天（不含）以上的，按50元/天標(biāo)準(zhǔn)考核網(wǎng)點(diǎn)綜合管理員；每多延誤一天，另按50元/天標(biāo)準(zhǔn)予以考核；確不能T+1日寄出的，由一級支行匯總特殊情況并出具詳細(xì)說明情況書，書面上報(bào)市分行會計(jì)與營運(yùn)部，統(tǒng)一匯總以正式文件上報(bào)省業(yè)務(wù)處理中心,但憑證到達(dá)中心不得滯后業(yè)務(wù)日期7天（憑證延誤或未上交書面情況說明造成省業(yè)務(wù)處理中心扣分的，每次分別罰款責(zé)任銀行和縣郵政局500元）。第9頁/共38頁

2.因保管不善、交接不嚴(yán)造成丟失損毀整包憑證的責(zé)任性重大差錯(cuò)或形成案件，扣減責(zé)任人當(dāng)月全部績效獎(jiǎng)金，并按規(guī)定追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任；同時(shí)，對二級分行、市州郵政局進(jìn)行全省批評通報(bào)，取消評先資格，并予以考核（5000元/次）3、市縣稽核督導(dǎo)員（縣市憑證寄遞員）應(yīng)逐日督促網(wǎng)點(diǎn)按時(shí)寄遞憑證，并最遲于收到網(wǎng)點(diǎn)憑證專用小包的次日，匯總所轄機(jī)構(gòu)憑證小包裝入市縣憑證專用大包，寄往省中心。未督促網(wǎng)點(diǎn)按時(shí)寄出憑證包或未按規(guī)定時(shí)限寄出憑證包，造成憑證到達(dá)中心日期滯后業(yè)務(wù)日期7天（不含）以上的（憑證接收日期減去業(yè)務(wù)日期大于7天），按50元/天標(biāo)準(zhǔn)考核稽核督導(dǎo)員（業(yè)務(wù)處理崗）。每多延誤一天，另按50元/天標(biāo)準(zhǔn)予以考核(市縣督導(dǎo)員如遇無法處理的問題，應(yīng)及時(shí)逐級上報(bào)上一級解決）。第10頁/共38頁（三）差錯(cuò)管理1.中心下發(fā)差錯(cuò)后網(wǎng)點(diǎn)回復(fù)整改大于T+2天、督導(dǎo)回復(fù)整改大于3天的，按每筆50元標(biāo)準(zhǔn)分別對責(zé)任柜員、責(zé)任督導(dǎo)員進(jìn)行考核；差錯(cuò)被強(qiáng)制核銷（差錯(cuò)下發(fā)30天內(nèi)含30天未及時(shí)回復(fù)整改的），按每筆300元標(biāo)準(zhǔn)分別對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行考核，如督導(dǎo)不作為造成此差錯(cuò)被強(qiáng)制核銷，同罰300元/筆。2.差錯(cuò)整改不合格的，按每筆100元標(biāo)準(zhǔn)分別對責(zé)任柜員、責(zé)任業(yè)務(wù)主管和責(zé)任支行長進(jìn)行考核，督導(dǎo)員對于差錯(cuò)整改督導(dǎo)不力的，每次罰款責(zé)任督導(dǎo)員20元。3.對于未在稽核系統(tǒng)里及時(shí)做憑證包轉(zhuǎn)發(fā)的或者錯(cuò)用理財(cái)工號做憑證包轉(zhuǎn)發(fā)的以及在系統(tǒng)里錯(cuò)輸入業(yè)務(wù)日期或卡封號的，每次每項(xiàng)分別罰款20元。第11頁/共38頁（四）督導(dǎo)考核市稽核督導(dǎo)員應(yīng)于T+4日（T為預(yù)警單簽發(fā)日）對稽核系統(tǒng)內(nèi)的預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)回復(fù)，回復(fù)處理超過5天（不含）的，按每筆每天100元標(biāo)準(zhǔn)對稽核督導(dǎo)進(jìn)行考核。預(yù)警單回復(fù)不合格的，按每筆100元標(biāo)準(zhǔn)對稽核督導(dǎo)進(jìn)行考核，如果是柜員及網(wǎng)點(diǎn)人員歪曲事實(shí)造成的不合格，除督導(dǎo)員的罰款由網(wǎng)點(diǎn)承擔(dān)外，另加罰100元。市稽核督導(dǎo)員轄區(qū)內(nèi)當(dāng)季差錯(cuò)回復(fù)（網(wǎng)點(diǎn)、督導(dǎo)）零逾期且差錯(cuò)整改合格率為98%，預(yù)警信息回復(fù)零逾期且回復(fù)合格率為100%，獎(jiǎng)勵(lì)督導(dǎo)員1000元/每季/每人，如省分行已核發(fā)市分行將不重復(fù)。第12頁/共38頁（五）異常交易協(xié)查單管理中心簽發(fā)的疑點(diǎn)、異常交易協(xié)查單，應(yīng)于5天內(nèi)（含）及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)處理回復(fù)。各縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、縣（市）郵政局對省分行業(yè)務(wù)處理中心簽發(fā)的疑點(diǎn)、異常交易協(xié)查單務(wù)必高度重視，要組織審計(jì)人員對事情進(jìn)行核查切實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)，按照總行相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰，并在5天內(nèi)以正式文件形式將處罰情況上報(bào)市分行法律與合規(guī)部及會計(jì)與營運(yùn)部，未按時(shí)限、質(zhì)量要求整改回復(fù)的，按每次500元標(biāo)準(zhǔn)對縣市支行（市分行營業(yè)部）主管行長、各縣（市）郵政局進(jìn)行考核；因整改處理不及時(shí)造成重大資金風(fēng)險(xiǎn)的，從嚴(yán)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省業(yè)務(wù)處理中心簽發(fā)的疑點(diǎn)、異常交易協(xié)查單，經(jīng)查實(shí)屬縣局（行）領(lǐng)導(dǎo)知情或授意的，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以5000元的罰款。如屬支局長（行長）授意柜員辦理的，一經(jīng)查實(shí)除處以2000元罰款外必須調(diào)離原崗位。第13頁/共38頁第八條機(jī)構(gòu)考核標(biāo)準(zhǔn)（以下考核按照郵銀雙方所轄網(wǎng)點(diǎn)分別考核）（一）憑證寄遞1.轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)憑證包寄達(dá)中心滯后業(yè)務(wù)日期10天（不含）以上但未造成丟失、損毀的，按每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)每次500元標(biāo)準(zhǔn)分別考核各縣市支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局，由各縣市支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局匯總考核情況及時(shí)上報(bào)市會計(jì)與營運(yùn)部和市分公司代理金融局。特殊情況，由市分公司代理金融局、市會計(jì)與營運(yùn)部出具詳細(xì)說明寄省業(yè)務(wù)處理中心。第14頁/共38頁

2.因保管不善、交接不嚴(yán)或憑證包未按照規(guī)定車輛（郵車或押運(yùn)車，特殊情況各單位書面上報(bào)）和專人交接（要有簽收記錄）造成丟失損毀憑證的責(zé)任性重大差錯(cuò)或形成案件，扣減責(zé)任人當(dāng)月全部績效獎(jiǎng)金，并按規(guī)定追究責(zé)任人經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任；同時(shí)，對各縣（市）郵政局、各縣市支行（市分行營業(yè)部）進(jìn)行全市通報(bào)批評，并按每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)每次5000元標(biāo)準(zhǔn)分別考核縣市支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局，由各縣市支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局匯總考核情況及時(shí)上報(bào)市會計(jì)與營運(yùn)部和市郵政公司代理局。特殊情況，由市郵政分公司代理局、市會計(jì)與營運(yùn)部出具詳細(xì)說明寄省業(yè)務(wù)處理中心。第15頁/共38頁（二）差錯(cuò)率1.縣市個(gè)人業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)差錯(cuò)率，二、三、四季度季平均分別控制在0.14%、0.09%、0.07%（含）以內(nèi)的。對各縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局分別獎(jiǎng)勵(lì)3000元；二、三、四季度季平均分別在0.18%、0.16%、0.13%以上的（不含），對各縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局分別罰款1000元。對機(jī)構(gòu)季差錯(cuò)率高于全省平均機(jī)構(gòu)差錯(cuò)率且在全省排名后5名的單位罰款1000元/季。若當(dāng)月全市業(yè)務(wù)質(zhì)量較好差錯(cuò)率在全省排名前六名，按月獎(jiǎng)勵(lì)市會計(jì)營運(yùn)部、市分公司代理金融局2000元。第16頁/共38頁

2.網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人業(yè)務(wù)差錯(cuò)率，二、三、四季度季平均分別控制在0.13%、0.08%、0.06%以內(nèi)的。獎(jiǎng)勵(lì)網(wǎng)點(diǎn)300元/月，在全省排名前二十名的加獎(jiǎng)200元，連續(xù)2個(gè)月在省排名前20名的網(wǎng)點(diǎn)再加獎(jiǎng)200元/月；二、三、四季度季平均分別在0.17%、0.15%、0.12%以上的，每月罰網(wǎng)點(diǎn)100元，差錯(cuò)率未達(dá)標(biāo)的且在全市排名后5位的網(wǎng)點(diǎn)加罰100元/月。3.柜員業(yè)務(wù)質(zhì)量較好且月差錯(cuò)率在全市排前20名的柜員獎(jiǎng)100元/月。對于差錯(cuò)率排全市后10位的柜員每季參加市分公司或市分行舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，其交通、住宿、餐飲、培訓(xùn)等費(fèi)用自理。全年差錯(cuò)率高于全省柜員平均差錯(cuò)率且在全市排名后十位的，正式工調(diào)離其崗位、勞務(wù)工取消轉(zhuǎn)聘的資格（或者辭退）。第17頁/共38頁（三）憑證識別率1.對網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月個(gè)人業(yè)務(wù)憑證識別率高于90%（含）的網(wǎng)點(diǎn)分別獎(jiǎng)100元，排名在全省前10位的網(wǎng)點(diǎn)且憑證識別率大于90%分別加獎(jiǎng)100元。對當(dāng)月憑證識別率低于85%（不含）的網(wǎng)點(diǎn)分別罰款100元，對當(dāng)月憑證識別率低于80%（不含）的網(wǎng)點(diǎn)分別罰款200元。對當(dāng)月憑證識別率低于80%（不含）且在全市排名后十位的網(wǎng)點(diǎn)加罰200元。

2.每季各縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局憑證識別率大于90%且在全市排名前三名的獎(jiǎng)2000元；憑證識別率在全市排名后三位的（且憑證識別率低于90%）的罰各縣單位1000元。每季全市個(gè)人業(yè)務(wù)憑證識別率達(dá)到90%（含）以上分別獎(jiǎng)市會計(jì)營運(yùn)部、市分公司代理金融局獎(jiǎng)2000元。第18頁/共38頁3.對全年個(gè)人業(yè)務(wù)憑證識別率達(dá)到90%（含）以上的且在全市排名前三名的縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局分別獎(jiǎng)勵(lì)2000元，對全年個(gè)人憑證識別率低于90%（不含）縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局分別罰款1000元。第19頁/共38頁（四）憑證規(guī)范使用各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行省公司下發(fā)的《關(guān)于全省統(tǒng)一印制個(gè)人業(yè)務(wù)憑單的通知》（湘郵〔2013〕483號）和省分行下發(fā)的《關(guān)于全省統(tǒng)一印制個(gè)人業(yè)務(wù)憑單的通知》（湘郵銀管〔2014〕9號）要求，使用定點(diǎn)廠家印制的18種業(yè)務(wù)憑單，各單位不得擅自通過其他渠道采購，凡違反規(guī)定的，每次分別罰款責(zé)任單位各縣（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局500元。第20頁/共38頁（五）日常工作1.在現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查方面，凡是對于上次檢查發(fā)現(xiàn)的問題未進(jìn)行整改又未能提供合理依據(jù)的，對于每筆或每事項(xiàng)罰款100元。

2.對于上級行通過OA系統(tǒng)或QQ群下發(fā)或轉(zhuǎn)發(fā)的文件、通知或臨時(shí)性事物等未能及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)、回復(fù)，影響工作開展，給業(yè)務(wù)發(fā)展帶來被動(dòng)局面的，每次罰款100元。第21頁/共38頁

3.為逐步降低風(fēng)險(xiǎn)隱患，各單位稽核管理部門每月應(yīng)至少召開一次運(yùn)營情況分析會，分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，制訂整改措施，跟蹤考核和落實(shí)情況。應(yīng)在收到市分行會計(jì)與營運(yùn)部的通報(bào)后7個(gè)工作日內(nèi)將通報(bào)上報(bào)市分行會計(jì)與營運(yùn)部；各網(wǎng)點(diǎn)支行長要及時(shí)將QQ通知的稽核內(nèi)容傳達(dá)到網(wǎng)點(diǎn)的每個(gè)柜員，每月至少要組織一次柜員學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，每日晨會內(nèi)容要涉及相關(guān)稽核內(nèi)容：以上每項(xiàng)要求未執(zhí)行到位的，每項(xiàng)每月分別罰款50元。4.未按照規(guī)定完成稽核履職檢查任務(wù)的（內(nèi)容不詳細(xì)的），每少一次罰款50元。第22頁/共38頁

5.各縣市機(jī)構(gòu)因?yàn)楣ぷ鞑坏轿挥绊懭性谑〉幕速|(zhì)量排名{省《2015年會計(jì)稽核工作考評指標(biāo)》里的要素基礎(chǔ)管理（10分）、憑證管理（27分）、差錯(cuò)管理（53分）、異常疑點(diǎn)交易管理（10分）、附加指標(biāo)加分項(xiàng)}罰負(fù)責(zé)人500元/月。如果連續(xù)2個(gè)月因?yàn)楣ぷ鞑坏轿挥绊懭谢速|(zhì)量在省排名的加罰300元/月。第23頁/共38頁第九條績效考核1.考評結(jié)果納入全市2015年經(jīng)營管理績效考核。對綜合評分在全市排名前三名的單位分別給予1、0.8、0.6的績效加分，對綜合評分低于85分且排名后三位的單位分別給予0.6、0.4、0.2績效減分。

2.對個(gè)人業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)年平均差錯(cuò)率低于全市平均差錯(cuò)率且排名全市前三位的單位分別給予0.5、0.3、0.1的績效加分，對個(gè)人業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)年平均差錯(cuò)率高于全市平均差錯(cuò)率且排名全市后三的單位分別給予0.5、0.3、0.1的績效扣分。第24頁/共38頁

3.憑證包寄達(dá)省中心逾期引起扣分的單位，第一次扣0.1分，第二次扣0.2分，第三次0.3分，以此類推，扣分不封頂。對憑證包丟失造成惡劣影響的單位扣績效分2分。4.集中、違規(guī)辦理業(yè)務(wù)引起省中心簽發(fā)異常、疑點(diǎn)交易協(xié)查單的，每次扣績效分1分。第25頁/共38頁第三章考評辦法第26頁/共38頁

第十條各單位應(yīng)依據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制訂考核細(xì)則，報(bào)市分行會計(jì)與營運(yùn)部、市分公司代理金融局備案，未制定考核細(xì)則的單位，省、市的獎(jiǎng)勵(lì)減半兌現(xiàn)。第十一條本文件關(guān)于網(wǎng)點(diǎn)的獎(jiǎng)勵(lì)和罰款：支行長和業(yè)務(wù)主管占50%，柜員占50%?？h（市）支行（市分行營業(yè)部）、各縣（市）郵政局的獎(jiǎng)罰對象：局（行）長、主管局（行）長、金融代理局負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管、督導(dǎo)員（協(xié)導(dǎo)員）。其中局（行）長、主管局（行）長獎(jiǎng)罰占20%。第27頁/共38頁

第十二條為促進(jìn)市郵政分公司更好地配合銀行開展會計(jì)稽核工作，市郵政分公司按郵政網(wǎng)點(diǎn)稽核罰款總額的35%標(biāo)準(zhǔn)用于稽核專項(xiàng)檢查，按季結(jié)算，確保會計(jì)稽核主管部門日常工作開展。第十三條依據(jù)本辦法，市分行會計(jì)與營運(yùn)部根據(jù)省分行業(yè)務(wù)處理中心和市分行會計(jì)與營運(yùn)部非現(xiàn)場檢查情況按月通報(bào)考核數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，并下發(fā)考核通報(bào)進(jìn)行公布。第十四條每月全市個(gè)人稽核考評在全省排名前6位，分別獎(jiǎng)勵(lì)市分行會計(jì)與營運(yùn)部和市分公司代理金融局各1000元。若年度考評在全省獲獎(jiǎng)，按省獎(jiǎng)勵(lì)同等獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)分別加獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)主要用于相關(guān)部門及相關(guān)經(jīng)辦人員。第28頁/共38頁第十五條考評內(nèi)容及對象市會計(jì)與營運(yùn)部根據(jù)省中心相關(guān)考核指標(biāo)，對各縣（市）郵政局、縣市支行個(gè)人稽核工作開展情況進(jìn)行綜合考評打分，考評項(xiàng)目包括：會計(jì)稽核工作基礎(chǔ)管理、憑證管理、差錯(cuò)管理、異常疑點(diǎn)交易管理等內(nèi)容。對銀行的考評包括所轄郵政網(wǎng)點(diǎn)。如遇省行考評內(nèi)容調(diào)整，本考評指標(biāo)可相應(yīng)調(diào)整。第十六條考評方法市會計(jì)與營運(yùn)部每月根據(jù)省中心稽核系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，