第4單元-薪資管理(U8-10.1)

薪資管理

第4單元

導(dǎo)入薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1？進(jìn)行薪資核算業(yè)務(wù)處理之前都要做好哪些準(zhǔn)備呢？數(shù)據(jù)準(zhǔn)備核算方法留意編碼規(guī)則人員類別工資項目數(shù)據(jù)準(zhǔn)備部門檔案人員檔案基本工資數(shù)據(jù)薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備實(shí)戰(zhàn)4-12018年1月1日，由106賬套的賬套主管李東(編號：KJ001，密碼：123456)注冊進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺，啟用薪資系統(tǒng)，其啟用日期為2018年1月1日。啟用薪資系統(tǒng)企業(yè)賬套&薪資賬套在啟動薪資系統(tǒng)前應(yīng)先在系統(tǒng)管理中設(shè)置相應(yīng)的賬套，并在企業(yè)應(yīng)用平臺中啟用了薪資系統(tǒng)。進(jìn)入薪資系統(tǒng)的日期必需大于等于薪資系統(tǒng)的啟用日期。注意注意在系統(tǒng)管理中建立，針對整個ERP企業(yè)管理軟件而言的而工資賬套只針對系統(tǒng)中的工資系統(tǒng)。即工資賬套是企業(yè)核算賬套的一個組成部分。企業(yè)賬套工資賬套薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備實(shí)戰(zhàn)4-22018年1月1日，建立工資賬套的參數(shù)為：多個工資類別；扣稅設(shè)置；扣零設(shè)置。（1）工資類別個數(shù)為多個（2）代扣個人所得稅（3）不扣零處理1建立工資賬套多個工資類別留意單個工資類別工資發(fā)放項目和計算方法相同不同類別的人員。工資發(fā)放項目不同、計算公式也不相同每月多次工資發(fā)放設(shè)有分支機(jī)構(gòu)參數(shù)設(shè)置扣零設(shè)置留意扣稅設(shè)置在工資計算中是否由單位代扣個人所得稅發(fā)放現(xiàn)金工資時運(yùn)用，如選擇此項，核算時系統(tǒng)會將零頭扣下，以后積累成整數(shù)再補(bǔ)上。參數(shù)設(shè)置薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-2設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-2（1）設(shè)置部門檔案（2）設(shè)置工資類別（3）設(shè)置人員附加信息（4）設(shè)置人員類別（5）設(shè)置銀行名稱（6）設(shè)置人員檔案2設(shè)置基礎(chǔ)檔案薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（1）設(shè)置部門檔案在薪資核算中，須要按部門進(jìn)行分類和匯總，部門檔案應(yīng)包括全部工資類別的部門，是公共信息，須要在建立工資類別之前完成。部門的編輯方法前面章節(jié)已提及，這里不在贅述。關(guān)閉工資類別薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（2）設(shè)置工資類別工資系統(tǒng)是按工資類別進(jìn)行管理的，每個工資類別下均有職工檔案、工資變動、工資數(shù)據(jù)、扣稅處理、銀行代發(fā)等內(nèi)容。分別設(shè)置“在職人員”和“臨時人員”的工資類別工資類別的啟用日期均為“2018年1月1日”。實(shí)戰(zhàn)4-3工資類別所屬部門二級部門在職人員綜合部辦公室財務(wù)部生產(chǎn)部市場部臨時人員市場部●同一個部門可以被多個工資類別選中?！駟⒂萌掌诖_定后就不能再修改?！裼小按蜷_工資類別”和“關(guān)閉工資類別”兩種狀態(tài)。注意工資類別薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（3）設(shè)置人員附加信息出于管理須要，除了人員編號、姓名等基本信息外，還可以設(shè)置一些協(xié)助信息，例如增加性別、學(xué)歷、婚否、職稱等人員附加信息，確定程度上豐富了人員檔案管理的內(nèi)容，便于對人員進(jìn)行更加有效的管理。關(guān)閉工資類別薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（3）設(shè)置人員附加信息薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（4）設(shè)置人員類別人員類別是指按某種特定的分類方式將企業(yè)職工分成若干類別，不同類別的人員工資水平可能不同，從而有助于實(shí)現(xiàn)工資的多級化管理。關(guān)閉工資類別（4）設(shè)置人員類別關(guān)閉工資類別工資費(fèi)用安排工資費(fèi)用分?jǐn)偣べY匯總計算設(shè)置人員類別薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（4）設(shè)置人員類別設(shè)置本企業(yè)的人員類別為“管理人員”、“生產(chǎn)人員”和“市場營銷人員”關(guān)閉工資類別實(shí)戰(zhàn)4-4●人員類別名稱可以隨時修改。已經(jīng)運(yùn)用的人員類別不允許刪除?！袢藛T類別只剩下一個時不允許刪除。●設(shè)置人員類別的目的是為“工資分?jǐn)偂痹O(shè)置入賬科目時運(yùn)用。注意設(shè)置人員類別薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（5）設(shè)置銀行名稱假如企業(yè)托付銀行代發(fā)薪資，就須要進(jìn)行銀行名稱和賬號長度的設(shè)置。包括代發(fā)薪資的銀行名稱、賬號、是否定長，假如定長，須要設(shè)置賬號長度。在建立人員檔案時，要運(yùn)用此信息。薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備（5）設(shè)置銀行名稱設(shè)置銀行名稱為“中國工商銀行”，賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。實(shí)戰(zhàn)4-5留意123銀行賬號長度不得為空，且不能超過30位。假如定長，在錄入“人員檔案”的銀行賬號時，從其次個人起先，可以自動帶出的賬號相應(yīng)長度，有效提高錄入的速度。假如刪除銀行名稱，則與銀行名稱有關(guān)的全部設(shè)置將一起刪除，包括銀行的代發(fā)文件格式設(shè)置、磁盤輸出格式的設(shè)置等。設(shè)置銀行名稱薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備人員檔案用于登記薪資發(fā)放人員的姓名、編碼、所在部門、人員類別等信息，處理員工的增減變動等，還可以輸入人員附加信息等。（6）設(shè)置人員檔案打開工資類別設(shè)置“在職人員”的人員檔案職員編號人員姓名性別學(xué)歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號00001王海濤男大學(xué)辦公室(101)管理人員1101085500100002李東男大學(xué)財務(wù)部(102)管理人員1101085500200003高寧女大學(xué)財務(wù)部(102)管理人員1101085500300004劉佳女大學(xué)財務(wù)部(102)管理人員1101085500400005丁玲女大學(xué)生產(chǎn)部(2)生產(chǎn)人員1101085500500006錢進(jìn)男大學(xué)生產(chǎn)部(2)生產(chǎn)人員1101085500600007陳紅女大專市場部(3)市場營銷人員11010855007實(shí)戰(zhàn)4-61錄入第1個人員檔案后，其他的人員檔案中的銀行賬號則會自動帶出相應(yīng)的賬號的位數(shù)。2在“增加人員檔案”對話框中“停發(fā)工資”、“調(diào)出”和“數(shù)據(jù)檔案”不可選，只有在修改狀態(tài)下才能編輯。留意設(shè)置人員檔案3個別人員的檔案需要修改時，在人員檔案窗口中進(jìn)行修改。當(dāng)一批人員的某個工資項目需要修改時，可以利用數(shù)據(jù)替換功能提高人員信息的修改速度。薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-2設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4（1）設(shè)置部門檔案（2）設(shè)置工資類別（3）設(shè)置人員附加信息（4）設(shè)置人員類別（5）設(shè)置銀行名稱（6）設(shè)置人員檔案薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1（1）設(shè)置工資項目（2）工資項目排序設(shè)置工資項目3工資數(shù)據(jù)最終由各個工資項目體現(xiàn)。工資項目設(shè)置即定義工資核算所涉及的項目名稱、類型、寬度等。設(shè)置工資項目3（1）設(shè)置工資項目關(guān)閉工資類別工資管理系統(tǒng)中供應(yīng)了一些固定的工資項目，它們是工資賬中不行缺少的，主要包括“應(yīng)發(fā)合計”、“扣款合計”、“實(shí)發(fā)合計”。設(shè)置工資項目3（1）設(shè)置工資項目——固定的工資項目在工資項目中自動生成“代扣稅”項目，這些項目不能刪除和重命名?？哿闾幚砜鄱愒O(shè)置在工資項目中自動生成“本月扣零”和“上月扣零”兩個指定名稱的項目（1）設(shè)置工資項目——參數(shù)設(shè)置的項目全部工資項目多個工資類別單個工資類別設(shè)置工資項目其他項目可以依據(jù)實(shí)際須要定義或參照增加。如基本工資、獎金等。關(guān)閉工資項目（1）設(shè)置工資項目——其他的工資項目設(shè)置106賬套的工資項目實(shí)戰(zhàn)4-7工資項目名稱

類

型

長

度小

數(shù)增

減

項基本工資

數(shù)字82

增項職務(wù)工資

數(shù)字82

增項交通補(bǔ)貼

數(shù)字82

增項獎金

數(shù)字82

增項應(yīng)稅工資

數(shù)字82其他養(yǎng)老保險

數(shù)字82

減項醫(yī)療保險

數(shù)字82

減項住房公積金

數(shù)字82

減項缺勤扣款

數(shù)字82

減項缺勤天數(shù)

數(shù)字81

其他工資項目的正確依次特別重要，會涉及工資的計算依次。關(guān)閉工資類別（2）工資項目排序?qū)崙?zhàn)4-8設(shè)置工資項目的正確依次工資項目名稱

長

度小

數(shù)增

減

項基本工資數(shù)字82

增項職務(wù)工資數(shù)字82

增項交通補(bǔ)貼數(shù)字82

增項獎金數(shù)字82

增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102

增項養(yǎng)老保險數(shù)字82

減項醫(yī)療保險數(shù)字82

減項住房公積金數(shù)字82

減項缺勤扣款數(shù)字82

減項代扣稅數(shù)字102

減項扣款合計數(shù)字102

減項實(shí)發(fā)合計數(shù)字102

增項應(yīng)稅工資數(shù)字82

其他缺勤天數(shù)數(shù)字81

其他實(shí)戰(zhàn)4-8●與選擇的工資賬套參數(shù)無關(guān)，系統(tǒng)均供應(yīng)應(yīng)發(fā)合計、扣款合計、實(shí)發(fā)合計幾項固定的工資項目。●工資項目名稱必需唯一。●已運(yùn)用的工資項目不行刪除，不能修改數(shù)據(jù)類型?！裣到y(tǒng)供應(yīng)的固定工資項目不能修改。注意工資項目●若建賬時選擇了“是否核算計件工資”，則系統(tǒng)供應(yīng)“計件工資”工資項目?！袢艚ㄙ~時選擇了“代扣個人所得稅”，則系統(tǒng)供應(yīng)“代扣稅”項目?！袢艚ㄙ~時選擇了“扣零處理”，則系統(tǒng)供應(yīng)“本月扣零”和“上月扣零”兩個工資項目。注意工資項目薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1計算公式是針對具體的工資項目所設(shè)置的。設(shè)置計算公式4薪資系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1（1）設(shè)置某個類別的工資項目（2）設(shè)置某個類別的計算公式設(shè)置計算公式4不同的工資類別，工資發(fā)放項目不盡相同，計算公式也不相同。（1）設(shè)置某個類別的工資項目打開工資類別設(shè)置計算公式4選擇工資項目設(shè)置計算公式實(shí)戰(zhàn)4-9106賬套“在職人員”的工資項目表工資項目名稱

類

型

長

度小

數(shù)增

減

項基本工資數(shù)字82

增項職務(wù)工資數(shù)字82

增項交通補(bǔ)貼數(shù)字82

增項獎金數(shù)字82

增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102

增項應(yīng)稅工資數(shù)字82

其他養(yǎng)老保險數(shù)字82

減項醫(yī)療保險數(shù)字82

減項住房公積金數(shù)字82

減項缺勤扣款數(shù)字82

減項代扣稅數(shù)字102

減項扣款合計數(shù)字102

減項實(shí)發(fā)合計數(shù)字102

增項缺勤天數(shù)數(shù)字81

其他●工資項目一旦被選擇，即可進(jìn)行公式定義。●沒有選擇的工資項目不允許在計算公式中出現(xiàn)。●不能刪除已輸入數(shù)據(jù)的工資項目和已設(shè)置計算公式的工資項目?！窦偃缢璧墓べY項目不存在，則要關(guān)閉本工資類別，然后新增工資項目，再打開此工資類別進(jìn)行選擇。注意某個類別工資項目設(shè)置計算公式就是定義工資項目之間的運(yùn)算關(guān)系，計算公式設(shè)置的正確與否關(guān)系到工資核算的最終結(jié)果，定義公式可以快速編輯部分工資項目，削減手工錄入工資數(shù)據(jù)的工作量。（2）設(shè)置某個類別的計算公式打開工資類別設(shè)置計算公式4實(shí)戰(zhàn)4-10（1）每月按“應(yīng)發(fā)合計”8%代交養(yǎng)老保險，（2）按“應(yīng)發(fā)合計”6%代交醫(yī)療保險；（3）按“應(yīng)發(fā)合計”12%計提住房公積金；（4）“應(yīng)稅工資”=(基本工資+職務(wù)工資+交通補(bǔ)貼+物價補(bǔ)貼+獎金)-(養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+住房公積金+缺勤扣款)；（5）缺勤扣款按“基本工資/22*缺勤天數(shù)”計算。設(shè)置“在職人員”的計算公式實(shí)戰(zhàn)4-10（6）設(shè)置“職務(wù)工資”的計算公式：職務(wù)工資=iff(人員類別=“管理人員”，500，200)。該公式表示人員類別是“管理人員”的職務(wù)工資是500元，其他類別人員的職務(wù)工資是200元（7）交通補(bǔ)貼每人每月100元。設(shè)置“在職人員”的計算公式●公式向?qū)е恢С窒到y(tǒng)供應(yīng)的函數(shù)?！窆街械臉?biāo)點(diǎn)符號均為英文形式。●定義公式的方法有三種：干脆輸入法、參照輸入法、公式向?qū)л斎敕āＷ⒁庥嬎愎叫劫Y系統(tǒng)基礎(chǔ)準(zhǔn)備學(xué)問點(diǎn)4-1設(shè)置工資項目31建立工資賬套2設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置計算公式4（1）設(shè)置某個類別的工資項目（2）設(shè)置某個類別的計算公式了解一下薪資系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的

主要工作內(nèi)容4321工資總額的計算、安排扣繳個人所得稅變動工資數(shù)據(jù)錄入基本工資數(shù)據(jù)錄入先了解一下薪資業(yè)務(wù)的主要工作過程薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2工資分?jǐn)?1工資變動2扣繳所得稅月末處理44薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-21工資變動工資數(shù)據(jù)一般分為基本數(shù)據(jù)和變動數(shù)據(jù)?；竟べY、職務(wù)工資、交通補(bǔ)貼等獎金、缺勤天數(shù)、扣款信息等4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-21工資變動第一次運(yùn)用工資系統(tǒng)時必需將全部人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，每月發(fā)生的變動數(shù)據(jù)也在此進(jìn)行調(diào)整，如獎金的錄入、扣款信息的錄入等。在工資變動處理之前，需事先設(shè)置好工資項目及計算公式。職員編號職員姓名所屬部門人員類別基本工資職務(wù)工資交通補(bǔ)貼獎金養(yǎng)老保險醫(yī)療保險住房公積金缺勤扣款缺勤天數(shù)00001王海濤辦公室管理人員400050000002李東財務(wù)部管理人員330060000003高寧財務(wù)部管理人員300040000004劉佳財務(wù)部管理人員230040000005丁玲生產(chǎn)部生產(chǎn)人員500050000006錢進(jìn)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員450070000007陳紅市場部營銷人員3000700實(shí)戰(zhàn)4-11錄入106賬套1月份工資表實(shí)戰(zhàn)4-11●第一次運(yùn)用工資系統(tǒng)必需將全部人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入●錄入工資變動數(shù)據(jù)。●可以運(yùn)用替換功能進(jìn)行替換。●在修改了某些數(shù)據(jù)、重新設(shè)置了計算公式、進(jìn)行了數(shù)據(jù)替換或在個人所得稅中執(zhí)行了自動扣稅等操作，必需調(diào)用“計算”和“匯總”功能重新計算工資數(shù)據(jù)，以保證數(shù)據(jù)正確。注意工資變動4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2工資分?jǐn)?1工資變動2扣繳所得稅月末處理44薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2個人所得稅是依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》對個人所得征收的一種稅。手工狀況下，每個月末財務(wù)部門都要對超過扣除基數(shù)金額的部分進(jìn)行計算納稅申報，系統(tǒng)只對工資薪金所得征收所得稅供應(yīng)申報。2扣繳所得稅4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-22扣繳所得稅設(shè)置扣稅基數(shù)定義所得稅率自動計算個人所得稅2018年1月，106賬套中“在職人員”工資應(yīng)按3500元的費(fèi)用扣除后計算個人所得稅，對應(yīng)工資項目選擇“應(yīng)稅工資”。試計算“在職人員”的應(yīng)繳個人所得稅并重新計算工資。實(shí)戰(zhàn)4-122扣繳所得稅●“個人所得稅申報表”是個人納稅狀況的記錄，系統(tǒng)供應(yīng)對表中欄目的設(shè)置功能?！裆陥蟊頇谀恐荒苓x擇系統(tǒng)供應(yīng)的項目，不能自定義?！窨鄱惢鶖?shù)系統(tǒng)默認(rèn)“實(shí)發(fā)合計”。假如想修改，須要在定義工資項目時單獨(dú)設(shè)置?！窦偃鐔挝坏目鄢M(fèi)用及稅率與國家規(guī)定的不一樣，可以進(jìn)行修改。注意個人所得稅●在執(zhí)行完個人所得稅計算后，須要執(zhí)行“計算”和“匯總”功能，以保證“代扣稅”這個工資項目正確地反映出單位實(shí)際代扣個人所得稅的金額。注意個人所得稅工資變動重新計算4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2工資分?jǐn)?1工資變動2扣繳所得稅月末處理44薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2工資分?jǐn)偸侵笇Ξ?dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計算、安排及各種經(jīng)費(fèi)的計提，并制作自動轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。工資分?jǐn)?4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2（1）工資分?jǐn)傇O(shè)置（2）分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證工資分?jǐn)?106賬套中工資分?jǐn)偟念愋蜑椤皯?yīng)付工資”和“工會經(jīng)費(fèi)”?！皯?yīng)付工資”的分?jǐn)偙壤秊?00%?！肮?jīng)費(fèi)”按應(yīng)發(fā)合計的2%計提。實(shí)戰(zhàn)4-13工資分?jǐn)?（1）工資分?jǐn)傇O(shè)置應(yīng)付工資分?jǐn)傇O(shè)置內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)4-13部門名稱人員類別項

目借方科目貸方科目辦公室企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計660203管理費(fèi)用－工資221101應(yīng)付職工薪酬－工資財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計660203管理費(fèi)用－工資221101應(yīng)付職工薪酬－工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計5001生產(chǎn)成本221101應(yīng)付職工薪酬－工資市場部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計660103銷售費(fèi)用－工資221101應(yīng)付職工薪酬－工資計提工會經(jīng)費(fèi)的設(shè)置內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)4-13部門名稱人員類別項

目借方科目貸方科目辦公室企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計660204管理費(fèi)用－工會經(jīng)費(fèi)221102應(yīng)付職工薪酬－工會經(jīng)費(fèi)財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計660204管理費(fèi)用－工會經(jīng)費(fèi)221102應(yīng)付職工薪酬－工會經(jīng)費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計5001生產(chǎn)成本221102應(yīng)付職工薪酬－工會經(jīng)費(fèi)市場部市場營銷人員應(yīng)發(fā)合計660104銷售費(fèi)用－工會經(jīng)費(fèi)221102應(yīng)付職工薪酬－工會經(jīng)費(fèi)●“全部與工資相關(guān)的費(fèi)用及基金均需建立相應(yīng)的分?jǐn)傤愋兔Q及分類比例?！癫煌块T、相同人員類別可以設(shè)置不同的分?jǐn)偪颇?。●不同部門、相同人員類別在設(shè)置時可以一次選擇多個部門。注意工資分?jǐn)傇O(shè)置分?jǐn)?06賬套的應(yīng)付工資及工會經(jīng)費(fèi)，并生成轉(zhuǎn)賬憑證，自動傳遞到總賬系統(tǒng)。實(shí)戰(zhàn)4-14工資分?jǐn)?（2）分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證（2）分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證●工資分?jǐn)倯?yīng)按分?jǐn)傤愋鸵来芜M(jìn)行?！裨谶M(jìn)行工資分?jǐn)倳r，假如不選擇“合并科目相同、協(xié)助項相同的分錄”，則在生成憑證時將每一條分錄都對應(yīng)一個貸方科目；假如單擊“批制”按鈕，可以一次將全部本次參與分?jǐn)偟摹胺謹(jǐn)傤愋汀彼鶎?yīng)的憑證全部生成。注意工資分?jǐn)?薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2（1）月末處理（2）反結(jié)賬月末處理44薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2工資月末處理是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。月末處理44薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時，均需將其數(shù)據(jù)清為零，而后輸入當(dāng)月的數(shù)據(jù)，此類項目即為清零項目。月末處理4將106賬套進(jìn)行1月份月末處理，月末處理時進(jìn)行清零處理。實(shí)戰(zhàn)4-15（1）月末處理月末處理4●月末處理只有在會計年度的1月至11月進(jìn)行?！窦偃缣幚矶鄠€工資類別，則應(yīng)打開相應(yīng)工資類別分別進(jìn)行月末處理?！窦偃绫驹鹿べY未匯總，系統(tǒng)將不允許進(jìn)行月末處理。●進(jìn)行月末處理后，當(dāng)月數(shù)據(jù)將不再允許變動?！裰挥匈~套主管才能執(zhí)行月末處理功能?！袢舾髂K集成運(yùn)用，薪資子系統(tǒng)結(jié)賬要在總賬之前。注意月末處理4薪資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理學(xué)問點(diǎn)4-2在工資管理系統(tǒng)結(jié)賬后，發(fā)覺還有一些業(yè)務(wù)或其他事項須要在已結(jié)賬月進(jìn)行賬務(wù)處理，此時須要運(yùn)用反結(jié)賬功能，取消已結(jié)賬標(biāo)記。月末處理4（2）反結(jié)賬●可以由賬套主管運(yùn)用反結(jié)賬功能，取消已結(jié)賬標(biāo)記?！癖驹鹿べY分?jǐn)偂⒂嬏釕{證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，假如總賬系統(tǒng)已審核并記賬，需做紅字沖銷后，才能反結(jié)賬；假如總賬系統(tǒng)未做任何操作，只需刪除此憑證即可。假如憑證已由出納簽字，應(yīng)在取消出納簽字并刪除該張憑證后才能反結(jié)賬?！袢舾髂K集成運(yùn)用，薪資子系統(tǒng)反結(jié)賬要在總賬反結(jié)賬之后。注意反結(jié)賬有下列狀況之一不允許反結(jié)賬：●總賬系統(tǒng)已結(jié)賬；●匯總工資類別的會計月份與反結(jié)賬的會計月相同，