資金計(jì)劃管理講義

PAGEPAGE2資金計(jì)劃管理培訓(xùn)講義第一部分概述農(nóng)發(fā)行資金計(jì)劃管理是一項(xiàng)綜合性、政策性、原則性很強(qiáng)，管理內(nèi)容十分豐富的工作，是全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的重要組成部分，是履行農(nóng)業(yè)政策性金融職能的重要工具。認(rèn)識(shí)和掌握資金計(jì)劃管理的基本原理、基本職能和基本方法，對(duì)于發(fā)揮資金計(jì)劃管理職能作用，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有十分重要的意義。一、概念農(nóng)發(fā)行資金計(jì)劃管理是以國(guó)家有關(guān)政策為指導(dǎo)，遵循信貸資金運(yùn)動(dòng)的基本規(guī)律，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)政策性金融目標(biāo)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而開(kāi)展的一系列資金計(jì)劃管理活動(dòng)的總稱。二、內(nèi)容信貸計(jì)劃管理*資金管理*現(xiàn)金管理利率管理財(cái)政補(bǔ)貼資金管理*業(yè)務(wù)綜合管理存款管理*（八）中間業(yè)務(wù)管理*注：帶“*”內(nèi)容表示在后面部分具體介紹三、主要職能（一）宏觀調(diào)控職能。是指農(nóng)發(fā)行在國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和貨幣政策的指導(dǎo)下，通過(guò)資金計(jì)劃管理活動(dòng)，體現(xiàn)和落實(shí)國(guó)家的有關(guān)宏觀調(diào)控政策，體現(xiàn)對(duì)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的調(diào)控。資金計(jì)劃部門(mén)編制信貸計(jì)劃、現(xiàn)金使用計(jì)劃、向人行借款計(jì)劃，實(shí)施利率管理等活動(dòng)，都是國(guó)家宏觀調(diào)控政策和貨幣政策意圖在農(nóng)發(fā)行的具體體現(xiàn)。（二）業(yè)務(wù)綜合職能。這是由資金計(jì)劃部門(mén)在全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所處的地位決定的。首先，以信貸計(jì)劃為依據(jù)有組織地籌措、調(diào)度和運(yùn)用信貸資金是農(nóng)發(fā)行開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的保證。其次，通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析活動(dòng)能及時(shí)、全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確地反映全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和運(yùn)行的總體面貌。第三，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理、存款管理、中間業(yè)務(wù)管理等，有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和處置，以及財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的順利實(shí)現(xiàn)。（三）內(nèi)外協(xié)調(diào)職能。資金計(jì)劃管理的綜合性決定了資金計(jì)劃部門(mén)的工作不僅需要與本行信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)等職能部門(mén)密切合作，而且還要經(jīng)常和國(guó)民經(jīng)濟(jì)有關(guān)部門(mén)，如：人民銀行、財(cái)政、涉農(nóng)企業(yè)主管部門(mén)等保持必要的業(yè)務(wù)聯(lián)系和溝通協(xié)調(diào)。（四）監(jiān)測(cè)反映職能。是指在實(shí)施資金計(jì)劃管理活動(dòng)基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析和判斷，發(fā)現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，有針對(duì)性地提出解決意見(jiàn)和建議，并及時(shí)將有關(guān)信息反饋給決策者，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供依據(jù)。四、主要目標(biāo)（一）完成宏觀調(diào)控任務(wù)。（二）保證合理資金供應(yīng)。（三）降低營(yíng)運(yùn)成本。（四）嚴(yán)格監(jiān)督控制（五）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)第二部分信貸計(jì)劃管理 信貸計(jì)劃管理是農(nóng)發(fā)行整個(gè)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)中的重要組成部分，是國(guó)家進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段。做好信貸計(jì)劃管理，對(duì)于履行農(nóng)業(yè)政策性金融職能、充分發(fā)揮資金計(jì)劃管理的宏觀調(diào)控作用、實(shí)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行的政策目標(biāo)具有重要意義。一、基本概念和主要內(nèi)容（一）基本概念信貸計(jì)劃管理是指根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和我行業(yè)務(wù)發(fā)展整體目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)和信貸投放規(guī)模進(jìn)行預(yù)測(cè)、規(guī)劃、安排、監(jiān)測(cè)、調(diào)控和反映。（二）信貸計(jì)劃的種類按信貸計(jì)劃管理的項(xiàng)目分，包括信貸資金來(lái)源和運(yùn)用兩方面。也就是說(shuō)，完整的信貸計(jì)劃包括存款計(jì)劃、貸款計(jì)劃兩部分。貸款計(jì)劃又分為政策性短期貸款計(jì)劃、政策性中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃、商業(yè)性短期貸款計(jì)劃、商業(yè)性中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃。（三）主要內(nèi)容就是信貸計(jì)劃的預(yù)測(cè)編制上報(bào)、匯總核批下達(dá)、組織實(shí)施和適時(shí)調(diào)整、監(jiān)測(cè)考核和分析反饋，這是計(jì)劃管理的全過(guò)程和主要內(nèi)容，日常的計(jì)劃管理就是圍繞這些方面展開(kāi)的。二、農(nóng)發(fā)行信貸計(jì)劃管理體制變革簡(jiǎn)要回顧農(nóng)發(fā)行的信貸計(jì)劃管理體制，是隨著糧棉流通體制的改革進(jìn)程而不斷調(diào)整變化的。 1995年農(nóng)發(fā)行行組建后，實(shí)行政府領(lǐng)導(dǎo)下的糧棉油收購(gòu)資金分級(jí)分部門(mén)管理的信貸計(jì)劃管理體制，按照收購(gòu)資金“約法三章”精神和庫(kù)貸掛鉤的原則，在測(cè)算需求的基礎(chǔ)上，依據(jù)我行應(yīng)承擔(dān)的收購(gòu)資金安排貸款計(jì)劃。為了解決財(cái)政部門(mén)和收購(gòu)企業(yè)資金暫時(shí)不能到位而給農(nóng)民打“白條”的問(wèn)題，1997年推行了糧棉油收購(gòu)資金墊付貸款管理辦法。1998年，按照“收一斤糧（棉）貸一斤糧（棉）的貸款”的政策，實(shí)行了“全年計(jì)劃，分季實(shí)施，核定限額，資金配套”的信貸計(jì)劃管理辦法。2000年又調(diào)整為“全年計(jì)劃，分季實(shí)施，跟蹤監(jiān)測(cè)，適時(shí)調(diào)整”。2002年，根據(jù)糧棉流通體制改革形勢(shì)的變化，實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分類管理、跟蹤監(jiān)測(cè)、適時(shí)調(diào)整”的信貸計(jì)劃管理體制。三、人民銀行對(duì)農(nóng)發(fā)行計(jì)劃管理的有關(guān)要求對(duì)農(nóng)發(fā)行而言，由于不可能實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，所以，人民銀行對(duì)農(nóng)發(fā)行下達(dá)的貸款計(jì)劃，實(shí)行嚴(yán)格的指令性管理，年末時(shí)點(diǎn)數(shù)，上限不許突破。因此，總行、省、市分行逐級(jí)下達(dá)的貸款計(jì)劃也是指令性的，也是上限不許突破。央行對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，不能直接采用行政手段，而是更多地采用經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)手段，甚至?xí)扇土P性的經(jīng)濟(jì)手段加以干預(yù),以體現(xiàn)貨幣政策調(diào)控意圖。四、《信貸計(jì)劃分類管理辦法》解讀（一）信貸計(jì)劃的管理原則。信貸計(jì)劃管理堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、分類管理、規(guī)模調(diào)控、均衡實(shí)施”原則。1、區(qū)別對(duì)待。在信貸計(jì)劃分配上，政策性貸款和商業(yè)性貸款要有區(qū)別；商業(yè)性貸款中糧棉油收購(gòu)貸款和一般商業(yè)性貸款要有區(qū)別；短期貸款和中長(zhǎng)期貸款要有區(qū)別；行際間貸款質(zhì)量不同的要有區(qū)別。政策性貸款和商業(yè)性貸款要有區(qū)別，政策性貸款優(yōu)先考慮，保障供應(yīng)，商業(yè)性貸款中糧棉油收購(gòu)貸款和一般商業(yè)性貸款要有區(qū)別，商業(yè)性貸款中收購(gòu)貸款享有優(yōu)先權(quán)，原則上也是保證供應(yīng)。短期貸款和中長(zhǎng)期貸款要有區(qū)別，即先短期后中長(zhǎng)期，在全行規(guī)模緊張時(shí)，優(yōu)先安排短期貸款規(guī)模，適當(dāng)控制中長(zhǎng)期貸款規(guī)模比例，因?yàn)橹虚L(zhǎng)期貸款周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢、風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)持審慎的態(tài)度。行際間貸款質(zhì)量不同的要有區(qū)別，在對(duì)各行進(jìn)行規(guī)模分配時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理水平不同、貸款質(zhì)量不同要有區(qū)別，并不是平均分配，經(jīng)營(yíng)管理水平高、貸款質(zhì)量好要優(yōu)先考慮，予以一定傾斜，反之就要適當(dāng)控制。2、分類管理。在信貸計(jì)劃管理上，對(duì)政策性貸款，必須及時(shí)安排、足額保障；對(duì)商業(yè)性貸款，堅(jiān)持糧棉收購(gòu)貸款優(yōu)先，安全性、效益性與流動(dòng)性并重；對(duì)中長(zhǎng)期貸款，依據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃合理確定長(zhǎng)、短期貸款比例，審慎安排中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃。在區(qū)別對(duì)待的基礎(chǔ)上，對(duì)不同種類的貸款計(jì)劃要分開(kāi)管理，采取不同的管理方式。3、規(guī)模調(diào)控。在人民銀行核批農(nóng)發(fā)行信貸計(jì)劃之內(nèi)，總行對(duì)各省級(jí)分行實(shí)行規(guī)模調(diào)控，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。在總行核批信貸計(jì)劃之內(nèi)，各省級(jí)分行對(duì)轄內(nèi)分支行也實(shí)行規(guī)模調(diào)控。4、均衡實(shí)施。要充分發(fā)揮信貸計(jì)劃對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方向及規(guī)模的規(guī)劃和引導(dǎo)作用，通過(guò)信貸計(jì)劃安排與資金供應(yīng)的有效銜接，引導(dǎo)各行均衡實(shí)施信貸計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)信貸規(guī)模合理增長(zhǎng)?！耙龑?dǎo)”均衡而不是必須均衡，通過(guò)計(jì)劃的調(diào)控作用，盡量引導(dǎo)各行均衡放貸，避免貸款大起大落。（二）信貸計(jì)劃的管理方式。農(nóng)發(fā)行信貸計(jì)劃實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理”的管理方式。計(jì)劃管理實(shí)行下管一級(jí)，分級(jí)負(fù)責(zé)。（三）信貸計(jì)劃管理主要內(nèi)容。包括：信貸計(jì)劃的編制上報(bào)、核批下達(dá)、組織實(shí)施和監(jiān)測(cè)考核。1、信貸計(jì)劃的編制依據(jù)信貸需求預(yù)測(cè)是信貸計(jì)劃管理的基礎(chǔ)。信貸需求預(yù)測(cè)是對(duì)計(jì)劃期內(nèi)信貸資金需求量的調(diào)查和判斷，預(yù)測(cè)的目的在于適時(shí)適量地供應(yīng)信貸資金，以保證糧棉油購(gòu)銷活動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)信貸資金的合理需求。信貸計(jì)劃的編制，是整個(gè)信貸計(jì)劃管理活動(dòng)過(guò)程中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，是對(duì)未來(lái)一定時(shí)期信貸業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展目標(biāo)的描述、設(shè)計(jì)和規(guī)劃，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要手段。資金計(jì)劃部門(mén)作為綜合業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)該對(duì)國(guó)家政策（包括國(guó)務(wù)院有關(guān)糧棉流通體制改革的方針政策；國(guó)家有關(guān)部門(mén)制定的有關(guān)購(gòu)銷政策、價(jià)格政策、補(bǔ)貼政策、市場(chǎng)管理政策；國(guó)家貨幣政策、金融管理等規(guī)定；當(dāng)?shù)卣雠_(tái)的相關(guān)配套政策規(guī)定和實(shí)施意見(jiàn)、操作辦法等）、農(nóng)發(fā)行政策、行里的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃（包括計(jì)劃期內(nèi)我行信貸業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)管理要求、職能任務(wù)調(diào)整、為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而采取的信貸業(yè)務(wù)管理措施以及信貸計(jì)劃管理方式等）、各業(yè)務(wù)部門(mén)的管理政策都要有所了解和把握，吃透精神，同時(shí)，對(duì)外要加強(qiáng)和宏觀經(jīng)濟(jì)部門(mén)，如金融管理當(dāng)局、行業(yè)主管部門(mén)、統(tǒng)計(jì)部門(mén)等的聯(lián)系溝通，對(duì)內(nèi)要與行內(nèi)的客戶部門(mén)、信貸管理部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)加強(qiáng)溝通和配合，系統(tǒng)收集行內(nèi)外的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)（包括歷年同期糧棉油生產(chǎn)量、收購(gòu)量、銷售量、購(gòu)銷價(jià)格、信貸資金需求量、信貸資金投放量、信貸資金回籠量、貸款余額增減變化等相關(guān)資料），并對(duì)歷年的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理。在了解當(dāng)年購(gòu)銷儲(chǔ)政策的基礎(chǔ)上，對(duì)當(dāng)?shù)丶Z棉油等農(nóng)作物的相關(guān)信息包括糧棉油生產(chǎn)（種植面積、單產(chǎn)、總產(chǎn)）、商品量、商品率、價(jià)格；國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供求信息、購(gòu)銷價(jià)格信息、市場(chǎng)管理信息；糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷、儲(chǔ)備等信息。收購(gòu)量、銷售量、預(yù)計(jì)投放（收回）貸款都要作出分析和判斷。商業(yè)性貸款部分，對(duì)新業(yè)務(wù)的營(yíng)銷情況、預(yù)期貸款審查通過(guò)情況都要了解和掌握，這些都是做好信貸計(jì)劃的基礎(chǔ)工作。只有做到這些，才能提出相對(duì)科學(xué)合理的計(jì)劃草案，獲得行內(nèi)外各部門(mén)的認(rèn)同和行領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。2、信貸計(jì)劃的編制方法編制信貸計(jì)劃一般采用余額增減法，以“自下而上”和“上下結(jié)合”的方式編制。存款計(jì)劃按照計(jì)劃期內(nèi)存款預(yù)計(jì)比年初凈增減額編制。貸款計(jì)劃按照計(jì)劃期內(nèi)貸款比年初凈增減額編制。好處：一是便于監(jiān)測(cè)，二是在單季度計(jì)劃調(diào)整時(shí)，如二季度計(jì)劃追加，三季度計(jì)劃與年度計(jì)劃都可以維持不變。（1）存款計(jì)劃的編制。企事業(yè)單位存款計(jì)劃根據(jù)本行開(kāi)戶企業(yè)預(yù)計(jì)銷售回籠和費(fèi)用結(jié)余情況編制，專項(xiàng)存款計(jì)劃參照歷年財(cái)政補(bǔ)貼撥補(bǔ)到位情況和當(dāng)期財(cái)政補(bǔ)貼政策編制。（2）政策性貸款（含準(zhǔn)政策性貸款，下同）計(jì)劃的編制。政策性短期貸款計(jì)劃由各級(jí)行根據(jù)國(guó)家發(fā)改委下達(dá)的中央糧棉油專項(xiàng)儲(chǔ)備計(jì)劃和各級(jí)政府下達(dá)的地方糧棉油儲(chǔ)備及調(diào)控計(jì)劃進(jìn)行編制；政策性中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃由各級(jí)行根據(jù)省級(jí)政府安排的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金借款計(jì)劃及其他中長(zhǎng)期貸款需求編制。政策性貸款計(jì)劃通常受政策影響，有很多不可預(yù)測(cè)因素，要根據(jù)政策和政策執(zhí)行情況及時(shí)修改計(jì)劃了。糧棉油收購(gòu)貸款部分，要參照本地當(dāng)年糧棉油產(chǎn)量、企業(yè)貸款需求、貸款與庫(kù)存值變動(dòng)情況以及企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力等因素編制。（3）商業(yè)性短期貸款計(jì)劃的編制。根據(jù)所轄企業(yè)的全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及貸款需求狀況，充分考慮企業(yè)近兩年實(shí)際經(jīng)營(yíng)效益情況和具體償債能力編制。（4）商業(yè)性中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃的編制。要建立中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃項(xiàng)目庫(kù)，根據(jù)本行年度中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，從中選擇效益高、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目匯總編制。3、信貸計(jì)劃的上報(bào)要求（1）年度信貸計(jì)劃的上報(bào)。各省級(jí)分行須于每年11月末前，以行發(fā)文形式上報(bào)下一年度信貸計(jì)劃及說(shuō)明。地市分行、縣級(jí)支行年度信貸計(jì)劃編報(bào)時(shí)間由省級(jí)分行自行確定。全年信貸計(jì)劃事關(guān)全行業(yè)務(wù)發(fā)展，不是計(jì)劃部門(mén)一家的工作，《辦法》里明確提出要行發(fā)文形式報(bào)總行，目的是引起行領(lǐng)導(dǎo)和全行的重視。（2）季度信貸計(jì)劃的上報(bào)。各省級(jí)分行于每年12月20日之前，以行發(fā)文形式上報(bào)下年度第一季度信貸計(jì)劃表及說(shuō)明。其他季度的信貸計(jì)劃，在各分行收到上級(jí)行核批的年度信貸計(jì)劃后，15個(gè)工作日內(nèi)以行發(fā)文形式上報(bào)年度信貸計(jì)劃的分季實(shí)施計(jì)劃表及說(shuō)明。地市分行、縣級(jí)支行第一季度及年度分季實(shí)施信貸計(jì)劃編報(bào)時(shí)間由省級(jí)分行自行確定。由于一季度時(shí)人民銀行的貸款計(jì)劃尚未下達(dá)，為了不影響各級(jí)行業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，《辦法》對(duì)一季度計(jì)劃做了單獨(dú)布置。二、三、四季度計(jì)劃則要求各行在收到總行下達(dá)的年度計(jì)劃后，分解到各季度中去，實(shí)際上是年度計(jì)劃的分季實(shí)施計(jì)劃。計(jì)劃要力求準(zhǔn)確，但不是考核指標(biāo)。（3）月度信貸計(jì)劃的報(bào)備。各省級(jí)分行根據(jù)總行核批的季度信貸計(jì)劃，于上季末20日前以處發(fā)文形式報(bào)備本季度信貸計(jì)劃的分月實(shí)施計(jì)劃及說(shuō)明。地市分行、縣級(jí)支行季度分月信貸計(jì)劃的編報(bào)時(shí)間由省級(jí)分行自行確定。月度計(jì)劃主要是為資金調(diào)度與平衡做參考，是季度計(jì)劃的按月實(shí)施進(jìn)度，總行只監(jiān)測(cè)不考核，也無(wú)須申報(bào)調(diào)整。4、信貸計(jì)劃的核批下達(dá)總行在中國(guó)人民銀行核批信貸計(jì)劃總量之內(nèi)，對(duì)各省級(jí)分行核批信貸計(jì)劃。各級(jí)行在上級(jí)行核批的信貸計(jì)劃之內(nèi)，對(duì)下核批信貸計(jì)劃。核批信貸計(jì)劃的參考因素：（1）存款計(jì)劃根據(jù)各行上報(bào)數(shù)及財(cái)政補(bǔ)貼撥補(bǔ)情況核批。（2）政策性貸款計(jì)劃根據(jù)國(guó)家及省級(jí)政府下達(dá)的儲(chǔ)備、調(diào)控及糧食風(fēng)險(xiǎn)基金借款計(jì)劃等相關(guān)文件以及貸款與庫(kù)存值變動(dòng)情況核批；（3）商業(yè)性短期貸款計(jì)劃根據(jù)各行對(duì)轄區(qū)內(nèi)開(kāi)戶企業(yè)當(dāng)年各項(xiàng)商業(yè)性短期貸款需求的預(yù)測(cè)、糧棉油貸款與庫(kù)存值變動(dòng)情況和上期各行資產(chǎn)利潤(rùn)率、不良貸款下降額及占比、計(jì)劃報(bào)備偏差率及核批計(jì)劃執(zhí)行率等指標(biāo)核批；（4）商業(yè)性中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃根據(jù)國(guó)家有關(guān)宏觀調(diào)控政策和總行可籌措資金額度，并視各行經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)防范能力、具體需求及上報(bào)項(xiàng)目審查通過(guò)率切塊下達(dá)。信貸計(jì)劃核批下達(dá)的基本程序：計(jì)劃部門(mén)根據(jù)上級(jí)行核批的各項(xiàng)信貸計(jì)劃，參考下級(jí)行上報(bào)的信貸計(jì)劃及相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行綜合后，擬定信貸計(jì)劃分配意見(jiàn)；年度信貸計(jì)劃經(jīng)主管行長(zhǎng)審核報(bào)行長(zhǎng)審批后下達(dá)。5、信貸計(jì)劃的組織實(shí)施存款計(jì)劃作為信貸計(jì)劃的重要組成部分，是指導(dǎo)性計(jì)劃，各級(jí)行要加強(qiáng)存款組織工作，力爭(zhēng)完成存款計(jì)劃。各級(jí)行必須嚴(yán)格按照上級(jí)行核批的貸款計(jì)劃組織實(shí)施，年度和季度貸款計(jì)劃未經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，不得突破。年度和季度貸款計(jì)劃若需調(diào)整，必須按照以下原則先行調(diào)劑：政策性貸款計(jì)劃不足時(shí)，可在報(bào)備上級(jí)行后，從本行商業(yè)性貸款計(jì)劃中調(diào)劑解決，若計(jì)劃結(jié)余，不得用于商業(yè)性貸款計(jì)劃。商業(yè)性貸款計(jì)劃要優(yōu)先保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料儲(chǔ)備貸款需求。若調(diào)劑后仍然不足，必須以正式文件形式申請(qǐng)調(diào)整，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。計(jì)劃不足需調(diào)整時(shí)，首先要自行調(diào)劑。政策性計(jì)劃不足，需先自行從本行商業(yè)性貸款計(jì)劃中調(diào)劑解決，不必報(bào)總行。短期計(jì)劃不足，也可自行從長(zhǎng)期計(jì)劃中調(diào)劑，即總計(jì)劃不超，短期計(jì)劃超是允許的。6、信貸計(jì)劃的監(jiān)測(cè)考核各級(jí)行必須堅(jiān)持按旬（月、季）監(jiān)測(cè)各項(xiàng)存、貸款計(jì)劃執(zhí)行情況，上級(jí)行要定期對(duì)轄內(nèi)貸款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核。信貸計(jì)劃管理考核內(nèi)容：主要考核各行年度、季度貸款計(jì)劃的執(zhí)行情況。貸款計(jì)劃執(zhí)行率=×100%計(jì)劃管理目前只考核貸款計(jì)劃的執(zhí)行率，每季度考核一次。目的是杜絕空占計(jì)劃。信貸計(jì)劃不是制約業(yè)務(wù)發(fā)展，而是在服從國(guó)家宏觀調(diào)控的大背景下，根據(jù)國(guó)家政策和全行業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)，促進(jìn)其良性、健康發(fā)展。（四）信貸計(jì)劃管理紀(jì)律1、必須按規(guī)定時(shí)間和要求編報(bào)各類信貸計(jì)劃；2、必須按照上級(jí)行核批的各項(xiàng)貸款計(jì)劃及其要求組織實(shí)施，不得擅自突破；3、必須保證信貸計(jì)劃執(zhí)行情況的真實(shí)性。對(duì)違反以上信貸計(jì)劃管理紀(jì)律的，根據(jù)信貸計(jì)劃管理要求及違規(guī)處罰有關(guān)規(guī)定予以處理。第三部分資金管理基本概念農(nóng)發(fā)行資金管理是指對(duì)全行信貸資金的運(yùn)營(yíng)與調(diào)節(jié)，是通過(guò)合理、有效地組織、營(yíng)運(yùn)和使用資金，在確保全行資金流動(dòng)性的同時(shí)，保證國(guó)家農(nóng)業(yè)信貸政策和我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，最大限度地提高資金的使用效益。二、農(nóng)發(fā)行的資金來(lái)源（一）人民銀行再貸款。農(nóng)發(fā)行成立以來(lái)，再貸款一直是農(nóng)發(fā)行主要信貸資金來(lái)源。（二）存款。主要包括企事業(yè)貸款活期存款、單位定期存款、財(cái)政性存款等。（三）資本金。資本金是銀行最基本的資金來(lái)源，是銀行開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)一步發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件。農(nóng)發(fā)行由政府出資組建，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定，注冊(cè)資本為200億元人民幣，屬國(guó)家資本金，其中一部分從工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和人民銀行信貸基金中劃轉(zhuǎn)，其余部分由財(cái)政部門(mén)通過(guò)財(cái)政對(duì)農(nóng)發(fā)行自身繳納的營(yíng)業(yè)稅和所得稅的退庫(kù)資金來(lái)充實(shí)。到2005年末農(nóng)發(fā)行實(shí)收資本約為166億元，仍未達(dá)到組建農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行時(shí)要求的200億元注冊(cè)資本金數(shù)量。（四）市場(chǎng)化籌資1、發(fā)行金融債券。隨著人民銀行再貸款政策的調(diào)整，發(fā)行金融債券將是完善農(nóng)發(fā)行籌資機(jī)制的重要途徑，也是農(nóng)發(fā)行維持和發(fā)展業(yè)務(wù)的最主要資金來(lái)源。農(nóng)發(fā)行的金融債券發(fā)行方式以1998年為分界，經(jīng)歷了派購(gòu)發(fā)行和市場(chǎng)化發(fā)行階段。1998年以前，我行派購(gòu)發(fā)行了460億元金融債券，至2003年底，已經(jīng)全部?jī)陡锻戤?。?003年年底起，農(nóng)發(fā)行開(kāi)始逐步探索市場(chǎng)化發(fā)行金融債券。2004年發(fā)行了408億元金融債券，2005年發(fā)行了2001.7億元金融債券，2006已發(fā)行650億元。通過(guò)發(fā)行金融債券，不僅為我行業(yè)務(wù)發(fā)展提供了資金來(lái)源，而且改善了我行的負(fù)債券結(jié)構(gòu)，降低了我行負(fù)債成本，也在金融市場(chǎng)上樹(shù)立了農(nóng)發(fā)行的良好社會(huì)形象。2、同業(yè)拆借。銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金來(lái)源的簡(jiǎn)便方法。按照人民銀行同業(yè)拆借審批規(guī)則規(guī)定，政策性銀行只允許以一級(jí)法人為單位，開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。根據(jù)這一規(guī)定，各省及省以下分行不得開(kāi)展拆借業(yè)務(wù)。目前總行開(kāi)辦了同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，拆借限額額度為84億元。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，為總行提供了快捷靈活的資金補(bǔ)充來(lái)源渠道，有利于我行調(diào)劑資金頭寸余缺。為防范同業(yè)拆借風(fēng)險(xiǎn)，按照人民銀行規(guī)定，政策性銀行開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是有前提條件的，即按照農(nóng)發(fā)行當(dāng)年發(fā)債計(jì)劃的額度來(lái)確定，最高為7%。拆入最長(zhǎng)期限為21天，拆出資金期限不得超過(guò)對(duì)手方的由人民銀行規(guī)定的拆入資金最長(zhǎng)期限。提高資金使用效益。3、其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)。其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)包括協(xié)議存款、同業(yè)存款等。協(xié)議存款一般由總行直接辦理。（四）財(cái)務(wù)資金。主要是向企業(yè)收取的貸款利息等資金。三、農(nóng)發(fā)行的資金運(yùn)用（一）發(fā)放貸款。發(fā)放貸款是農(nóng)發(fā)行資金運(yùn)用的最主要方面。（二）歸還人民銀行再貸款本息。按照人民銀行規(guī)定，從2004年至2010年，農(nóng)發(fā)行每年需要凈歸還人行再貸款400億元。7年總計(jì)2800億元。此外，年均需要?dú)w還人行再貸款利息150多億的再貸款利息。（三）兌付到期債券本息。按照債券兌付有關(guān)管理規(guī)定，債券到期必須及時(shí)兌付債券本息（具體業(yè)務(wù)操作程序本講座不予詳述），未能及時(shí)兌付的，將受到人民銀行有關(guān)方面的通報(bào)，并進(jìn)行高額罰息。隨著我行債券占全行負(fù)債比重的增加，兌付到期債券本息的壓力將相應(yīng)增加。（四）支付企業(yè)存款本息。隨著存款客戶及其資源的增加，業(yè)務(wù)的拓展，過(guò)去我行以支付企業(yè)派生存款為主的支付企業(yè)存款本息將有可能轉(zhuǎn)為支付企業(yè)自有存款。因此，各級(jí)行要加大企業(yè)存款監(jiān)測(cè)力度，及時(shí)籌措資金，保證企業(yè)存款的支付。此外，還有歸還協(xié)議存款、同業(yè)存款，支付同業(yè)存款利息支付。（五）歸還同業(yè)拆借資金本息。方式與歸還到期債券本息方式相同。（六）清算往來(lái)資金。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行往來(lái)資金清算包括同業(yè)往來(lái)資金和聯(lián)行往來(lái)資金清算。1、聯(lián)行往來(lái)資金清算。是指農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金往來(lái)形成的來(lái)帳與往帳的資金清算。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)通后，聯(lián)行資金實(shí)施逐筆即時(shí)清算。2、同業(yè)往來(lái)資金的清算。是指由于辦理不同金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶企業(yè)之間的貨款結(jié)算而存放在它行的款項(xiàng)和它行存放的款項(xiàng)軋差所占用的資金。主要依靠人行大額支付系統(tǒng)和人民銀行小額支付系統(tǒng)進(jìn)行清算。三、資金營(yíng)運(yùn)管理資金營(yíng)運(yùn)管理是為了保證業(yè)務(wù)發(fā)展合理資金需求，促進(jìn)信貸計(jì)劃的實(shí)施，適時(shí)靈活調(diào)度資金，合理運(yùn)用資金，提高資金營(yíng)運(yùn)效益。要完成職責(zé)任務(wù)，需要建立科學(xué)的資金管理方式。農(nóng)發(fā)行目前對(duì)信貸資金、財(cái)務(wù)資金和往來(lái)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度管理，實(shí)行統(tǒng)籌統(tǒng)還、分級(jí)管理、統(tǒng)一調(diào)度的管理方式。（一）管理原則農(nóng)發(fā)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、分類管理，計(jì)劃調(diào)度、合理定價(jià)的原則。（二）資金調(diào)度1、資金調(diào)度方式。系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度分別采用人民銀行匯劃資金和系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行匯劃資金兩種方式。2、資金調(diào)度的一般原則一是按資金計(jì)劃指導(dǎo)調(diào)度資金；二是按資金管理程序調(diào)度資金；三是系統(tǒng)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)度。3、資金調(diào)度流程。資金調(diào)度實(shí)行逐級(jí)請(qǐng)調(diào)、逐級(jí)審批、總行審定、直接劃撥的辦法。（1）資金請(qǐng)調(diào)額度的預(yù)測(cè)。（2）借款資金請(qǐng)調(diào)申請(qǐng)信息的上報(bào)。（3）借款資金請(qǐng)調(diào)申請(qǐng)信息的審核（批）。（4）總行對(duì)借款資金的下?lián)?。?）借款資金的歸還。（6）往來(lái)資金的清算。（三）資金往來(lái)的監(jiān)測(cè)各級(jí)行要建立相應(yīng)的資金調(diào)撥臺(tái)賬和報(bào)表，據(jù)此監(jiān)測(cè)、分析資金運(yùn)營(yíng)情況。資金調(diào)撥臺(tái)賬及報(bào)表由綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)自動(dòng)生成。目前的臺(tái)賬及報(bào)表有：《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)臺(tái)賬》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金往來(lái)統(tǒng)計(jì)表》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金往來(lái)情況表》（包括：總計(jì)、實(shí)撥和轉(zhuǎn)賬）。（四）內(nèi)部資金定價(jià)管理（系統(tǒng)內(nèi)利率管理）農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)利率包括一年以內(nèi)借款利率，一年以上期限借款利率和上存資金利率，以及逾期罰息利率?？傂薪柚到y(tǒng)內(nèi)利率杠桿調(diào)整總分行之間的利益關(guān)系，使資金在全行范圍合理流動(dòng)，達(dá)到資金的最優(yōu)配置的。（五）資金頭寸管理1、資金頭寸的概念資金頭寸通常是指銀行的可用資金量。它有兩種含義，一是時(shí)點(diǎn)的概念，二是時(shí)期的概念。2、資金頭寸的匡算資金頭寸匡算主要內(nèi)容為營(yíng)業(yè)當(dāng)日可用頭寸的匡算、短期頭寸的匡算以及中長(zhǎng)期頭寸的匡算。（1）當(dāng)日資金頭寸的匡算當(dāng)日資金頭寸的匡算是指在掌握營(yíng)業(yè)日初始可用資金頭寸的基礎(chǔ)上，匡算當(dāng)日營(yíng)業(yè)活動(dòng)中能夠增加或可能減少的可用資金，從而測(cè)算營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)資金頭寸是多余還是不足，以便統(tǒng)籌安排資金，保持營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)的信貸資金平衡。（2）近期資金頭寸的匡算短期資金頭寸變動(dòng)情況匡算,是當(dāng)日資金頭寸變動(dòng)情況匡算在時(shí)段上的擴(kuò)展。預(yù)測(cè)的時(shí)期越長(zhǎng)，影響資金頭寸變化的因素越多、情況越復(fù)雜，預(yù)測(cè)的難度越大。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級(jí)行的信貸資金需求基本依靠向上級(jí)行借款解決，收回的信貸資金要及時(shí)歸還系統(tǒng)內(nèi)借款，因此，根據(jù)各種可能發(fā)生的情況對(duì)近期資金頭寸變動(dòng)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)非常重要，它是總行合理地調(diào)度、安排資金的主要依據(jù)。（六）借款計(jì)劃管理借款計(jì)劃指下級(jí)行上報(bào)的實(shí)借（還）資金凈額計(jì)劃。1、上報(bào)程序。系統(tǒng)內(nèi)借款計(jì)劃實(shí)行每旬8日通過(guò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，自下而上逐級(jí)編制、上報(bào)的操作程序。資金計(jì)劃包括月度借款計(jì)劃和旬借款計(jì)劃。上級(jí)行根據(jù)資金計(jì)劃調(diào)撥資金。月度借款計(jì)劃由下級(jí)行依據(jù)上級(jí)行核批的信貸計(jì)劃，結(jié)合自身用款進(jìn)度自下而上編制上報(bào)；旬借款計(jì)劃依據(jù)月度借款計(jì)劃編制上報(bào)。2、編報(bào)的具體內(nèi)容。主要有：實(shí)際凈借（還）款總額，1年以內(nèi)實(shí)借（還）資金凈額、1年以上實(shí)借（還）資金凈額。3、系統(tǒng)內(nèi)借款計(jì)劃的監(jiān)測(cè)。各級(jí)行可通過(guò)系統(tǒng)適時(shí)查詢、監(jiān)測(cè)本行系統(tǒng)內(nèi)借款計(jì)劃上報(bào)情況。查詢時(shí)可打印《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)借款計(jì)劃查詢表》。4、借款計(jì)劃編制時(shí)考慮的因素。借款計(jì)劃是管理行行匡算資金頭寸，籌措資金、審批供應(yīng)資金的重要依據(jù)。各級(jí)行資產(chǎn)、負(fù)債主要項(xiàng)目的變化受多種因素的制約,而且有些因素的可變性很大。要準(zhǔn)確把握各主要影響因素，正確認(rèn)識(shí)和反映客觀實(shí)際,增強(qiáng)資金使用計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性。一般來(lái)說(shuō),編制資金使用計(jì)劃應(yīng)考慮以下幾方面因素:（1）國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，以及總行的各項(xiàng)政策規(guī)定。（2）上級(jí)行核批的計(jì)劃期內(nèi)信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃。從某種意義上說(shuō),資金使用計(jì)劃就是為保證信貸計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利實(shí)施而編制的。因此,在編制過(guò)程中,必須以信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃為依據(jù),與信貸計(jì)劃的主要項(xiàng)目相銜接和協(xié)調(diào),以便通過(guò)資金使用計(jì)劃的實(shí)施,確保信貸計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利執(zhí)行。同時(shí)考慮轄內(nèi)資金頭寸合理占用量。（3）計(jì)劃期內(nèi)影響資金余缺變化的其他情況。（4）信貸資金營(yíng)運(yùn)的歷史情況。資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)是有一定規(guī)律性的。例如,現(xiàn)金的投放與回籠、聯(lián)行匯差資金的上升與下降、同業(yè)之間清算資金的劃入與劃出等,都有一定規(guī)律可循,尤其是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,資金運(yùn)用與回籠有明顯的季節(jié)性。及時(shí)搜集、整理和分析有關(guān)的歷史資料,并結(jié)合各個(gè)時(shí)期的具體情況,靈活加以運(yùn)用和借鑒,對(duì)提高資金使用計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性大有裨益。（5）其他客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。影響農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資產(chǎn)、負(fù)債主要項(xiàng)目變化的因素很多,這些因素都直接或間接地受客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的制約?？陀^經(jīng)濟(jì)規(guī)律不以人的意志為轉(zhuǎn)移，人們只能遵循和運(yùn)用，因此，在編制信貸資金使用計(jì)劃時(shí)，要充分考慮客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。影響資金變化的規(guī)律,包括信貸資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律、貨幣流通規(guī)律、價(jià)值規(guī)律等,此外,還有季節(jié)變化規(guī)律、地區(qū)經(jīng)濟(jì)規(guī)律等。5、借款計(jì)劃準(zhǔn)確率考核。借款計(jì)劃的準(zhǔn)確性對(duì)全行管理合理營(yíng)運(yùn)資金頭寸，科學(xué)安排籌資計(jì)劃，降低資金綜合成本至關(guān)重要。為提高各級(jí)行編制計(jì)劃的準(zhǔn)確率，上級(jí)行按旬計(jì)算所轄行旬借款計(jì)劃偏差率，將偏差率超過(guò)20%以上的部分作為基數(shù)，按月統(tǒng)一收取資金占置費(fèi)用，占置費(fèi)費(fèi)率暫定為0.6‰。第四部分財(cái)政補(bǔ)貼資金管理代理?yè)芨敦?cái)政支農(nóng)資金是國(guó)務(wù)院賦予農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。做好財(cái)政支農(nóng)資金的代理?yè)芨豆ぷ?，既是農(nóng)發(fā)行政策性業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)封閉管理的需要，又是促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、保護(hù)農(nóng)民利益的需要。因此，財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作，是我行業(yè)務(wù)管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。一、財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的概念財(cái)政補(bǔ)貼是政府為了履行社會(huì)和經(jīng)濟(jì)管理職能，根據(jù)一定時(shí)期國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要，以直接或間接的方式，對(duì)經(jīng)濟(jì)組織和城鄉(xiāng)居民進(jìn)行的無(wú)償補(bǔ)助。財(cái)政補(bǔ)貼資金是一種轉(zhuǎn)移性支出，是國(guó)家財(cái)政政策的主要手段，對(duì)保護(hù)生產(chǎn)者和消費(fèi)者的利益，穩(wěn)定人民生活，協(xié)調(diào)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中的利益矛盾具有積極作用。自1994年農(nóng)發(fā)行組建以來(lái)，代理?yè)芨敦?cái)政支農(nóng)資金就是其主要職責(zé)之一。目前，由農(nóng)發(fā)行代理?yè)芨兜呢?cái)政補(bǔ)貼資金主要是糧棉油財(cái)政補(bǔ)貼。糧棉油財(cái)政補(bǔ)貼是當(dāng)前國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼政策的重要組成部分，它是由各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的、對(duì)糧棉企業(yè)及種糧農(nóng)民的專項(xiàng)政策性補(bǔ)貼，是為了調(diào)節(jié)糧棉油流通市場(chǎng)，保障糧棉油生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者的利益而發(fā)生的財(cái)政支出。糧棉油財(cái)政補(bǔ)貼是我國(guó)糧棉生產(chǎn)流通體制改革進(jìn)程中的客觀產(chǎn)物，產(chǎn)生于上個(gè)世紀(jì)六十年代，當(dāng)時(shí)的補(bǔ)貼種類、補(bǔ)貼金額很少。進(jìn)入上個(gè)世紀(jì)九十年代以來(lái)，隨著糧棉生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，國(guó)家相繼建立了專項(xiàng)糧油儲(chǔ)備和糧食風(fēng)險(xiǎn)基金制度，2000年建立了退耕還林糧食補(bǔ)助制度，2004年全國(guó)統(tǒng)一建立了直補(bǔ)農(nóng)民制度，2006年增加了對(duì)種糧農(nóng)民的柴油、化肥等農(nóng)資補(bǔ)貼。目前，財(cái)政部正在研究建立對(duì)種糧農(nóng)民的綜合補(bǔ)貼制度，糧棉油財(cái)政補(bǔ)貼的方式將不斷改進(jìn)。二、財(cái)政補(bǔ)貼資金的種類目前，通過(guò)我行代理?yè)芨兜呢?cái)政補(bǔ)貼資金，共有3大類19種項(xiàng)目：（一）糧油類補(bǔ)貼。包括：1、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼。2、國(guó)家儲(chǔ)備糧油利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。3、調(diào)控糧油利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。4、柴油、化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增支補(bǔ)貼。5、退耕還林、退牧還草、禁牧舍飼糧食補(bǔ)助資金。6、老糧食財(cái)務(wù)掛賬本息補(bǔ)貼。7、新增糧食財(cái)務(wù)掛賬利息補(bǔ)貼。8、軍供糧差價(jià)補(bǔ)貼。9、糧油類其他補(bǔ)貼。（二）棉花類補(bǔ)貼1、國(guó)家儲(chǔ)備棉利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。2、地方儲(chǔ)備棉利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。3、1992年度末棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼。4、1993－1998年度棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼。5、棉花類其他補(bǔ)貼。（三）其他類補(bǔ)貼1、國(guó)家儲(chǔ)備糖利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。2、國(guó)家儲(chǔ)備肉利息、費(fèi)用補(bǔ)貼。3、國(guó)家儲(chǔ)備羊毛利息補(bǔ)貼。4、國(guó)家儲(chǔ)備化肥利息補(bǔ)貼。5、各級(jí)政府及財(cái)政部門(mén)規(guī)定的、由農(nóng)發(fā)行代理?yè)芨兜钠渌咝匝a(bǔ)貼。三、財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的內(nèi)容（一）專戶管理。財(cái)政補(bǔ)貼資金專戶管理是指由農(nóng)發(fā)行代理?yè)芨兜母黜?xiàng)補(bǔ)貼資金，根據(jù)不同的補(bǔ)貼種類開(kāi)設(shè)專戶進(jìn)行核算管理。專戶管理是財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的基礎(chǔ)。目前，財(cái)政部等有關(guān)部委聯(lián)合制定的《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理辦法》、《國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金專戶管理辦法》、《棉花財(cái)政補(bǔ)貼資金專戶管理辦法》、《軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款專戶管理辦法》等，對(duì)各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金的專戶管理提出了明確要求。具體來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)專戶管理要做好以下幾項(xiàng)工作：一是為同級(jí)財(cái)政及企業(yè)主管部門(mén)按規(guī)定開(kāi)設(shè)補(bǔ)貼資金存款專戶；二是按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確核算和反映各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金；三是建立健全各項(xiàng)專戶管理制度，實(shí)行專戶資金“到戶報(bào)告、支出審核、劃撥通知”等；四是經(jīng)常開(kāi)展專戶管理情況檢查，防止專戶資金被擠占挪用。（二）督促到位。財(cái)政補(bǔ)貼資金能否及時(shí)足額到位，是落實(shí)財(cái)政補(bǔ)貼政策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各級(jí)行要按照補(bǔ)貼政策的有關(guān)規(guī)定，督促財(cái)政部門(mén)將應(yīng)籌措的資金及時(shí)撥付到位。要準(zhǔn)確理解和掌握各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金政策，熟悉各項(xiàng)補(bǔ)貼的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定按年分季測(cè)算同級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)籌措的補(bǔ)貼資金總量，督促財(cái)政部門(mén)按規(guī)定的撥付時(shí)間和補(bǔ)貼金額將補(bǔ)貼資金撥入專戶。（三）提供結(jié)算服務(wù)。各級(jí)農(nóng)發(fā)行應(yīng)積極為財(cái)政等部門(mén)提供方便快捷的服務(wù)。財(cái)政補(bǔ)貼資金到達(dá)專戶后，農(nóng)發(fā)行要在資金到達(dá)的次日（節(jié)假日順延），將專戶資金到達(dá)情況通知開(kāi)戶單位。農(nóng)發(fā)行在收到財(cái)政或糧食部門(mén)的撥款憑證后，若審核無(wú)誤，應(yīng)及時(shí)辦理資金劃撥手續(xù)，要在收到撥款憑證后3個(gè)工作日內(nèi)將資金撥出。（四）監(jiān)督撥付。在補(bǔ)貼資金撥付環(huán)節(jié)，農(nóng)發(fā)行要認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)補(bǔ)貼對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、金額等進(jìn)行認(rèn)真審核，如發(fā)現(xiàn)下?lián)艿难a(bǔ)貼資金不符合規(guī)定用途或與補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)文件不一致的，應(yīng)暫緩劃撥資金，并自接到劃款憑證的次日通知開(kāi)戶單位，要求開(kāi)戶單位查明原因并重新辦理?yè)芸钍掷m(xù)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)政、企業(yè)主管部門(mén)擠占挪用補(bǔ)貼資金，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)，督促其予以糾正。（五）監(jiān)測(cè)反映。各級(jí)行要建立財(cái)政補(bǔ)貼資金監(jiān)測(cè)反映制度，全面、真實(shí)反映各項(xiàng)補(bǔ)貼資金的到位、撥付、專戶收支、資金使用等情況。包括逐筆序時(shí)登記財(cái)政補(bǔ)貼資金管理臺(tái)帳，按月準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期對(duì)補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)到位情況進(jìn)行分析。要及時(shí)反映存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的政策建議，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)行反映。（六）檢查指導(dǎo)。對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作檢查指導(dǎo)是正確履行監(jiān)管職責(zé)的重要手段。各級(jí)行要建立財(cái)政補(bǔ)貼資金管理檢查制度，對(duì)政策落實(shí)、資金籌措、撥付使用、專戶管理等情況進(jìn)行定期或不定期檢查。（七）加強(qiáng)協(xié)調(diào)。財(cái)政補(bǔ)貼資金管理對(duì)外涉及財(cái)政等政府部門(mén)，督促財(cái)政補(bǔ)貼資金及時(shí)足額撥付到位，需要做好聯(lián)系協(xié)調(diào)、信息溝通等工作。各級(jí)行應(yīng)主動(dòng)與同級(jí)財(cái)政、糧棉主管部門(mén)等單位建立定期聯(lián)系制度，協(xié)調(diào)政策，通報(bào)情況，反饋信息，共同協(xié)商解決補(bǔ)貼資金管理中存在的問(wèn)題。（八）明確分工。財(cái)政補(bǔ)貼資金管理對(duì)內(nèi)涉及計(jì)劃、客戶、財(cái)會(huì)等部門(mén)，是一項(xiàng)全行性的工作，應(yīng)實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。要明確內(nèi)部職責(zé)分工，建立財(cái)政補(bǔ)貼資金管理責(zé)任制。資金計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)與財(cái)政等部門(mén)銜接，制定財(cái)政補(bǔ)貼資金有關(guān)制度、辦法，監(jiān)督審查財(cái)政補(bǔ)貼資金下?lián)?，填制和上?bào)財(cái)政補(bǔ)貼資金有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表?？蛻舨块T(mén)負(fù)責(zé)對(duì)撥入企業(yè)基本存款帳戶的補(bǔ)貼資金進(jìn)行監(jiān)督使用。會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)按規(guī)定辦理資金劃撥手續(xù)，并履行柜臺(tái)監(jiān)督職責(zé)。四、財(cái)政補(bǔ)貼資金管理面臨的形勢(shì)（一）享受財(cái)政補(bǔ)貼的貸款仍然是農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的主體。2006年5月末，在農(nóng)發(fā)行各項(xiàng)貸款7808億元中，享受財(cái)政補(bǔ)貼（含停息）的貸款達(dá)到5621億元，占各項(xiàng)貸款的72%。其中：糧油貸款6522億元，享受財(cái)政補(bǔ)貼（含停息）的貸款5113億元，占78%；棉花及其他儲(chǔ)備貸款1262億元，享受財(cái)政補(bǔ)貼（含停息）的貸款508億元，占40%。（二）財(cái)政補(bǔ)貼資金依然是農(nóng)發(fā)行最主要的收息來(lái)源。財(cái)政補(bǔ)貼資金一直是農(nóng)發(fā)行重要的收息來(lái)源，多年來(lái)，從補(bǔ)貼資金中收息占收息總額的比例始終在70%以上。2005年全行從財(cái)政補(bǔ)貼資金中收回利息241億元，占71%。2006年全行從財(cái)政補(bǔ)貼資金中收息所占比例仍將保持在70%以上。（三）直接發(fā)放給種糧農(nóng)民及退耕農(nóng)戶的補(bǔ)貼資金不斷增加。在我行代理?yè)芨兜呢?cái)政補(bǔ)貼資金中，用于直接補(bǔ)貼農(nóng)民的資金比例不斷提高。今年通過(guò)我行代理?yè)芨兜呢?cái)政補(bǔ)貼資金1000億元左右，其中直接補(bǔ)貼給種糧農(nóng)民和退耕農(nóng)戶的資金約為500億元，占補(bǔ)貼資金總量的一半左右。十三個(gè)糧食主產(chǎn)省糧食風(fēng)險(xiǎn)基金用于直補(bǔ)農(nóng)民的比例已經(jīng)達(dá)到50%。（四）糧棉油財(cái)政補(bǔ)貼方式將不斷改進(jìn)。隨著糧食流通體制改革的不斷深化，國(guó)家將逐步減少或取消對(duì)糧食流通環(huán)節(jié)的補(bǔ)貼，進(jìn)一步增加對(duì)種糧農(nóng)民的直接補(bǔ)貼數(shù)量。財(cái)政部計(jì)劃從明年開(kāi)始在全國(guó)推行種糧農(nóng)民收益綜合補(bǔ)貼制度。目前，一些省直補(bǔ)農(nóng)民資金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了“一卡通”、“一折通”，使直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金發(fā)放的管道已經(jīng)變得十分暢通，為建立對(duì)種糧農(nóng)民的綜合補(bǔ)貼制度做好了準(zhǔn)備工作。另外，國(guó)家為了提高財(cái)政支農(nóng)資金使用效益，從去年開(kāi)始，全國(guó)已有四個(gè)省按照財(cái)政部要求，開(kāi)展了財(cái)政支農(nóng)資金整合試點(diǎn)工作。直補(bǔ)農(nóng)民資金、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼等均納入了整合的范疇，對(duì)各類補(bǔ)貼農(nóng)民資金實(shí)行“一卡通”、“一折通”發(fā)放。在此形勢(shì)下，如何進(jìn)一步履行好代理?yè)芨敦?cái)政支農(nóng)資金的職責(zé)，我們要及早研究，積極應(yīng)對(duì)。各有關(guān)行要密切關(guān)注當(dāng)?shù)卦圏c(diǎn)工作進(jìn)展情況，密切與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門(mén)的聯(lián)系，一方面，要防止現(xiàn)有通過(guò)我行代理?yè)芨兜难a(bǔ)貼資金轉(zhuǎn)由其他銀行撥付。據(jù)了解，一些地方其他金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)在千方百計(jì)挖這塊存款，已對(duì)我行構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)威脅。對(duì)此，我們不能掉以輕心。另一方面，要主動(dòng)做工作，盡量爭(zhēng)取更多的財(cái)政支農(nóng)資金通過(guò)我行撥付，并爭(zhēng)取成為財(cái)政支農(nóng)資金代理?yè)芨兜闹鬓k銀行。五、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理糧食風(fēng)險(xiǎn)基金是國(guó)家為了保障糧食安全而建立的專項(xiàng)宏觀調(diào)控基金，它為促進(jìn)糧食生產(chǎn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，維護(hù)糧食正常流通秩序，保護(hù)種糧農(nóng)民利益，確保糧食流通體制改革順利實(shí)施發(fā)揮了重要作用。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金分為中央與省級(jí)財(cái)政共同建立的省級(jí)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金和市、縣級(jí)人民政府建立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金。在此我重點(diǎn)介紹省級(jí)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金政策自1994年建立以來(lái)，隨著糧食流通體制改革逐步深化，發(fā)生了多次調(diào)整，補(bǔ)貼金額不斷增加，管理辦法不斷完善。2004年3月下發(fā)的《實(shí)行對(duì)種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼調(diào)整糧食風(fēng)險(xiǎn)基金使用范圍的實(shí)施意見(jiàn)》（財(cái)建字〔2004〕75號(hào)）對(duì)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的使用范圍進(jìn)行了重新規(guī)定。目前省級(jí)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金使用范圍主要有六大項(xiàng)：（一）對(duì)種糧農(nóng)民的直接補(bǔ)貼。（二）省級(jí)儲(chǔ)備糧油利息費(fèi)用補(bǔ)貼。（三）對(duì)政策性掛賬的利息補(bǔ)貼。（四）保護(hù)價(jià)老庫(kù)存糧利息費(fèi)用補(bǔ)貼。（五）對(duì)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)分流人員的適當(dāng)補(bǔ)助。（六）直補(bǔ)相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)。節(jié)余的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金，要用于陳化糧價(jià)差虧損補(bǔ)貼、消化糧食財(cái)務(wù)掛帳等糧食方面的開(kāi)支，不準(zhǔn)挪作他用。下面，我分別講一下糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的六項(xiàng)用途：（一）對(duì)種糧農(nóng)民的直接補(bǔ)貼。對(duì)直補(bǔ)資金的發(fā)放方式，各省基本上是按計(jì)稅面積補(bǔ)貼、或按計(jì)稅常產(chǎn)補(bǔ)貼、或按糧食種植面積補(bǔ)貼，在三種方式中自行選擇。直補(bǔ)資金計(jì)算方法是：以縣（市）為單位，按該縣（市）前三至五年國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)按保護(hù)價(jià)收購(gòu)的農(nóng)民余糧的平均數(shù)，確定全縣（市）享受補(bǔ)貼的商品糧數(shù)量；再以計(jì)稅面積、或計(jì)稅常產(chǎn)、或糧食種植面積為基礎(chǔ)，確定每個(gè)農(nóng)戶享受補(bǔ)貼的商品糧數(shù)量；每斤商品糧的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按市場(chǎng)價(jià)低于保護(hù)的目標(biāo)價(jià)格的差價(jià)核定；每個(gè)農(nóng)戶得到補(bǔ)貼額為核定的商品糧數(shù)量乘以補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。但是，也有個(gè)別省區(qū)按照農(nóng)民交售的糧食商品量補(bǔ)貼。根據(jù)財(cái)政部文件要求，當(dāng)年直補(bǔ)資金盡可能在播種后3個(gè)月內(nèi)一次性兌現(xiàn)到農(nóng)戶，最遲要在9月底之前基本兌付完畢。（二）省級(jí)儲(chǔ)備糧油利息費(fèi)用補(bǔ)貼。省級(jí)儲(chǔ)備糧油占用貸款利息一般按儲(chǔ)備糧油庫(kù)存值、一年期基準(zhǔn)貸款利率據(jù)實(shí)補(bǔ)貼。費(fèi)用補(bǔ)貼：儲(chǔ)備糧每年每斤6分錢(qián)，其中保管費(fèi)用4分錢(qián)，輪換費(fèi)用2分錢(qián)；儲(chǔ)備油每年每斤2角錢(qián)，其中保管費(fèi)用1角4分錢(qián)，輪換費(fèi)用6分錢(qián)。（三）對(duì)政策性掛賬的利息補(bǔ)貼。政策性掛帳利息專指第三輪糧食政策性掛帳利息，包括陳化糧掛賬利息、保護(hù)價(jià)老糧銷售價(jià)差虧損掛賬利息、1998年6月以后新發(fā)生的政策性虧損掛賬利息。老糧食掛帳利息和新增糧食掛帳利息應(yīng)由地方財(cái)政另外預(yù)算安排資金消化，不能擠占糧食風(fēng)險(xiǎn)基金。（四）保護(hù)價(jià)老庫(kù)存糧利息費(fèi)用補(bǔ)貼。保護(hù)價(jià)糧食占用貸款利息由財(cái)政部門(mén)對(duì)糧食購(gòu)銷企業(yè)據(jù)實(shí)結(jié)算。費(fèi)用補(bǔ)貼在2001年底以前，一般按每年每斤原糧3分錢(qián)計(jì)算，2002年以后，各省標(biāo)準(zhǔn)不一。（五）分流人員補(bǔ)助。從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支分流人員補(bǔ)助先要由省財(cái)政部門(mén)會(huì)同糧食部門(mén)、農(nóng)發(fā)行提出申請(qǐng)，財(cái)政部會(huì)同國(guó)家糧食局、農(nóng)發(fā)行根據(jù)各省糧食風(fēng)險(xiǎn)基金收支情況審定后，才能列支。（六）直補(bǔ)工作經(jīng)費(fèi)。原則上由地方財(cái)政預(yù)算安排，中央財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助，地方財(cái)政安排有困難的，允許從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金列支，具體列支金額由財(cái)政部核定下達(dá)。六、國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金管理（一）國(guó)家儲(chǔ)備糧油制度國(guó)家儲(chǔ)備糧油根據(jù)儲(chǔ)備物資的具體用途不同，分為國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油、國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)備食油、特種儲(chǔ)備糧油。與國(guó)家儲(chǔ)備糧油制度相伴而生的，是國(guó)家儲(chǔ)備糧油財(cái)政補(bǔ)貼政策。國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)備食油、特種儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金與國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、撥付渠道、管理內(nèi)容等相同。（二）國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金是指國(guó)家對(duì)儲(chǔ)備糧油占用貸款利息以及儲(chǔ)存所需費(fèi)用的補(bǔ)貼。國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金由中央財(cái)政全額承擔(dān)，利息補(bǔ)貼按儲(chǔ)備糧油庫(kù)存值、一年期基準(zhǔn)貸款利率和補(bǔ)貼期限計(jì)算；費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧食每年每斤補(bǔ)助6分，其中4分用于保管費(fèi)用、2分用于儲(chǔ)備糧的輪換費(fèi)用。國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備食油每年每斤補(bǔ)助2角，其中1角4分用于保管費(fèi)用、6分用于儲(chǔ)備油的輪換。1999年三季度末以前，費(fèi)用補(bǔ)貼的輪換費(fèi)用和保管費(fèi)用一起下?lián)埽?999年四季度以后，輪換費(fèi)用根據(jù)儲(chǔ)備糧油實(shí)際輪換業(yè)務(wù)發(fā)生情況撥付。（三）國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的撥付渠道國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的撥付渠道經(jīng)歷了四個(gè)階段的演變：1、1998年底以前，國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一要求專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)專戶管理。2、1999年《國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金專戶管理辦法》出臺(tái)后，1999年至2000年底，國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油利息、費(fèi)用補(bǔ)貼資金通過(guò)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行專戶層層下?lián)堋?、2000年中糧儲(chǔ)公司成立后，從2001年開(kāi)始，國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油利息和費(fèi)用補(bǔ)貼，分別采取不同的渠道下?lián)?。?chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的撥付方式隨之改變，利息補(bǔ)貼由中糧儲(chǔ)總公司和總行直接清算，費(fèi)用補(bǔ)貼通過(guò)總行和省級(jí)分行“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”專戶下?lián)苤疗髽I(yè)。4、從2004年下半年開(kāi)始，中儲(chǔ)糧總公司被納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革單位，直屬庫(kù)費(fèi)用補(bǔ)貼由中儲(chǔ)糧總公司以授權(quán)支付的方式通過(guò)建設(shè)銀行零余額帳戶直接下?lián)苤粮髦睂賻?kù)。代儲(chǔ)庫(kù)的費(fèi)用補(bǔ)貼由各分公司以授權(quán)支付的方式通過(guò)建設(shè)銀行零余額帳戶直接下?lián)苤粮鞔鷥?chǔ)庫(kù)點(diǎn)。利息補(bǔ)貼仍由中糧儲(chǔ)總公司與總行直接清算。●關(guān)于財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付就是改變現(xiàn)行財(cái)政資金層層撥付的程序，由財(cái)政部門(mén)通過(guò)一套獨(dú)立的帳戶體系，即國(guó)庫(kù)單一帳戶體系（包括財(cái)政部在人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一帳戶、財(cái)政部在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額帳戶和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的單位零余額帳戶），采用財(cái)政直接支付或授權(quán)支付方式，將財(cái)政資金直接支付到收款人或用款單位帳戶。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付后，財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)到收款人或用款單位，資金當(dāng)天到帳，實(shí)現(xiàn)了零在途，提高了財(cái)政資金使用效率。2003年，財(cái)政部通過(guò)招標(biāo)的方式，在國(guó)有獨(dú)資或控股商業(yè)銀行中確定了8家代理銀行。當(dāng)時(shí)招標(biāo)時(shí)，未通知農(nóng)發(fā)行參加，所以我行被排除在8家代理銀行之外。就此問(wèn)題，總行曾多次與財(cái)政部、人民銀行進(jìn)行過(guò)協(xié)商，爭(zhēng)取國(guó)儲(chǔ)糧油補(bǔ)貼資金仍舊通過(guò)農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)下?lián)?；而?cái)政部堅(jiān)持要將國(guó)儲(chǔ)糧油補(bǔ)貼資金納入國(guó)庫(kù)集中支付改革。最終協(xié)商結(jié)果是，采取了折中的方案，在農(nóng)發(fā)行零余額賬戶系統(tǒng)尚未開(kāi)發(fā)完成之前，先通過(guò)其他銀行零余額賬戶下?lián)?；待農(nóng)發(fā)行零余額賬戶系統(tǒng)開(kāi)發(fā)完成后，再轉(zhuǎn)由農(nóng)發(fā)行零余額帳戶下?lián)堋？紤]到系統(tǒng)開(kāi)發(fā)成本及當(dāng)時(shí)的技術(shù)條件等因素，總行最終未開(kāi)發(fā)零余額賬戶系統(tǒng)。所以，中央財(cái)政下?lián)芨魇≤姽┱镜能娂Z差價(jià)補(bǔ)貼款、國(guó)家儲(chǔ)備糧油費(fèi)用補(bǔ)貼，從2004年開(kāi)始一直通過(guò)其他商業(yè)銀行的零余額帳戶下?lián)?。今年，武警總部也被納入國(guó)庫(kù)集中支付改革單位，武警總部下?lián)艿能娂Z差價(jià)補(bǔ)貼款，也將通過(guò)其他商業(yè)銀行零余額帳戶下?lián)?。（四）?guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的撥付程序2001年6月，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于明確中央儲(chǔ)備糧油利息補(bǔ)貼撥付途徑問(wèn)題的函》（財(cái)建[2001]372號(hào)），規(guī)定利息補(bǔ)貼由財(cái)政部撥付給中糧儲(chǔ)總公司，年終由財(cái)政部與總公司清算，中糧儲(chǔ)總公司與農(nóng)發(fā)行根據(jù)實(shí)際儲(chǔ)存糧油數(shù)量和一年期基準(zhǔn)貸款利率據(jù)實(shí)結(jié)算利息，農(nóng)發(fā)行不得再以任何名義向承儲(chǔ)企業(yè)收取中央儲(chǔ)備糧油貸款利息。費(fèi)用補(bǔ)貼由財(cái)政部對(duì)總公司實(shí)行費(fèi)用包干。目前，國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的撥付程序?yàn)椋?、中糧儲(chǔ)總公司提出申請(qǐng)。每季度初，由中糧儲(chǔ)總公司根據(jù)上個(gè)季度末國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油和臨時(shí)儲(chǔ)備食油實(shí)際庫(kù)存量、庫(kù)存成本占用貸款以及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出本季度應(yīng)得利息費(fèi)用補(bǔ)貼，向財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司提出補(bǔ)貼申請(qǐng)。2、財(cái)政部經(jīng)建司審核撥付。財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司收到中糧儲(chǔ)總公司的補(bǔ)貼申請(qǐng)，審核無(wú)誤后，簽發(fā)撥補(bǔ)文件，下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。3、中儲(chǔ)糧總公司根據(jù)財(cái)政部撥款文件，辦理下?lián)芨髦睂賻?kù)的撥補(bǔ)文件，并會(huì)簽財(cái)政部。4、財(cái)政部國(guó)庫(kù)司根據(jù)會(huì)簽后的中儲(chǔ)糧總公司的下?lián)芪募k理支付手續(xù)，下達(dá)支付額度。利息由財(cái)政部國(guó)庫(kù)司以直接支付方式撥付農(nóng)發(fā)行總行，直屬庫(kù)費(fèi)用由中儲(chǔ)糧總公司以授權(quán)支付方式通過(guò)建行零余額賬戶直接下?lián)艿街睂賻?kù)點(diǎn)，代儲(chǔ)庫(kù)費(fèi)用由各分公司以授權(quán)支付方式通過(guò)建行零余額帳戶直接下?lián)苤链鷥?chǔ)庫(kù)點(diǎn)。5、總行下?lián)芾⒀a(bǔ)貼?？傂惺盏嚼⒀a(bǔ)貼資金后，由財(cái)務(wù)管理部按照國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油占用貸款余額，分別計(jì)算各省利息資金，然后將資金下?lián)苤潦》中?。省以下農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一般也采取同樣的方式逐級(jí)下?lián)芾①Y金，基層行直接作收息處理。七、糧棉財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼資金管理（一）糧食財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼資金管理糧食財(cái)務(wù)掛賬，是指糧食企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因執(zhí)行國(guó)家糧食購(gòu)銷政策、經(jīng)營(yíng)管理不善等原因形成的、自身無(wú)法彌補(bǔ)的，沒(méi)有形成有效資產(chǎn)的各項(xiàng)開(kāi)支而占用的銀行貸款。按照其產(chǎn)生的時(shí)間不同，又分為1991糧食年度末財(cái)務(wù)掛賬、新增糧食財(cái)務(wù)掛賬和98年6月1日后糧食財(cái)務(wù)掛帳。1、1991糧食年度末財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼資金管理1991糧食年度末財(cái)務(wù)掛賬是指糧食購(gòu)銷企業(yè)在1991年糧食年度即1992年3月31日以前形成的虧損占用銀行貸款，簡(jiǎn)稱老糧食掛賬。目前，老糧食政策性財(cái)務(wù)掛帳尚未消化的余額14億元，主要集中在吉林省，其掛賬本金及所欠利息繼續(xù)由地方政府消化。2、新增糧食財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼資金管理新增糧食財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款是指1992年4月1日至1998年5月31日期間形成的虧損占用銀行貸款。除京、津、滬、粵四?。ㄊ校┩?，其他各省糧食新掛賬貸款本金，不統(tǒng)一要求消化，實(shí)行本金掛賬。第一個(gè)過(guò)渡期為1999－2003年。中央財(cái)政與地方政府按專戶實(shí)際余額和同期糧食收購(gòu)貸款一年期利率計(jì)算利息，據(jù)實(shí)補(bǔ)貼。2003年底，五年過(guò)渡期結(jié)束，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2004]17號(hào)）精神及《國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)糧食財(cái)務(wù)掛帳處理意見(jiàn)》（財(cái)建[2004]187號(hào)），對(duì)財(cái)力確有困難的?。▍^(qū)、市），再給5年過(guò)渡期（2004年至2008年），5年內(nèi)，新增糧食財(cái)務(wù)掛帳納入中央財(cái)政和地方財(cái)政共同貼息的部分，利息由中央財(cái)政和地方財(cái)政各負(fù)擔(dān)一半。過(guò)渡期內(nèi)，有能力消化部分新增糧食財(cái)務(wù)掛帳本金的，可以由省級(jí)人民政府與財(cái)政部簽定責(zé)任書(shū)，明確消化計(jì)劃。對(duì)省級(jí)人民政府承諾消化本金的掛帳，在5年過(guò)渡期內(nèi)，中央財(cái)政從地方開(kāi)始消化本金的年度起，全額負(fù)擔(dān)利息。3、98年6月1日后糧食財(cái)務(wù)掛帳。指98年6月1日至糧食市場(chǎng)化改革之前形成，經(jīng)省級(jí)人民政府組織清理認(rèn)定的糧食財(cái)務(wù)掛帳。目前大多數(shù)省已經(jīng)清理認(rèn)定完畢，正在進(jìn)行剝離。具體分為三類：（1）陳化糧價(jià)差虧損掛帳。該掛帳利息從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支。掛帳本金消化資金來(lái)源：一是從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中安排；二是糧食風(fēng)險(xiǎn)基金不夠的，由地方和中央財(cái)政按糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌資比例，另行籌資彌補(bǔ)。全國(guó)已有重慶等?。ㄊ校┱_(kāi)始消化陳化糧價(jià)差虧損掛帳，中央財(cái)政每年都另外追加補(bǔ)助資金幫助消化。（2）銷售保護(hù)價(jià)糧食價(jià)差虧損掛帳。該掛帳利息從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支。掛賬本金由各省政府統(tǒng)籌資金限期消化。（3）其他虧損掛帳。1998年6月1日到放開(kāi)糧食收購(gòu)價(jià)格和市場(chǎng)、實(shí)行市場(chǎng)化改革之前，國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)新發(fā)生的剔除陳化糧、保護(hù)價(jià)糧后的虧損掛帳，其利息從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支，掛賬本金由各省政府統(tǒng)籌資金限期消化。（二）棉花財(cái)務(wù)掛賬補(bǔ)貼資金管理根據(jù)棉花新掛賬產(chǎn)生的原因不同分為：中央政策性虧損掛賬；地方政策性掛賬。1、中央新增棉花掛賬消化處理的政策規(guī)定。1993年以來(lái)新增的中央政策性財(cái)務(wù)掛賬，從1999年9月1日起由中央財(cái)政停息掛賬5年，中央政策性棉花財(cái)務(wù)掛帳由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)利息，截止2001年底的掛賬利息計(jì)入本金。從2002年1月1日起，按計(jì)入上述利息后的掛賬金額停息，至2004年8月31日期間的停息損失，中央財(cái)政原則上按季撥付給有關(guān)銀行總行，由其層層轉(zhuǎn)撥到系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的開(kāi)戶銀行。掛賬本金5年后再視情況消化。2004年8月31日中央新增棉花掛帳過(guò)渡期結(jié)束后，中央消化處理政策一直不明確，所以利息補(bǔ)貼也一直未撥付。2005年底，國(guó)務(wù)院同意國(guó)家發(fā)改委等7部委的意見(jiàn)，即中央新增棉花掛帳繼續(xù)由中央財(cái)政負(fù)責(zé)還本付息，根據(jù)中央財(cái)力情況分年消化本金，對(duì)未消化的掛帳本金繼續(xù)實(shí)行中央財(cái)政貼息。目前，財(cái)政部正在對(duì)個(gè)別省的掛帳數(shù)字進(jìn)行核實(shí)，掛帳欠息今年有望撥補(bǔ)我行。2、地方新增棉花掛賬消化處理的政策規(guī)定。1993年以來(lái)新增的地方政策性財(cái)務(wù)掛賬，從1999年9月1日起，由地方財(cái)政按掛賬本金和1年期流動(dòng)資金貸款基準(zhǔn)利率貼息掛賬5年，由各地有關(guān)部門(mén)參照中央政策性停息辦法制定具體處理措施；5年過(guò)渡期滿后，其消化處理原則上比照中央政策性掛帳處理辦法，由地方政府結(jié)合自身實(shí)際情況逐年消化。八、其他財(cái)政補(bǔ)貼資金管理（一）調(diào)控糧食利費(fèi)補(bǔ)貼調(diào)控糧食業(yè)務(wù)是指在國(guó)家糧食儲(chǔ)備業(yè)務(wù)以外，企業(yè)從事政府委托的糧食政策性購(gòu)銷業(yè)務(wù)。2004年糧食市場(chǎng)化改革后，農(nóng)發(fā)行為了貫徹落實(shí)國(guó)家糧食購(gòu)銷政策，加強(qiáng)糧食市場(chǎng)宏觀調(diào)控，出臺(tái)了《糧食調(diào)控貸款管理暫行辦法》，2005年又對(duì)該辦法進(jìn)行了修改完善。當(dāng)時(shí)，我行調(diào)控糧食貸款主要包括早秈稻、中晚稻最低價(jià)收購(gòu)貸款和進(jìn)口小麥貸款。2006年，國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國(guó)家糧食局等部委又制定了小麥最低收購(gòu)價(jià)執(zhí)行預(yù)案，執(zhí)行預(yù)案主體為6個(gè)小麥主產(chǎn)省中儲(chǔ)糧總公司及其有關(guān)分公司，6個(gè)小麥主產(chǎn)省地方儲(chǔ)備糧公司以及7個(gè)主銷區(qū)地方儲(chǔ)備糧公司。我行調(diào)控貸款又增加了小麥最低收購(gòu)價(jià)貸款。中儲(chǔ)糧總公司及其有關(guān)分公司委托收儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)執(zhí)行最低收購(gòu)價(jià)所收購(gòu)的糧食，其存儲(chǔ)保管費(fèi)用和貸款利息比照中央儲(chǔ)備糧食的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。即保管費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每年每斤4分，其中3.5分為委托收儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的保管費(fèi)用，0.5分為監(jiān)管、質(zhì)檢和跨縣集并等費(fèi)用。貸款利息根據(jù)入庫(kù)結(jié)算價(jià)與同期銀行貸款利率計(jì)算。中央財(cái)政根據(jù)中儲(chǔ)糧總公司上報(bào)的最低收購(gòu)價(jià)糧食利息費(fèi)用補(bǔ)貼的申請(qǐng)報(bào)告，按季將利息和保管費(fèi)用撥付給中儲(chǔ)糧總公司，中儲(chǔ)糧總公司及有關(guān)分公司再撥付到委托收儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)。進(jìn)口小麥臨時(shí)存儲(chǔ)費(fèi)用按照每年每斤4分，利息補(bǔ)貼按照到岸價(jià)加每斤1角入庫(kù)費(fèi)用與當(dāng)期貸款利率計(jì)算。對(duì)費(fèi)用補(bǔ)貼款，由中儲(chǔ)糧總公司直接撥付到承儲(chǔ)企業(yè)，利息全額轉(zhuǎn)撥給中糧公司，由中糧公司歸還農(nóng)發(fā)行貸款利息。地方儲(chǔ)備糧公司按最低收購(gòu)價(jià)收購(gòu)的糧食，其保管費(fèi)用和利息按照地方儲(chǔ)備糧管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。目前，調(diào)控糧食利費(fèi)補(bǔ)貼管理存在的主要問(wèn)題是，財(cái)政撥補(bǔ)數(shù)與銀行實(shí)際計(jì)息存在差額，據(jù)有的行反映，財(cái)政撥補(bǔ)數(shù)只占到銀行計(jì)息數(shù)的80%左右。形成差額的主要原因是，中央財(cái)政按照糧食實(shí)際庫(kù)存值所對(duì)應(yīng)的貸款計(jì)算利息補(bǔ)貼，若貸款未形成對(duì)應(yīng)庫(kù)存值，財(cái)政則不給予利息補(bǔ)貼。這就要求我行在貸款發(fā)放和收回環(huán)節(jié)要嚴(yán)格掌握，盡量壓縮收儲(chǔ)企業(yè)貨幣資金占用，盡可能使貸款與庫(kù)存值相符。從而使調(diào)控貸款有足夠的補(bǔ)貼資金收息來(lái)源。（二）退耕還林還草補(bǔ)貼資金退耕還林還草補(bǔ)貼是指國(guó)家財(cái)政對(duì)退耕還林還草農(nóng)戶的糧食補(bǔ)助資金。退耕還林工程開(kāi)始于1999年。根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定：每畝退耕地每年補(bǔ)助糧食標(biāo)準(zhǔn),長(zhǎng)江上游地區(qū)300斤,黃河上中游地區(qū)200斤;糧食補(bǔ)助年限,按經(jīng)濟(jì)林補(bǔ)助5年,生態(tài)林補(bǔ)助8年計(jì)算,到期后根據(jù)農(nóng)民實(shí)際收入情況,需要補(bǔ)助多少年再繼續(xù)補(bǔ)助多少年；國(guó)家計(jì)劃內(nèi)退耕還林還草補(bǔ)貼的糧食，按每斤原糧0.7元計(jì)算，由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)，對(duì)省級(jí)政府包干。退耕還林還草糧食補(bǔ)助政策自出臺(tái)以來(lái)，經(jīng)過(guò)了多次調(diào)整變化：首先是實(shí)物補(bǔ)助階段：從1999年退耕還林工程開(kāi)始實(shí)施至2002年，糧食企業(yè)向退耕農(nóng)戶供應(yīng)糧食，其貨款直接從糧食補(bǔ)助資金專戶抵扣，農(nóng)發(fā)行相應(yīng)核銷供糧企業(yè)的貸款。其次是掛帳階段。2003年中央財(cái)政對(duì)退耕還林補(bǔ)助資金實(shí)行了掛帳政策，掛帳政策實(shí)際上只實(shí)行了一年，2004年底前掛帳已經(jīng)全部消化。第三是現(xiàn)金補(bǔ)助階段。從2004年開(kāi)始，隨著糧食供求關(guān)系的變化，國(guó)務(wù)院決定原則上對(duì)退耕戶實(shí)行現(xiàn)金補(bǔ)助。該政策一直執(zhí)行至今，預(yù)計(jì)今后幾年繼續(xù)對(duì)退耕農(nóng)戶實(shí)行現(xiàn)金補(bǔ)助的政策不會(huì)改變。應(yīng)把握的重點(diǎn)：一是做好專戶管理工作。退耕還林補(bǔ)助資金通過(guò)財(cái)政部門(mén)在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的“國(guó)儲(chǔ)糧油及退耕還林補(bǔ)貼存款”專戶逐級(jí)下?lián)堋ＹY金撥出專戶時(shí)，各行要嚴(yán)格按照專戶管理的有關(guān)程序辦理。二是及時(shí)撥付。按照財(cái)政部等部委的文件要求，對(duì)以前年度已退耕且驗(yàn)收合格的面積，中央財(cái)政在每年4月底之前將資金一次性撥付，地方財(cái)政部門(mén)必須在5月底之前一次性將補(bǔ)助兌付給農(nóng)戶；對(duì)當(dāng)年新增退耕還林面積的補(bǔ)助，中央財(cái)政分上下半年兩次撥付。但是，在實(shí)際執(zhí)行當(dāng)中，由于林業(yè)部門(mén)在申報(bào)當(dāng)年補(bǔ)助計(jì)劃時(shí)的審核工作量大，財(cái)政部下?lián)芡烁€林補(bǔ)助資金，一般要到8月份。（三）軍糧差價(jià)補(bǔ)貼資金軍糧差價(jià)補(bǔ)貼是指為保證部隊(duì)軍需用糧，財(cái)政部門(mén)對(duì)軍糧籌措成本高于國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的軍供價(jià)的差價(jià)部分給予的補(bǔ)貼。按照財(cái)政部、國(guó)家糧食儲(chǔ)備局、總后勤部、武警總部、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行聯(lián)合制定的《軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款專戶管理辦法》規(guī)定，從1997年初開(kāi)始，軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款通過(guò)在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)“軍糧差價(jià)補(bǔ)貼”專戶逐級(jí)下?lián)?。承?dān)軍糧供應(yīng)管理任務(wù)的各級(jí)糧食主管部門(mén)應(yīng)在同級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)“軍糧差價(jià)補(bǔ)貼”存款專戶，軍隊(duì)和武警團(tuán)（旅）級(jí)以上單位后勤軍需部門(mén)也要按業(yè)務(wù)系統(tǒng)分別在駐地農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)“軍糧差價(jià)補(bǔ)貼”專戶。隨著國(guó)庫(kù)集中支付改革，軍糧差價(jià)補(bǔ)貼的下?lián)芮腊l(fā)生變化。首先，從2004年開(kāi)始，由于國(guó)家糧食局被納入國(guó)庫(kù)集中支付改革單位，通過(guò)國(guó)家糧食局下?lián)艿能娂Z差價(jià)補(bǔ)貼資金，不再撥到總行營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)的“軍糧差價(jià)補(bǔ)貼”專戶，而是通過(guò)國(guó)家糧食局在其他商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額帳戶，下?lián)艿礁魇〖Z食局在農(nóng)發(fā)行的“軍糧差價(jià)補(bǔ)貼”專戶。最近，武警單位也正在推行國(guó)庫(kù)集中支付改革，其模式與通過(guò)糧食局系統(tǒng)撥付軍糧差價(jià)補(bǔ)貼的渠道相同，即武警總部后勤部在其他商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)零余額帳戶，軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款不再通過(guò)總行營(yíng)業(yè)部的專戶下?lián)?，而是通過(guò)在其他銀行的零余額帳戶系統(tǒng)下?lián)?。?jīng)總行與財(cái)政部協(xié)商，武警基層單位在農(nóng)發(fā)行的專戶仍舊保留。目前只有總后勤部仍通過(guò)原有渠道層層下?lián)??？偟膩?lái)看，實(shí)行集中支付改革后，減少了資金下?lián)墉h(huán)節(jié)，但也縮短了補(bǔ)貼資金在我行的停留時(shí)間。農(nóng)發(fā)行要按照《軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款專戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)軍糧差價(jià)補(bǔ)貼款履行專戶管理職責(zé)，加強(qiáng)柜臺(tái)監(jiān)督。同時(shí)，要切實(shí)搞好服務(wù)工作，提高服務(wù)質(zhì)量，盡量為開(kāi)戶單位提供結(jié)算方便。（四）柴油、化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增支補(bǔ)貼2006年，由于成品油及化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格漲價(jià)，國(guó)家在原有糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中安排的糧食直補(bǔ)資金基礎(chǔ)上，新增加補(bǔ)貼資金，對(duì)2006年柴油、化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料預(yù)計(jì)增支實(shí)行綜合直補(bǔ)。該項(xiàng)新增補(bǔ)貼資金由中央財(cái)政預(yù)算安排，納入糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理。中央財(cái)政對(duì)各省新增補(bǔ)貼資金，由農(nóng)民種糧柴油補(bǔ)貼和化肥等其他農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料補(bǔ)貼構(gòu)成。柴油補(bǔ)貼資金根據(jù)各省補(bǔ)貼用油量和2006年國(guó)內(nèi)成品油全年平均價(jià)格預(yù)計(jì)變化的幅度確定，補(bǔ)貼用油量以農(nóng)業(yè)部提供的2004年分省數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。化肥等其他農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料補(bǔ)貼資金，根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》等有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料列示的種糧農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料費(fèi)用支出、糧食播種面積和糧食商品量等因素綜合核定。柴油、化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增支補(bǔ)貼的發(fā)放渠道與直補(bǔ)農(nóng)民資金基本相同。對(duì)已實(shí)行糧食直補(bǔ)的省份，要求充分利用現(xiàn)有直補(bǔ)渠道，原則上以現(xiàn)行直補(bǔ)面積為基礎(chǔ)，核定對(duì)農(nóng)戶的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。該項(xiàng)補(bǔ)貼資金原則上要求在上半年之前兌付完畢。（五）其他國(guó)家儲(chǔ)備補(bǔ)貼資金管理國(guó)家為了增強(qiáng)糧棉油以外的其他主要農(nóng)副產(chǎn)品宏觀調(diào)控能力,保護(hù)農(nóng)民收入,對(duì)于其他一些關(guān)系重大的商品，如食糖、豬肉、羊毛、化肥等也建立了國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備制度。這些國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備食糖、豬肉、羊毛、化肥等采取本金由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款、利息費(fèi)用由財(cái)政補(bǔ)貼的辦法。另外，部分地方政府還根據(jù)本地實(shí)際與需要,制定了一些地方補(bǔ)貼政策，如供應(yīng)貧困地區(qū)農(nóng)村返銷糧差價(jià)補(bǔ)貼、水庫(kù)移民口糧補(bǔ)貼、救災(zāi)糧補(bǔ)貼等，由于各地情況不一，政策各異，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同。在此不作詳細(xì)介紹。第五部分存款管理一、單位存款管理單位存款是指中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)發(fā)行)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)所涉及的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)和社會(huì)團(tuán)體等單位(以下簡(jiǎn)稱存款單位)在農(nóng)發(fā)行辦理的人民幣存款。金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)發(fā)行的同業(yè)存款不納入單位存款管理。農(nóng)發(fā)行單位存款按品種主要有：?jiǎn)挝换钇诖婵?、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、協(xié)議存款、其他存款等（一）單位活期存款是指存款單位隨時(shí)可支取，按結(jié)息期計(jì)算利息的存款。活期存款按同期人民銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息。（二）單位定期存款是指存款單位在存入款項(xiàng)時(shí)約定存期，到期支取本息的存款。定期存款按期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年和5年6個(gè)檔次。起存金額1萬(wàn)元，多存不限。存款單位辦理定期存款業(yè)務(wù)須開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，并提交定期存款開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。開(kāi)戶行收妥款項(xiàng)后,為存款單位開(kāi)立定期存款賬戶，并開(kāi)具“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)”(以下簡(jiǎn)稱證實(shí)書(shū))。證實(shí)書(shū)僅對(duì)存款單位開(kāi)戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。辦理單位定期存單質(zhì)押貸款而需開(kāi)具單位定期存單的，應(yīng)由存款單位委托貸款行向存款開(kāi)戶行申請(qǐng)開(kāi)立單位定期存單，存款開(kāi)戶行收到貸款行提交的證實(shí)書(shū)和開(kāi)具單位定期存單委托書(shū)后經(jīng)審查確認(rèn)存款屬實(shí)的，應(yīng)保留證實(shí)書(shū)，并向貸款行開(kāi)具單位定期存單和單位定期存單確認(rèn)書(shū)。存款單位支取定期存款須以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其銀行結(jié)算賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。支取定期存款時(shí)，須出具證實(shí)書(shū)，提供預(yù)留印鑒。開(kāi)戶行審核無(wú)誤后為其辦理支取手續(xù)，同時(shí)收回證實(shí)書(shū)。定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按活期存款利率和計(jì)結(jié)息方式計(jì)付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按活期存款利率和計(jì)結(jié)息方式計(jì)付利息。留存部分如不低于起存金額由開(kāi)戶行按原存期開(kāi)具新的證實(shí)書(shū)，按原存款開(kāi)戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)息，并收回原證實(shí)書(shū)，留存部分低于起存金額，則予以銷戶。定期存款到期不取，逾期部分按活期存款利率和計(jì)結(jié)息方式計(jì)付利息。到期續(xù)存定期存款，可簡(jiǎn)化開(kāi)戶手續(xù)，支取時(shí)直接存入，無(wú)需通過(guò)其銀行結(jié)算賬戶，利息可一并存入。（三）單位通知存款是指存款單位在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知開(kāi)戶行，約定取款日期和金額方能支取的存款。通知存款不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款單位提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款須提前1天通知開(kāi)戶行約定支取存款，七天通知存款須提前7天通知開(kāi)戶行約定支取存款。通知存款的起存金額為50萬(wàn)元，需一次性存入，可以一次或分次支取，最低支取金額為10萬(wàn)元。存款單位辦理通知存款業(yè)務(wù)須開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，并提交通知存款開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。開(kāi)戶行收妥款項(xiàng)后，為存款單位開(kāi)立通知存款賬戶，開(kāi)具“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)”，并注明“一天通知存款”或“七天通知存款”字樣，不需注明存款的利率和期限。存款單位支取通知存款須提前通知開(kāi)戶行，并提交通知存款取款通知書(shū)，約定取款日期和金額。存款單位支取通知存款須以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其銀行結(jié)算賬戶，不得將通知存款用于結(jié)算或從通知存款賬戶中提取現(xiàn)金。支取通知存款時(shí)，須出具證實(shí)書(shū)，提供預(yù)留印鑒，開(kāi)戶行審核無(wú)誤后為其辦理支取手續(xù)。存款單位一次全部支取通知存款時(shí),由開(kāi)戶行收回證實(shí)書(shū)，辦理銷戶手續(xù)。存款單位部分支取通知存款時(shí)，留存部分如不低于起存金額，由開(kāi)戶行為其換開(kāi)新的證實(shí)書(shū)，從原開(kāi)戶日起計(jì)算存期，并收回原證實(shí)書(shū)。留存部分低于起存金額的予以銷戶，按活期存款利率和計(jì)息方式計(jì)息。通知存款按支取日人民銀行掛牌公告的同檔次通知存款利率和實(shí)際存期計(jì)息，利隨本清。通知存款如遇下述情況，按活期存款利率計(jì)息；1、實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息；2、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；3、已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；4、支取金額不足或超過(guò)約定金額的，不足或超過(guò)部分按活期存款利率計(jì)息；5、支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計(jì)息。已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。（四）單位協(xié)定存款是指存款單位與開(kāi)戶行約定在基本存款賬戶或一般存款賬戶(以下簡(jiǎn)稱結(jié)算戶)之上開(kāi)立協(xié)定存款賬戶(以下簡(jiǎn)稱協(xié)定戶)，并約定結(jié)算戶的基本存款額度，由開(kāi)戶行將超出基本存款額度的存款轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定戶，并按協(xié)定存款利率計(jì)息的存款。存款單位辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)須簽訂協(xié)定存款合同(以下簡(jiǎn)稱合同)，結(jié)算戶的基本存款額度由存款單位與開(kāi)戶行自行約定，但不得低于50萬(wàn)元。合同生效后，由開(kāi)戶行為存款單位開(kāi)立協(xié)定戶。每日營(yíng)業(yè)終了前，開(kāi)戶行根據(jù)合同約定的基本存款額度為存款單位辦理轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬金額須以萬(wàn)元為單位。結(jié)算戶余額高于基本存款額度，由開(kāi)戶行將結(jié)算戶中超出基本存款額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定戶。結(jié)算戶余額低于基本存款額度，由開(kāi)戶行用協(xié)定戶中的存款補(bǔ)足結(jié)算戶基本存款額度。如協(xié)定戶中的存款不足以補(bǔ)足結(jié)算戶基本存款額度，協(xié)定戶余額直至為零，協(xié)定戶在合同有效期內(nèi)仍可繼續(xù)使用。協(xié)定戶作為結(jié)算戶的后備賬戶，不得在協(xié)定戶上辦理結(jié)算業(yè)務(wù)或從協(xié)定戶中提取現(xiàn)金。存款單位辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，如結(jié)算戶余額不足，由開(kāi)戶行將協(xié)定戶中相應(yīng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入結(jié)算戶后，辦理支付業(yè)務(wù)。如協(xié)定戶中的存款全部轉(zhuǎn)入結(jié)算戶后仍不足，不予辦理。結(jié)算戶中的存款按活期存款利率和計(jì)結(jié)息方式計(jì)付利息；協(xié)定戶中的存款按結(jié)息日或銷戶日掛牌公告的協(xié)定存款利率計(jì)息，按季結(jié)息。合同期滿時(shí)，如不延期，存款單位須于合同到期日10天前向開(kāi)戶行提交協(xié)定存款銷戶通知書(shū)。合同到期日，開(kāi)戶行將存款單位協(xié)定戶的存款本息結(jié)清后全部轉(zhuǎn)入其結(jié)算戶。合同有效期內(nèi)，存款單位原則上不得要求辦理銷戶手續(xù)。如遇特殊情況，存款單位須向開(kāi)戶行提交協(xié)定存款提前銷戶申請(qǐng)