企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

公司財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)達(dá)成狀況（一）銷售收入指標(biāo)截止2011年末，實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增添94％。依據(jù)銷售構(gòu)造剖析，xxx依據(jù)銷售品種剖析xxxx2011年度均勻毛利率5.5％，比上年降低3.3個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利體現(xiàn)逐年降落的趨向，xxxx（二）收益指標(biāo)2011年度xxxx公司報(bào)表顯示實(shí)現(xiàn)收益總數(shù)x萬(wàn)元，但存在潛虧要素。xxxx綜合潛虧要素后，實(shí)現(xiàn)收益總數(shù)xxx-8x77＝4xxx元。第二部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及建議2003年度審計(jì)后，xxxx公司在內(nèi)部管理上增強(qiáng)了力量，做了很多的整頓工作，內(nèi)行政管理、職工管理、財(cái)務(wù)管理上成立了一些規(guī)章制度并獲得了必定的成績(jī)，特別在財(cái)務(wù)管理上有了很大的改進(jìn)，逐漸將財(cái)務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)察職能轉(zhuǎn)變，同時(shí)靈巧管理和運(yùn)用運(yùn)營(yíng)資本，在增強(qiáng)內(nèi)部管理的同時(shí)為業(yè)務(wù)部門供給有力的資本保障。可是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改良。一、財(cái)產(chǎn)管理方面二、內(nèi)控制度方面（一）錢幣資本進(jìn)出控制（二）采買流程控制環(huán)節(jié)單?。ㄈ╀N售流程控制環(huán)節(jié)單?。ㄋ模┕潭ㄘ?cái)產(chǎn)控制環(huán)節(jié)單薄三、財(cái)務(wù)核算及管理方面（一）xx（二）xxx（三）x四、審計(jì)建議（一）x（二）財(cái)產(chǎn)管理方面（三）內(nèi)部控制方面（四）財(cái)務(wù)核算和管理方面第三部分會(huì)計(jì)報(bào)表附注三、全部者權(quán)益狀況截止2011年12月31日，全部者權(quán)益共計(jì)x元，明細(xì)見下表：1、實(shí)收資本有限公司x萬(wàn)元；有限公司x萬(wàn)元。共計(jì)x萬(wàn)元2、資本公積截止2011年末，余額x萬(wàn)元：3、盈利公積截止2011年末，余額x元，為提取的03年度法定盈利公積。2011年度收益沒有進(jìn)行分派。四、經(jīng)濟(jì)效益狀況（一）銷售收入1、依據(jù)銷售構(gòu)造剖析，xxxx公司的銷售業(yè)務(wù)組偏見下表：x2、依據(jù)銷售品種剖析：（二）銷售毛利率2011年度均勻毛利率x％，比上年降低x個(gè)百分點(diǎn)，從歷年看，銷售毛利體現(xiàn)逐年降落的趨向，主要原由：（三）銷售稅金及附帶2011年度共繳納附帶稅x元，明細(xì)以下：城市保護(hù)建設(shè)稅x元；教育費(fèi)附帶x元（四）花費(fèi)狀況1、營(yíng)業(yè)花費(fèi)2011年度，發(fā)生營(yíng)業(yè)花費(fèi)2278318.70元，明細(xì)以下：04年?duì)I業(yè)花費(fèi)絕對(duì)額比2003年增添x萬(wàn)元，主要增添較大的為租借費(fèi)、咨詢費(fèi)、裝飾費(fèi)。租借費(fèi)xxxxx。咨詢費(fèi)xxxx裝飾費(fèi)xxxx。2、財(cái)務(wù)花費(fèi)2011年度發(fā)生財(cái)務(wù)花費(fèi)（－）x元，為利息收入。3、