學生銀行實踐報告

學生銀行實踐報告學生銀行實踐報告1郵政儲蓄銀行簡介郵政儲蓄銀行自1986年恢復開辦以來，截止20xx年已建成掩蓋全國城鄉(xiāng)網點面最廣、交易額最多的個人金融服務網絡，擁有儲蓄營業(yè)網點3.6萬個。經過28年的發(fā)展中國郵政儲蓄銀行已形成了以本外幣儲蓄存款為主體的負債業(yè)務；以國內、國際匯兌、轉帳業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理保險及證券業(yè)務、代收代付、代理承銷發(fā)行、兌付政府債券、代銷開放式基金、供應個人存款證明服務及保管箱服務等多種形式的中間業(yè)務；以及以債券投資、大額協(xié)議存款、銀團貸款、小額信貸等為主渠道的資產業(yè)務。20xx年至20xx年中國郵政儲蓄銀行對公存款和對公結算業(yè)務在全國36家分行全面鋪開，信用卡成功發(fā)行。實踐的主要工作內容來到郵政儲蓄銀行，我開始學習了銀行的會計業(yè)務。會計部門的核算主要分為三個步驟，記賬、復核與出納。主要是票據(jù)業(yè)務，包括轉賬支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，假如電子核鑒系統(tǒng)通過的話就可以辦理相應的業(yè)務，但是有時間，由于印泥的質量問題，或者是敲章的時間方式不對，使得印鑒在機器中不能核驗通過，這時間就要借助手工的方式。手工的方式是要先找出單位在銀行開戶時預留的印鑒卡，然后把支票上的印章折掉一部分，把剩余的部分與印鑒卡上的核對，這里面最關鍵的一點是不能自己說通過就行了，要得到業(yè)務經理的許可，也就是說要讓業(yè)務經理也核對一遍；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，假如有背書，則背書人簽章是否相符，值得留意的是大寫金額到元為整，到分則不能再記整。對于現(xiàn)金支票，會計記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對賬后）。負責記賬的會計每日早上的工作就是對昨天的賬務進行核對，如打印工前預備，科目日結單，日總賬表，對昨日發(fā)生的全部業(yè)務的記賬憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業(yè)務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，依據(jù)交換軋差單編制特種轉賬借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他作業(yè)人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋收妥抵用章，交予復核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務結束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務的全部相關憑證，對賬；打印流水軋差，檢查他們的余錢在銀行，利率遠不如這個業(yè)務有吸引力。我堅信經過我的解釋和勸說，他們明白了公司的盈利前景后，一定會感動的。一大早，我就把車塌了，開始向鄉(xiāng)下行進。今日收獲不算太多，但是有幾個寫下了電話號碼，說要考慮一下，想好了給我回電話。當然這已經很好了。與前幾天相比，收獲不小。過了幾天，電話一個接一個，大部分還是想投資這個業(yè)務。當然，我去的很愉悅，交了幾個客戶，很歡樂。似乎毛主席的農村包圍著城市。我的理論也適合我的工作。當我再次統(tǒng)計銷售員的成果時，我也在名單上，這無形中給了我很大的支持和信念。正是這種信念一如既往地支持我實現(xiàn)最終目標看著桌子上的工資，我知道不僅僅是錢，它包含了我一個假期的辛苦和汗水。在這份努力和汗水的背后，有更多的一個假期的工作經受，有剛開始找工作時的溝通閱歷和申請閱歷，也有很多我無法描述的東西，這些都將永久支撐著我在通往幻想的道路上努力爭取更好更穩(wěn)定更穩(wěn)定的發(fā)展！學生銀行實踐報告15寒假期間，我到山東省乳山市工商銀行進行了實踐，發(fā)覺了一些引入思考的問題。第一：銀行的呆、壞賬率過高，依據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本充分率為8%，而在該行竟達到48%，經調查，主要緣由是銀行的借款回收率很低，加上前幾年積累下來的國有公司拖欠舊賬的固疾近幾年來，國有公司改革過程中，銀行受前幾年的影響，不敢過多的放款，呆壞賬率過高，使得銀行不敢盲目貸出無抵押的信用借款，信用貨幣制造體系在很大程度上被抑制，大家都知道銀行是經濟的核心，核心受阻，必定抑制經濟部門的發(fā)展，如保險、證券業(yè)等，也必定反作用于國有公司改革，并形成惡性循環(huán)，當然，處理方式是有的。首先，源頭上，最主要的是處理大、中、小型公司改革，改革的具體措施，需由當?shù)馗骷壵虻刂埔耍梃b一些公司改革成功的閱歷，也可以聘請專業(yè)經濟學家、詢問機構對公司進行重新評估、考察，找處處理途徑和措施，公司是處理的最關鍵一環(huán)，國有公司改革好了，下崗職工復崗問題自然處理，職工有錢了，消費自然旺盛起來，擴大內需自然簡潔處理了，經濟增長率自然提升了，銀行的借款自然能還上。第二：私營公司借款很難施行，隨著住房抵押借款、買車抵押借款的進行，住房、買車借款如火如荼地進行，主要是由于有物權作保證，《經濟法》上說過當物權超過債權，在借款人無力氣償還借款時，銀行有權對抵押物進行處置，使得銀行自然加大借款力度，主動放貸，我國住房、買車借款快速增大會是很自然的事情，對于與房地產、汽車、鋼鐵、建材相關的產業(yè)發(fā)展，起到了主動的推動作用。但是，這不能處理銀行呆壞賬率過高、經營風險較大的根本問題，由于畢竟放貸的數(shù)量有限，規(guī)模不大，現(xiàn)在蘇南、浙江盛行對民營公司借款，各地銀行主動學習閱歷，在我看來未必可行：1、江浙地區(qū)有較好的民營公司經營氛圍，中、小型國有公司很少，很多人愿意私人當老板，另外，個人信譽度較高，銀行的`信用借款可以準時還上，但其他地區(qū)是否具有這種氛圍，還很難說。2、在微觀經濟四大要素中，勞動、土地、資本、公司家才能，公司家才能是很難界定的，也就是說，在準備某項借款時，畢竟誰更具有才能呢？只有公司發(fā)展到一定規(guī)模有向上擴張的趨勢時，或者該公司家以前信譽較高，銀行才有可能進行發(fā)放，但是，這種狀況怎么進行界定的呢？可以說困難重重，尋租行為時常發(fā)生，造成貨幣供應使用效率很低，競爭不公正。何況，民營公司淘汰率過高，但是江浙地區(qū)不同，前面已經說過，那個地方已經有很好的傳奇，何況大型民營公司也較多?！皽刂菽Ｊ健薄ⅰ疤K南模式”，這使我快速想到經濟學家，不但是要有進行某些定性分析，更重要的是設計一些切實有效的定量分析，上例中，如建立一套