合同管理審計

合同管理審計1執(zhí)行和管理以及相關情況的審計。2、審計文件包括:合同簽批手續(xù)、合同、合同附件、對方法定代表人身份證明書和法定代表人授權委托書、合同補充協(xié)議、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議、合同糾紛處理協(xié)議、法院判決書、仲裁書、會審記錄、相關招投標文件、約談記錄等。3、合同簽訂情況需重點關注的內(nèi)容如下：（1）審查合同是否屬于應招標范圍，進行招標的合同的招投標文件審查與招投標審計的關注重點基本一致;直接委托說明、審查約談記錄等合同簽訂的過程文件。(2)審查合同簽訂的會簽文件，審查合同修訂或補充條款或協(xié)議是否會簽或是否經(jīng)有效授權.(3）審查合同內(nèi)容是否準確、完整、嚴謹，是否存在法律風險.合同價是否合理，結算條款是否完整可行，對于合同總價是否進行了存在支付風險。是否提供保證、抵押擔保等條款.4、合同執(zhí)行情況需重點關注的內(nèi)容有:（技術指標及工程項目管理等，有無違反合同的情況；（2)保證金是否留足;(3）在執(zhí)行合同的過程中如發(fā)生合同變更、解除，是否按制度進行了簽批5、合同管理情況需重點關注的內(nèi)容有：或丟失合同的情況。(2)合同相關部門信息流是否暢通，是否存在信息不一致的情況。6、合同相關情況需關注的內(nèi)容有律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商，以變更或解除合同。（2)發(fā)生合同糾紛,是否執(zhí)行了有關部門的調(diào)解或仲裁決定，有無因此影響建設工程質(zhì)量和工期等問題。（3）合同履行是否有違約情況，如果有違約情況則應審查合同承辦部門是附：合同審計主要內(nèi)容提要表合同審計主要內(nèi)容提要流程名稱 審查目的 審查內(nèi)容提要合同簽訂 招投標情況、簽批情況合同簽訂或修訂未經(jīng)有效授是否可控合同簽訂

情況

合同承辦部門應對對方資信狀況等事項進行檢查，并要求對方提供執(zhí)照、許可、證明或授權等書面材料，并核對原件或政府機構提供的有效復印件。對外簽訂合同，合同簽字人應當向合同對方簽字人索取《法定代表人身份證明書》或《法定代表人授權委托書》。合同內(nèi)容 合同應明確合同當事人的權利、義務，完整、嚴謹，價格合理，情況等情況支付情況

合同是否存在法律風險。預付款、進度款支付情況合同變更、解除是否簽批合同承辦部門在合同履行中遇對方履約困難或違約等情況,應合同履行 費用是否 及時收集、保存有關的書面材料或證據(jù)，向領導匯報。增加費用 在合同不能履行或者不能完全履行的，應采取有效措施減少損變化情況 失并在法律規(guī)定或合同約定的期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商可控 以變更或解除合同。發(fā)生合同糾紛，是否執(zhí)行了有關部門的調(diào)解或仲裁決定，有無