國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度支出，特制定本制度。制度和報(bào)銷流程。第四條借款治理規(guī)定銷還款手續(xù)。借支。5000(1)管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；〔2〕5第一條借款流程〔大小寫須完全全都，不得涂改〕、支票或現(xiàn)金。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票治理制度),且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。大小寫須完全全都〔不得涂改〕；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。5000應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程?！惨弧迟M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120/天30/天30/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150/天40/天/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200/天50/天/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷〔二〕費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：工自行擔(dān)當(dāng)?！惨园胩煊?jì)，12：00〔12：00〕以一天計(jì)。狀況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼?！?040％〕扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用?！踩硤?bào)銷流程差旅費(fèi)用工程等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。定支付所借款項(xiàng)?！苍瓌t上機(jī)票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案〕。部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理的借支。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)治理制度規(guī)定。私人。(二)報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初〔10〕將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)〔含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)〕交財(cái)務(wù)部。、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬〔20〕按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款〔25〕。5應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(1)員工因公需要用車可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛治理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程〔含因公公交車票〕，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟５谑l辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程〔一〕治理規(guī)定:為了合理掌握費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一治理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。〔二〕報(bào)銷流程置申請(qǐng)單按資產(chǎn)治理方法規(guī)定報(bào)批。單據(jù)〔包括結(jié)賬小票〕交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５谑龡l招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程〔一〕費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。報(bào)送人力資源。人力資源依據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)打算報(bào)總經(jīng)理審批。料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必需到行政部資料治理人員處進(jìn)展登記(資料治理人員在資料發(fā)票反面簽字)。(二)報(bào)銷流程：1.2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第四局部工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程〔含人員變總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金安排表；〔3〕財(cái)務(wù)部依據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；〔4〕按工薪審批程序?qū)徟?；?〕25由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資〔6〔二〕臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，假設(shè)有差異應(yīng)查明緣由并按實(shí)際狀況進(jìn)展調(diào)整。其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)展財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：〔1〕資產(chǎn)驗(yàn)收〔軟件應(yīng)安裝調(diào)試〕無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單〔經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單〕；〔2〕按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?〕財(cái)務(wù)5日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程〔含詢問參謀、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用〕支出。行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益推測(cè)表等〕，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程注明付款方式等〕。〔填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定〔2〕〔3〕