2020年事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施方案

事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施方案

為了加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn),

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展2019年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)函（2019）3號(hào)）、南華縣財(cái)政局

《開展2019年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的緊急

通知》（南財(cái)會(huì)［2019）4號(hào)）等文件精神，現(xiàn)就進(jìn)一步加

強(qiáng)我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。

一、總體要求

對(duì)財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、

政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門

和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)

化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，以及省市財(cái)政部

門的工作部署，加快推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控工作，建立健全高效有序

的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。

二、工作目標(biāo)

通過查找、梳理、評(píng)估財(cái)政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)

險(xiǎn)，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，

對(duì)財(cái)政工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正,

提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履

行財(cái)政職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國(guó)務(wù)院、上級(jí)財(cái)政部門和

縣委、縣政府的決策部署。

（二）各項(xiàng)政策與規(guī)章制度符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定并

得到有效貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。

（三）嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗，

提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。

（四）預(yù)決算報(bào)告和相關(guān)報(bào)告、工作記錄和其他管理

信息真實(shí)完整。

三、工作內(nèi)容

各股室要按照以下的內(nèi)容，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。

（一）穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導(dǎo)各

股室建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以

及職責(zé)范圍，結(jié)合局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險(xiǎn)、

預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)（含公共關(guān)系、

信息管理、崗位利益沖突）等風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法。三是各股

室（中心）根據(jù)基本制度和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，在查找本單位

風(fēng)險(xiǎn)并定級(jí)、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)

上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查辦法

和內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)完善人事管理、資產(chǎn)財(cái)

務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全財(cái)政內(nèi)部控

制制度體系。

（二）切實(shí)推動(dòng)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財(cái)

政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度

和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相

關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)

現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。二是組織人員參加省市組織

的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊(duì)伍素質(zhì)，切

實(shí)推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。三是組織各股室開展內(nèi)控日

常檢查，匯總分析各股室內(nèi)部控制中的新情況。四是組織內(nèi)

控有效性專項(xiàng)檢查和考核評(píng)價(jià)，督促各股室切實(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)

部控制制度。

（三）指導(dǎo)和推動(dòng)全縣財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在

完善局內(nèi)部控制制度的同時(shí)，指導(dǎo)和推動(dòng)全縣財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)

控體系建設(shè)工作。

四、工作步驟

（一）動(dòng)員部署階段（2017年2月10日-2月20日）

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、

發(fā)動(dòng)、培訓(xùn)和組織部署工作。

（二）制度建設(shè)階段（2017年2月21日-3月10日）

按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，強(qiáng)化流程控

制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，制定內(nèi)部控

制制度體系并組織論證評(píng)審后發(fā)布實(shí)施。

（三）落實(shí)實(shí)施階段（2017年3月11日-3月25日）

將內(nèi)控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息

系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

（四）完善總結(jié)階段（2017年3月26日-4月5日）

指導(dǎo)和推動(dòng)我局財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提

升我局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效，在有效執(zhí)

行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)確立局內(nèi)部控制政策,

審定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的

重大事項(xiàng)和管理措施，指導(dǎo)和督促局各股室建立和完善內(nèi)部

控制制度、程序和管理措施。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由局長(zhǎng)擔(dān)任，副

組長(zhǎng)由副局長(zhǎng)擔(dān)任，委員由辦公室、綜合股、投資股、法規(guī)

股、地區(qū)股、能源股、農(nóng)經(jīng)股、物價(jià)股、督查室、糧食股、

科技股等股室負(fù)責(zé)人組成。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期

召開會(huì)議，研究?jī)?nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險(xiǎn)事件定級(jí)和責(zé)

任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在局辦公室，內(nèi)控

辦負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制

辦法，審核各股室（中心）內(nèi)部控制操作規(guī)程，對(duì)內(nèi)部控制制

度有效性進(jìn)行檢查、考核和評(píng)價(jià)并向內(nèi)控委報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事

件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見，對(duì)內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行

研究并制訂解決方案。

六、職責(zé)分工

基本制度及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實(shí)施，由各

有關(guān)股室分別牽頭負(fù)責(zé)。

各股室負(fù)責(zé)本股室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根

據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，制訂本股室內(nèi)部控制

操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作；二是各股室主要負(fù)責(zé)人對(duì)本股室

職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，組織股室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部

控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，三是各股室指定專人負(fù)責(zé)與內(nèi)控

辦的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。

七、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各股室負(fù)責(zé)人是本股室內(nèi)控工

作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一

個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工

作有序、有力、有效推進(jìn)。

（二）認(rèn)真抓好落實(shí)。各股室要認(rèn)真查找股室風(fēng)險(xiǎn)并

進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程,

制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

（三）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案

雙查”，各股室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部

職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)?/p>

“我要內(nèi)控”，在股室（中心）內(nèi)部營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。

（四）加大檢