銀行防制洗錢注意事項(xiàng)范本

銀行防制洗錢注意事項(xiàng)範(fàn)本中華民國(guó)九十四年十二月五日修正一、本注意事項(xiàng)依「洗錢防制法」第六條規(guī)定訂定，以協(xié)助防制洗錢為目旳。二、「防制洗錢」作業(yè)應(yīng)注意事項(xiàng)（一）開(kāi)戶應(yīng)注意事項(xiàng)：1.行員受理開(kāi)戶時(shí)（包括個(gè)人戶及非個(gè)人戶），應(yīng)實(shí)施雙重身分證明文獻(xiàn)查核及留存該身分證明文獻(xiàn)。若屬個(gè)人開(kāi)戶，除身分證外，並應(yīng)徵取其他可資證明身分之文獻(xiàn)，如健?？ā⒆o(hù)照、駕照、學(xué)生證、戶口名簿或戶口謄本等；非個(gè)人戶部分，應(yīng)提供登記證照、公文或相關(guān)證明文獻(xiàn)，並應(yīng)徵取董事會(huì)議紀(jì)錄、企業(yè)章程或財(cái)務(wù)報(bào)表等，始可辦理開(kāi)戶。惟繳稅證明不能作為開(kāi)戶之唯一依據(jù)。另有關(guān)身分證及登記證照外之第二身分證明文獻(xiàn)，應(yīng)具辨識(shí)力。機(jī)關(guān)學(xué)校團(tuán)體之清冊(cè)，如可確認(rèn)客戶身分，亦可當(dāng)作第二身分證明文獻(xiàn)。若客戶拒絕提供者，應(yīng)予婉拒受理或經(jīng)確實(shí)查證身分屬實(shí)後始予辦理。2.對(duì)於得採(cǎi)委託、授權(quán)之開(kāi)戶者，應(yīng)確實(shí)查證委託、授權(quán)之事實(shí)及身分資料，若查證有困難時(shí)應(yīng)婉拒受理該類之開(kāi)戶。3.疑似使用假名、人頭、虛設(shè)行號(hào)或虛設(shè)法人團(tuán)體開(kāi)設(shè)帳戶者，應(yīng)予以婉拒。4.持用偽、變?cè)焐矸肿C明文獻(xiàn)或出示之身分證文獻(xiàn)均為影本者，應(yīng)予以婉拒。5.提供文獻(xiàn)資料可疑、模糊不清，不願(yuàn)提供其他佐證資料或提供之文獻(xiàn)資料無(wú)法進(jìn)行查證，應(yīng)予以婉拒。6.客戶不尋常遲延應(yīng)補(bǔ)充之身分證明文獻(xiàn)，應(yīng)予以婉拒。7.受理開(kāi)戶時(shí)，有其他異常情形，客戶無(wú)法提出合理說(shuō)明，應(yīng)予以婉拒。8.其他開(kāi)戶應(yīng)注意事項(xiàng)悉應(yīng)依本行內(nèi)部作業(yè)規(guī)定辦理。（二）開(kāi)戶後再確認(rèn)開(kāi)戶之注意事項(xiàng)：1.對(duì)採(cǎi)委託授權(quán)開(kāi)戶或開(kāi)戶後始發(fā)現(xiàn)有存疑之客戶應(yīng)以電話、書(shū)面或?qū)嵉夭樵L等方式確認(rèn)。2.採(cǎi)函件方式辦理開(kāi)戶者，應(yīng)於開(kāi)戶手續(xù)辦妥後以掛號(hào)函復(fù)，以便證實(shí)。（三）開(kāi)戶後有關(guān)交易應(yīng)注意事項(xiàng)：1.對(duì)一定金額以上之通貨交易，應(yīng)確認(rèn)客戶身分並留存交易紀(jì)錄憑證。2.前述一定金額以上之通貨交易係指新臺(tái)幣一百萬(wàn)元（含等值外幣）以上之單筆現(xiàn)金收或付（在會(huì)計(jì)處理上，凡以現(xiàn)金收支傳票記帳者皆屬之）或換鈔交易。3.對(duì)一定金額以上之通貨交易，除第5點(diǎn)之情形外，應(yīng)於5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)以媒體申報(bào)方式（檔案格式如附表一），向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)。如有正當(dāng)理由，得於報(bào)請(qǐng)法務(wù)部調(diào)查局同意後，使用書(shū)面表格（格式如附表二）申報(bào)。4.客戶有關(guān)交易如有下列情形之一者，應(yīng)特別注意，如認(rèn)為有疑似洗錢之交易，除應(yīng)確認(rèn)客戶身分並留存交易紀(jì)錄憑證外，並應(yīng)依本注意事項(xiàng)規(guī)定程序向法務(wù)部調(diào)查局辦理申報(bào)。(1)同一帳戶於同一營(yíng)業(yè)日之現(xiàn)金存、提款交易，分別累計(jì)新臺(tái)幣一百萬(wàn)元以上（含等值外幣），且該交易與客戶身分、收入顯不相當(dāng)或與自身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)者。(2)同一客戶於同一櫃檯一次辦理多筆現(xiàn)金存、提款交易，分別累計(jì)新臺(tái)幣一百萬(wàn)元以上（含等值外幣），且該交易與客戶身分、收入顯不相當(dāng)或與自身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)者。(3)同一客戶於同一櫃檯一次以現(xiàn)金分多筆匯出、或規(guī)定開(kāi)立票據(jù)（如本行支票、寄存同業(yè)支票、匯票）、申請(qǐng)可轉(zhuǎn)讓定期存單、旅行支票、受益憑證及其他有價(jià)證券，其合計(jì)金額超過(guò)新臺(tái)幣一百萬(wàn)元以上（含等值外幣），而無(wú)法敘明合理用途者。(4)客戶突有不尋常之大額存款（如將多張本票、支票存入同一帳戶），且與其身分、收入顯不相當(dāng)或與自身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)者。(5)靜止戶或久未往來(lái)之帳戶忽然有大額現(xiàn)金出入（如存入大額票據(jù)規(guī)定通融抵用），且又迅速移轉(zhuǎn)者。(6)開(kāi)戶後立即有與其身分、收入顯不相當(dāng)或與自身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)之大額款項(xiàng)存、匯入，且又迅速移轉(zhuǎn)者。(7)存款帳戶密集存入多筆小額款項(xiàng)，並立即以大額、分散方式提領(lǐng)，僅留下象徵性餘額，其款項(xiàng)與客戶之身分、收入顯不相當(dāng)或自身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)者。(8)客戶經(jīng)常於相關(guān)帳戶間移轉(zhuǎn)大額資金，或規(guī)定以現(xiàn)金處理有關(guān)交易流程者。(9)每筆存、提金額相當(dāng)相距時(shí)間很快。(10)交易款項(xiàng)自某些特定地區(qū)（不合作國(guó)家）如庫(kù)克群島、印尼、緬甸、諾魯、奈及利亞、菲律賓等地區(qū)匯入，五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)提現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳，且該交易與客戶身分、收入顯不相當(dāng)或與本身營(yíng)業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān)者。本項(xiàng)所列舉之國(guó)家或經(jīng)濟(jì)體，將依據(jù)「打擊清洗黑錢特別行動(dòng)工作小組（FATF）」所列舉不合作國(guó)家名單予以更新。並請(qǐng)每季自行於「打擊清洗黑錢特別行動(dòng)工作小組（FATF）網(wǎng)站（.org）所列舉不合作國(guó)家名單下載更新。(11)對(duì)結(jié)購(gòu)大額外匯、旅行支票、外幣匯票或其他無(wú)記名金融工具，但其用途及資金來(lái)源交代不清或其身份業(yè)務(wù)不符者。(12)經(jīng)常性地將小額鈔票兌換成大額鈔票，或反之。(13)經(jīng)常替代他人或由不一樣之第三人存提大筆款項(xiàng)出入特定帳戶。(14)同一帳戶或同一客戶透過(guò)不一樣帳戶分散交易，並經(jīng)常有多筆略低於必須申報(bào)之金額存入帳戶或自帳戶提出者。(15)忽然償還大額問(wèn)題放款，而無(wú)法釋明合理之還款來(lái)源。(16)其他明顯不正常之交易行為，如大量發(fā)售金融債券卻規(guī)定支付現(xiàn)金之交易、或頻繁運(yùn)用旅行支票或外幣支票之大額交易而無(wú)正當(dāng)原因、或大額開(kāi)發(fā)信用狀交易而數(shù)量與價(jià)格無(wú)法提供合理資訊之交易或以巨額（數(shù)千萬(wàn)）金融同業(yè)支票開(kāi)戶但疑似洗錢交易者。(17)交易最終受益人或交易人為行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)函轉(zhuǎn)外國(guó)政府所提供之恐怖分子或團(tuán)體者；或交易資金疑似或有合理理由懷疑與恐怖活動(dòng)、恐怖組織或資助恐怖主義有關(guān)聯(lián)者。(18)電視、報(bào)章雜誌或網(wǎng)際網(wǎng)路等媒體報(bào)導(dǎo)之特殊重大案件，該涉案人在金融機(jī)構(gòu)從事之存款、提款或匯款等交易。(19)數(shù)人夥同至金融機(jī)構(gòu)辦理存款、提款或匯款等交易者。金融機(jī)構(gòu)如僅更新不合作國(guó)家或恐怖團(tuán)體等名單而修正本注意事項(xiàng)者，無(wú)須報(bào)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)備查。5.金融機(jī)構(gòu)對(duì)下列一定金額以上之通貨交易，可免辦理確認(rèn)客戶身分、留存交易紀(jì)錄憑證及向指定之機(jī)構(gòu)申報(bào)：(1)與政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)機(jī)構(gòu)、行使公權(quán)力機(jī)構(gòu)（於受委託範(fàn)圍內(nèi)）、公私立學(xué)校、公用事業(yè)及政府依法設(shè)立之基金，因法令規(guī)定或契約關(guān)係所生之交易應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。(2)金融機(jī)構(gòu)間之交易及資金調(diào)度。但金融同業(yè)之客戶透過(guò)金融同業(yè)間之同業(yè)存款帳戶所生之應(yīng)付款項(xiàng)，如兌現(xiàn)同業(yè)所開(kāi)立之支票，同一客戶現(xiàn)金交易達(dá)新臺(tái)幣一百萬(wàn)元以上者，仍應(yīng)依規(guī)定辦理。(3)公益彩券經(jīng)銷商申購(gòu)彩券款項(xiàng)。(4)證券商或期貨商開(kāi)立之期貨保證金專戶。(5)代收款項(xiàng)交易（不包括存入股款代收專戶之交易），其繳款告知書(shū)已明確記載交易對(duì)象之姓名、身分證明文獻(xiàn)號(hào)碼（含代號(hào)可追查交易對(duì)象之身分者）、交易種類及金額者。但應(yīng)以繳款告知書(shū)副聯(lián)作為交易紀(jì)錄憑證留存。非個(gè)人帳戶基於業(yè)務(wù)需要經(jīng)?；蚶行皂毚嫒氍F(xiàn)金新臺(tái)幣一百萬(wàn)元以上之百貨企業(yè)、量販店、連鎖超商、加油站、醫(yī)療院所、交通運(yùn)輸業(yè)及餐飲旅館業(yè)等，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)確認(rèn)有事實(shí)需要，將名單轉(zhuǎn)送法務(wù)部調(diào)查局核備，如法務(wù)部調(diào)查局於十日內(nèi)無(wú)反對(duì)意見(jiàn)，其後該帳戶得免逐次確認(rèn)與申報(bào)。前項(xiàng)免申報(bào)情形，每年至少應(yīng)審視交易對(duì)象一次。如與交易對(duì)象已無(wú)前項(xiàng)往來(lái)關(guān)係，應(yīng)報(bào)法務(wù)部調(diào)查局備查。對(duì)於第一項(xiàng)、第二項(xiàng)交易，如發(fā)現(xiàn)有疑似洗錢交易之情形時(shí)，仍應(yīng)依洗錢防制法第八條規(guī)定辦理。三、防制洗錢內(nèi)部管制程序（一）確認(rèn)客戶身分之程序及留存交易紀(jì)錄憑證之方式與期限：1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑客戶提供之身分證明文獻(xiàn)或護(hù)照確認(rèn)其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號(hào)碼、交易金額、身分證明文獻(xiàn)號(hào)碼加以紀(jì)錄。但如能確認(rèn)客戶為交易帳戶本人者，可免確認(rèn)身分。2.交易如係由代理人為之，除前項(xiàng)外，另應(yīng)憑代理人提供之身分證明文獻(xiàn)或護(hù)照，將代理人姓名、出生年月日、電話、身分證明文獻(xiàn)號(hào)碼加以紀(jì)錄。3.確認(rèn)紀(jì)錄及交易憑證，應(yīng)以原本方式保留5年。確認(rèn)客戶程序之紀(jì)錄措施，由本行（總行）依自身考量，根據(jù)全行一致性做法之原則，選擇一種紀(jì)錄方式。（二）確認(rèn)客戶身分應(yīng)遵照之事項(xiàng)：1.金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)係時(shí)或與臨時(shí)性客戶進(jìn)行金融交易超過(guò)一定金額時(shí)或懷疑客戶資料局限性以確認(rèn)身分時(shí)，應(yīng)從政府核發(fā)或其他辨認(rèn)文獻(xiàn)確認(rèn)客戶身分並加以記錄。2.應(yīng)對(duì)委託帳戶、由專業(yè)中間人代為處理交易及對(duì)銀行商譽(yù)具有高風(fēng)險(xiǎn)之個(gè)人或團(tuán)體，要特別加強(qiáng)確認(rèn)客戶身分之作為。3.應(yīng)特別留心非居民型之客戶，瞭解這些客戶選擇在國(guó)外開(kāi)設(shè)帳戶之原因。4.應(yīng)加強(qiáng)審查私人理財(cái)金融業(yè)務(wù)客戶。5.應(yīng)加強(qiáng)審查被其他銀行拒絕金融業(yè)務(wù)往來(lái)之客戶。6.對(duì)於非「面對(duì)面」之客戶，應(yīng)該施以具相似效果之確認(rèn)客戶程序，且必須有特別和足夠之措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)。7.在不違反相關(guān)法令情形下，銀行假如得知或必須假定客戶往來(lái)資金來(lái)源自貪瀆或?yàn)E用公共資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)不予接受或斷絕業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)係。（三）帳戶及交易持續(xù)之監(jiān)控：1.銀行應(yīng)逐漸運(yùn)用資訊系統(tǒng)，輔助發(fā)現(xiàn)可疑交易。2.對(duì)較高風(fēng)險(xiǎn)帳戶加強(qiáng)監(jiān)控。3.銀行應(yīng)特別注意沒(méi)有明顯經(jīng)濟(jì)目旳或合法目旳之所有複雜、不尋常大額交易或所有不尋常型態(tài)交易；銀行應(yīng)儘也許審視上述交易之背景及目旳，並將所發(fā)現(xiàn)建立書(shū)面資料；該書(shū)面資料至少保留5年。（四）對(duì)客戶及本機(jī)構(gòu)職員應(yīng)該注意事項(xiàng)：1.客戶有左列情形應(yīng)婉拒服務(wù)，並報(bào)告直接主管。(1)當(dāng)被告知其通貨交易依法必須提供相關(guān)資料確認(rèn)身份時(shí)，客戶仍堅(jiān)不提供填寫(xiě)通貨交易所須之相關(guān)資料。(2)任何個(gè)人或團(tuán)體強(qiáng)迫或意圖強(qiáng)迫銀行行員不得將交易紀(jì)錄或申報(bào)表格建檔。(3)意圖說(shuō)服行員免除完畢該交易應(yīng)填報(bào)之資料。(4)探詢逃避申報(bào)之也許性。(5)急欲說(shuō)明資金來(lái)源清白或非進(jìn)行洗錢。(6)堅(jiān)持交易必須馬上完畢，且無(wú)合理解釋。(7)客戶之描述與交易自身顯不吻合。(8)意圖提供利益於行員，以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)之目旳。2.行員有下列情形之一者，應(yīng)對(duì)其經(jīng)辦事務(wù)予以抽查，必要時(shí)可洽請(qǐng)稽核單位協(xié)助。(1)行員奢侈之生活方式與其薪資所得顯不相當(dāng)。(2)行員依規(guī)定應(yīng)休假而無(wú)故不願(yuàn)意休假。(3)行員無(wú)法合理解釋其自有帳戶之大額資金進(jìn)出。（五）內(nèi)部申報(bào)流程及向指定機(jī)構(gòu)申報(bào)之程序1.本行應(yīng)指派副總經(jīng)理（或相當(dāng)職位以上人員）擔(dān)任專責(zé)人員，以協(xié)調(diào)監(jiān)督防制洗錢注意事項(xiàng)之執(zhí)行，並應(yīng)指定一級(jí)單位為事務(wù)單位；該副總經(jīng)理應(yīng)曾參加洗錢防制法訓(xùn)練課程，新到任者應(yīng)於六個(gè)月內(nèi)參加該類訓(xùn)練課程。2.各分支營(yíng)業(yè)單位應(yīng)指定資深主管人員專責(zé)督導(dǎo)該項(xiàng)工作。3.申報(bào)流程：（係對(duì)疑似洗錢交易申報(bào)程序）(1)各單位承辦人員發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)立即陳報(bào)專責(zé)督導(dǎo)主管。(2)專責(zé)督導(dǎo)主管應(yīng)儘速裁決與否確屬應(yīng)行申報(bào)事項(xiàng)。(3)如裁定應(yīng)行申報(bào)，應(yīng)立即交由原承辦人員依附表格式填寫(xiě)申報(bào)書(shū)。(4)將申報(bào)書(shū)呈經(jīng)單位主管核定後轉(zhuǎn)送總行（總企業(yè)）。(5)由本行主管單位簽報(bào)副總經(jīng)理或相當(dāng)職位人員核定後，應(yīng)立即向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)。(6)前揭向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)於發(fā)現(xiàn)疑似洗錢交易之日起十個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完畢。4.前揭申報(bào)如屬明顯重大緊急案件，各單位應(yīng)以傳真或其他可行方式儘速向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)，並立即補(bǔ)辦書(shū)面資料依據(jù)92年8月4日臺(tái)財(cái)融第號(hào)函檢附統(tǒng)一申報(bào)表格予受理申報(bào)之法務(wù)部調(diào)查局。5.申報(bào)紀(jì)錄及交易憑證，應(yīng)以原本方式保留五年。對(duì)於已結(jié)清帳戶者之相關(guān)資料應(yīng)至少保留五年以上，如客戶身分證明影印文件、帳戶資料及通訊資料等。（六）防止申報(bào)資料及消息洩漏之保密規(guī)定1.依前條規(guī)定申報(bào)事項(xiàng)，各級(jí)人員應(yīng)保守秘密，不得任意洩漏。2.本申報(bào)事項(xiàng)有關(guān)之文書(shū)，均應(yīng)以機(jī)密文獻(xiàn)處理，如有洩密案件應(yīng)依有關(guān)規(guī)定處理。（七）對(duì)內(nèi)部管制措施，與否足以防制洗錢之定期檢討規(guī)定1.本行應(yīng)就所訂防制洗錢注意事項(xiàng)定期檢討。2.分支機(jī)構(gòu)較多且分佈較廣者，得召集有關(guān)人員分區(qū)舉辦防制洗錢作業(yè)檢討會(huì)，以搜集思廣益之效。（八）稽核單位對(duì)本項(xiàng)工作之職責(zé)1.稽核單位應(yīng)依據(jù)所訂內(nèi)部管制措施暨有關(guān)規(guī)定訂定查核事項(xiàng)，定期辦理查核。2.稽核單位發(fā)現(xiàn)各單位執(zhí)行該項(xiàng)管理措施之疏失事項(xiàng)，應(yīng)定期簽報(bào)專責(zé)副總經(jīng)理或相當(dāng)職位人員核閱，並提供行員在職訓(xùn)練之參考。3.稽核人員查獲重大違規(guī)事項(xiàng)故意隱匿不予揭發(fā)者，應(yīng)由總行權(quán)責(zé)單位適當(dāng)處理。4.各銀行稽核單位得設(shè)立專責(zé)人員對(duì)各單位之大額交易抽查，並瞭解其交易之正當(dāng)性。（九）銀行兼營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，該兼營(yíng)部門(mén)亦應(yīng)適用與該業(yè)務(wù)有關(guān)之防制洗錢注意事項(xiàng)，如銀行兼營(yíng)票券業(yè)務(wù)，該票券部門(mén)即應(yīng)適用票券商防制洗錢注意事項(xiàng)。四、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓(xùn)練（一）職前訓(xùn)練：新進(jìn)行員訓(xùn)練班至少應(yīng)安排若干小時(shí)以上有關(guān)洗錢防制法令及金融從業(yè)人員法律責(zé)任訓(xùn)練課程，使新進(jìn)行員瞭解相關(guān)規(guī)定及責(zé)任。（二）在職訓(xùn)練：1.初期之法令宣導(dǎo)：於洗錢防制法施行後，應(yīng)於最短期間內(nèi)對(duì)行員實(shí)施法令宣導(dǎo)，介紹洗錢防制法及其有關(guān)法令，並講解本行之相關(guān)配合因應(yīng)措施，有關(guān)事宜由負(fù)責(zé)督導(dǎo)洗錢防制作業(yè)之權(quán)責(zé)單位負(fù)責(zé)規(guī)劃後，交由行員訓(xùn)練單位負(fù)責(zé)辦理。2.