企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)章制度明細(xì)

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企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇1

1.1為使公司的員工培訓(xùn)工作長(zhǎng)久穩(wěn)定統(tǒng)一和規(guī)范地舉行，使員工培訓(xùn)管理有所遵從，特制定本制度。

1.2培訓(xùn)的目的在于開發(fā)公司人力資源，提升員工素養(yǎng)，激活員工潛能，提升工作績(jī)效，使員工得到公司進(jìn)展所需要的學(xué)問和技能，從而與企業(yè)共同成長(zhǎng)。

1.3本制度中的培訓(xùn)是指公司員工在特定的場(chǎng)合就某一主題舉行的學(xué)習(xí)、研究、演練等各種旨在提升員工工作技能和素養(yǎng)的活動(dòng)。

2.1公司的培訓(xùn)工作采取培訓(xùn)部歸口管理，各部門協(xié)作實(shí)施的原則。

2.2培訓(xùn)部為公司的培訓(xùn)主管機(jī)構(gòu)，培訓(xùn)部應(yīng)依據(jù)公司的人力資源情況、企業(yè)文化、各部門的培訓(xùn)需求及公司的階段性任務(wù)制定出公司的月度培訓(xùn)方案，經(jīng)經(jīng)理睬利用后開頭組織實(shí)施并考核。

2.3公司的各部門為公司的培訓(xùn)分管機(jī)構(gòu)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向培訓(xùn)部提交本部門的月度培訓(xùn)需求方案，并樂觀協(xié)作培訓(xùn)部開展培訓(xùn)工作。各部門內(nèi)部應(yīng)定期組織溝通會(huì)，互相研討、互相學(xué)習(xí)、共同提升。

2.4.1公司培訓(xùn)體系的建立，培訓(xùn)制度的制訂與修訂；

2.4.3對(duì)各部門培訓(xùn)方案實(shí)施督導(dǎo)、檢查和考核；

2.4.6培訓(xùn)教材的組織編寫及相關(guān)教學(xué)資料的制作分發(fā)；

2.4.8外派培訓(xùn)相關(guān)事項(xiàng)的管理及外派參訓(xùn)員工的管理；

2.4.9月度培訓(xùn)報(bào)告的撰寫、呈報(bào)，培訓(xùn)報(bào)表，資料的收集、匯總、整理與歸檔；

2.4.10本部門員工的上崗、在崗培訓(xùn)及其考核；

2.5.3本部門月度培訓(xùn)工作總結(jié)與培訓(xùn)資料的匯總、整理及歸檔；

3.1公司對(duì)員工的培訓(xùn)方式分為內(nèi)訓(xùn)（內(nèi)部培訓(xùn)和外聘培訓(xùn)）和外訓(xùn)（外派培訓(xùn)）兩種。

3.2參與外訓(xùn)員工必需在本公司工作滿一年（含）以上。經(jīng)理級(jí)（含）以上員工參與外訓(xùn)由董事長(zhǎng)審批，經(jīng)理級(jí)以下員工參與外訓(xùn)由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，須要時(shí)，公司需同參與外訓(xùn)的員工簽訂員工培訓(xùn)合同。合同的詳細(xì)格式見附表。

3.3外派參與培訓(xùn)的人員在培訓(xùn)結(jié)束以后，必需準(zhǔn)時(shí)將培訓(xùn)期間的學(xué)習(xí)筆記和培訓(xùn)資料上交到培訓(xùn)部舉行歸檔，作為培訓(xùn)素材供公司內(nèi)訓(xùn)時(shí)使用。否則對(duì)外訓(xùn)員工予以記過處分，并且不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

3.4依據(jù)公司員工的不同級(jí)別和崗位，員工的培訓(xùn)內(nèi)容分類如下：

3.4.1.3國(guó)內(nèi)外專家主講的有關(guān)專業(yè)的講座、研討會(huì)等；

3.4.1.5不斷進(jìn)展的企業(yè)文化；新管理模式的建立與施行；

3.4.2.4參與培訓(xùn)部組織的有關(guān)專業(yè)方面的培訓(xùn)、講座等；

3.4.2.5不斷進(jìn)展的企業(yè)文化，新管理模式的詳細(xì)實(shí)施與監(jiān)督；

一般員工的培訓(xùn)主要包括企業(yè)理念教導(dǎo)、管理制度、崗位述職、專業(yè)學(xué)問、業(yè)務(wù)技能、自我管理等內(nèi)容。

3.5.1企業(yè)培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括公司歷史、企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)則制度等。

3.5.2崗前培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括崗位描述、專業(yè)學(xué)問、業(yè)務(wù)技能、規(guī)則制度等。

4.1制定公司月度培訓(xùn)方案前，培訓(xùn)部應(yīng)對(duì)公司的培訓(xùn)需求舉行調(diào)查分析，培訓(xùn)需求主要包括以下方面：

4.1.1公司的經(jīng)營(yíng)方針與策略，人力進(jìn)展規(guī)劃，可運(yùn)用資源等；

4.2公司各部門應(yīng)于每月25日之前制定出本部門培訓(xùn)需求，經(jīng)本部門最高負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)送培訓(xùn)部。

4.3各部門提交的培訓(xùn)需求方案應(yīng)具體、詳細(xì)，主要包括培訓(xùn)主題、培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)時(shí)光、培訓(xùn)師、參訓(xùn)員工和培訓(xùn)需求等項(xiàng)目。

4.4培訓(xùn)部應(yīng)認(rèn)真審核各部門的培訓(xùn)需求方案，結(jié)合公司的培訓(xùn)需求調(diào)查報(bào)告，制訂月度培訓(xùn)方案，上報(bào)經(jīng)理級(jí)會(huì)議審批。

4.5培訓(xùn)部將批準(zhǔn)的月度培訓(xùn)方案，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)詳細(xì)實(shí)施和監(jiān)督。

4.6培訓(xùn)課程按照培訓(xùn)需求需要暫時(shí)調(diào)節(jié)的，需要報(bào)公司總經(jīng)理審批。

4.7內(nèi)部培訓(xùn)師的聘用：對(duì)于內(nèi)部培訓(xùn)師，采納各部門提供候選人，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一審查、考核的方式。經(jīng)總經(jīng)理辦公室考核合格的培訓(xùn)師，由總經(jīng)理辦公室發(fā)放聘書，聘為公司內(nèi)部培訓(xùn)師。

4.8內(nèi)部培訓(xùn)師由公司賦予一定的培訓(xùn)補(bǔ)助，培訓(xùn)補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)和核發(fā)由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，詳細(xì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為10元/課時(shí)（培訓(xùn)部人員除外）。

4.9培訓(xùn)部負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)出勤管理。培訓(xùn)期間的出勤作為參訓(xùn)員工的績(jī)效考核依據(jù)之一。

4.10.1自收到培訓(xùn)通知當(dāng)日起，全部參訓(xùn)員工均應(yīng)合理支配工作及私人事務(wù)，確保及時(shí)出勤。

4.10.2培訓(xùn)期間全部員工上課均應(yīng)維護(hù)本公司員工形象標(biāo)準(zhǔn)，并自覺遵守公司各項(xiàng)規(guī)則制度。

4.10.3員工培訓(xùn)時(shí)，須在培訓(xùn)記錄表上簽到。培訓(xùn)記錄表由培訓(xùn)部存檔備查。

4.10.4員工如因特殊公務(wù)或另外緊張事宜的確不能參與培訓(xùn)的，須口頭向部門主管請(qǐng)假。

4.10.5員工未請(qǐng)假且無(wú)辜不參與培訓(xùn)的視為當(dāng)日考勤礦工，其考勤記錄由人事部備案。

4.11參訓(xùn)員工的課堂紀(jì)律：參訓(xùn)員工上課時(shí)須將手機(jī)、傳呼機(jī)等通訊器材關(guān)閉或設(shè)置為振動(dòng)狀態(tài)，如有特別狀況的確需要接聽電話的，需經(jīng)培訓(xùn)教師允許。

5.1.1培訓(xùn)前就培訓(xùn)內(nèi)容舉行課前考核，以了解參訓(xùn)員工的實(shí)際水平。

5.1.2培訓(xùn)過程當(dāng)中舉行考核，以了解參訓(xùn)員工的掌控狀況，利于培訓(xùn)的調(diào)節(jié)。

5.1.3培訓(xùn)結(jié)束后對(duì)培訓(xùn)的所有內(nèi)容考核，以了解培訓(xùn)效果。

5.2培訓(xùn)考核應(yīng)按照詳細(xì)的培訓(xùn)主題采納以下幾種辦法舉行：

5.3培訓(xùn)考核由培訓(xùn)師設(shè)置考題，培訓(xùn)部組織、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)，參訓(xùn)部門詳細(xì)實(shí)施，培訓(xùn)部派人監(jiān)考。

5.4.1員工參與考試時(shí)須提前做好應(yīng)試預(yù)備，不得攜帶允許應(yīng)試工具以外的另外物品。

5.4.2員工考試中不得有任何作弊行為，考試作弊者或?yàn)樽鞅仔袨樘峁┍憷?，本次考試成果無(wú)效，并予以“記過”處罰。

5.4.3如有特別狀況需暫時(shí)離開教室和考場(chǎng)時(shí)，經(jīng)監(jiān)考人員同意后方可離開。對(duì)不聽勸阻者，將予以“警告”處罰。

5.4.4因請(qǐng)假、出差等未參考者，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到培訓(xùn)部申請(qǐng)補(bǔ)考。無(wú)正值理由不參與考試者，取消補(bǔ)考資歷并予以“記過”處罰。

5.4.5考場(chǎng)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、喧嘩，違者予以“警告”處罰。

5.5員工的培訓(xùn)考核結(jié)果納入其績(jī)效考核之中，并作為其績(jī)效考核的重要依據(jù)之一。

6.1.1培訓(xùn)檔案的管理工作由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。管理職責(zé)如下：

6.1.1.1定期搜集、統(tǒng)計(jì)、匯整和歸檔培訓(xùn)資料；

6.1.1.2定期對(duì)培訓(xùn)檔案舉行檢查，防霉?fàn)€、防蟲蛀、防盜、防火、防水、防遺失，保證其平安性和完整性；

6.1.2.1培訓(xùn)方案、計(jì)劃、工作總結(jié)報(bào)告、培訓(xùn)合同、評(píng)估資料、各種表單等；

6.1.2.2培訓(xùn)師的聘任、考核資料和相關(guān)培訓(xùn)教材、教案等；

6.1.2.3參訓(xùn)員工的考核資料、培訓(xùn)記錄卡等。

7.1培訓(xùn)部經(jīng)理按照培訓(xùn)工作的需要，制定培訓(xùn)設(shè)施選購(gòu)方案，經(jīng)總經(jīng)理審核后批準(zhǔn)。

7.2培訓(xùn)資料（如培訓(xùn)教材）由培訓(xùn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)購(gòu)買，培訓(xùn)設(shè)備由選購(gòu)部人員按要求實(shí)施選購(gòu)。

7.3培訓(xùn)部經(jīng)理在接收培訓(xùn)設(shè)施時(shí)，一定要對(duì)其質(zhì)量、數(shù)量舉行驗(yàn)收，并對(duì)培訓(xùn)設(shè)施的管理、維護(hù)負(fù)責(zé)。

7.4全部培訓(xùn)設(shè)施必需按要求舉行記下，注明接收時(shí)光、設(shè)施名稱、規(guī)格及型號(hào)、數(shù)量等。培訓(xùn)部每半年對(duì)全部培訓(xùn)設(shè)施舉行一次清點(diǎn)、檢修與核對(duì)。

7.5培訓(xùn)設(shè)施的借用由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。本公司另外部門如有需求可向培訓(xùn)部辦理借用手續(xù)。

7.6培訓(xùn)設(shè)施借用部門借用培訓(xùn)設(shè)施必需填寫借用記下冊(cè)，注明借用日期、預(yù)還日期、所借培訓(xùn)設(shè)施名稱、借用部門、借用經(jīng)手人等。

7.7預(yù)計(jì)借用期限到期未還時(shí)培訓(xùn)部將準(zhǔn)時(shí)催還。借用部門不得連環(huán)轉(zhuǎn)借。否則，設(shè)施損壞，由第一借用人負(fù)責(zé)賠償。因?yàn)樨?zé)任人的疏忽等緣由造成培訓(xùn)設(shè)施損壞、走失由責(zé)任人照原價(jià)賠償。

8.2本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。

8.3本制度自頒布之日起施行，原類似制度終止落實(shí)。

企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇2

團(tuán)隊(duì)管理：

采取項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各職能負(fù)責(zé)人對(duì)總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。(職能部包括組織實(shí)踐部、外聯(lián)部、財(cái)務(wù)部、后勤部)

團(tuán)隊(duì)制度：

1、團(tuán)隊(duì)成員均為自愿加入項(xiàng)目小組，熱愛公益事業(yè);

2、團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)以樂觀、仔細(xì)、負(fù)責(zé)的態(tài)度完成工作目標(biāo);

3、活動(dòng)期間，團(tuán)隊(duì)成員以團(tuán)隊(duì)利益為核心開展工作，統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一就餐，團(tuán)結(jié)配合;

4、項(xiàng)目實(shí)施期間，團(tuán)隊(duì)成員若不能參與，需請(qǐng)假，說明緣由，并且記錄備案;

5、團(tuán)隊(duì)成員對(duì)活動(dòng)中涉及到的個(gè)人隱私信息負(fù)有保密義務(wù);

6、每日晚間召開例會(huì)(總結(jié)當(dāng)天活動(dòng)，布置其次天的工作)，團(tuán)隊(duì)成員無(wú)特別緣由不得缺席

7、維護(hù)團(tuán)隊(duì)和合作單位的名譽(yù)，不得以團(tuán)隊(duì)和合作單位的名義舉行任何違法活動(dòng)和商業(yè)行為;

8、團(tuán)隊(duì)內(nèi)部浮現(xiàn)重大分歧，實(shí)行民主決策，三分之二以上(含三分之二)票數(shù)的決策有效;若經(jīng)三次表決，仍為達(dá)到要求票數(shù)，請(qǐng)指導(dǎo)教師裁決;

9、遵守國(guó)家法律規(guī)矩，遵守相關(guān)合作單位的規(guī)則制度。

企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇3

所謂內(nèi)部控制制度是指為了防止和發(fā)覺錯(cuò)弊，庇護(hù)財(cái)產(chǎn)物資平安完整，保證會(huì)計(jì)資料的真切完整，以職責(zé)分工為基礎(chǔ)所設(shè)計(jì)實(shí)施的，對(duì)單位內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)舉行控制和協(xié)調(diào)的一種內(nèi)部管理制度。不管企業(yè)是大還是小，都必需健全。否則會(huì)至使企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較混亂會(huì)計(jì)信息失真。甚至于造成經(jīng)濟(jì)損失。

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的主要內(nèi)容有：

1、辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必需取得或填制原始憑證

2、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員，經(jīng)辦人員財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)該明確，并互相分別的制約。

3、財(cái)產(chǎn)清查的范圍，期限和組織程序應(yīng)該明確。

4、對(duì)會(huì)計(jì)資料定期舉行內(nèi)部審計(jì)的方法和程序應(yīng)該明確

5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)該建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的記下工作。

概括地說，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度主要包括，不相容職務(wù)的分別控制、職權(quán)和程序控制、檢控制約控制、記錄控制、實(shí)物控制、和稽核控制等內(nèi)容。

一、不相容職務(wù)的分別控制

為了預(yù)防和訂正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的錯(cuò)弊，必需實(shí)施不相容職務(wù)的嚴(yán)格分別控制。所謂不相容職務(wù)，是指如由一個(gè)人辦理，即能弄虛作假，又能掩飾錯(cuò)弊的兩項(xiàng)或幾項(xiàng)職務(wù)。不相容職務(wù)分別要求一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人從頭到尾辦理。而應(yīng)將其中不相容事由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員來?yè)?dān)當(dāng)。普通而言，企業(yè)中以下職務(wù)應(yīng)以分別

1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)，批準(zhǔn)與落實(shí)職務(wù)

2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的落實(shí)與記錄職務(wù)

3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)

4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄，財(cái)產(chǎn)保管與稽核職務(wù)

5、總帳，明細(xì)帳，帳記錄職務(wù)

6、對(duì)原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)峰舉行程序性控制的職務(wù)

二、職權(quán)和程序控制

因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分工的存在，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任的要求，必需對(duì)每一工作崗位規(guī)定職責(zé)。相應(yīng)授權(quán)。使之做到有職有責(zé)有權(quán)。從而達(dá)到各司其職、各負(fù)其責(zé)。采取靜態(tài)的職權(quán)控制。這一控制要求企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員必需經(jīng)過授權(quán)或批準(zhǔn)才干對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)舉行處理。未經(jīng)授權(quán)，批準(zhǔn)不得接觸這些業(yè)務(wù)。

為了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，從動(dòng)態(tài)上控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的錯(cuò)__應(yīng)該將企業(yè)的各類管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分為若干步驟，舉行程序控制。如銷售業(yè)務(wù)能夠分為：銷售政策的制度與授權(quán)，討價(jià)還價(jià)并開具發(fā)票。收款并存入銀行，發(fā)貨，入帳等步驟。任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)劃分為授權(quán)、核準(zhǔn)、落實(shí)、記錄、稽核等幾個(gè)程序。并交由不同人員來辦理。

三、檢控制約控制

為了預(yù)防發(fā)覺錯(cuò)弊，凡辦理原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都應(yīng)從縱向和橫向兩方面設(shè)計(jì)具有互相制約關(guān)系的措施予以嚴(yán)格控制。其中由上下兩級(jí)參與核查簽署所形成的互相檢控關(guān)系稱為縱向牽制關(guān)系。如費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審批時(shí)形成的關(guān)系；由平行且無(wú)隸屬關(guān)系的兩個(gè)及兩個(gè)及以上的參與核查簽署形成的互相檢控關(guān)系稱為橫向牽制關(guān)系。如開票與收款，會(huì)計(jì)與出納等的工作關(guān)系。

四、記錄控制

記錄是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)載體化工作。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中憑證控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。嚴(yán)格的憑證控制應(yīng)包括：

1、設(shè)計(jì)合適的憑證格式及傳遞程序。建立憑證的領(lǐng)用，繳銷手續(xù)和清查制度，對(duì)發(fā)票、收據(jù)、支票等重要憑證建立領(lǐng)繳存輔助帳

2、全部憑證都應(yīng)預(yù)先統(tǒng)一延續(xù)編號(hào)。注明各聯(lián)次的用途以便舉行完整性控制和程序性控制。

3、辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)取得或填制憑證。并明確檢控制約責(zé)任。一旦發(fā)生錯(cuò)弊憑證就成為追究當(dāng)事人責(zé)任的證據(jù)。

五、實(shí)物控制

實(shí)物控制是指庇護(hù)財(cái)產(chǎn)物資平安完整的各種控制措施。包括：

1、實(shí)物限制臨近。即惟獨(dú)經(jīng)過授權(quán)的人員才干接觸財(cái)產(chǎn)物資和控制財(cái)產(chǎn)物資流轉(zhuǎn)的記錄。對(duì)于簡(jiǎn)單發(fā)生錯(cuò)弊的貨幣資金，有價(jià)證券，存貨其他易于轉(zhuǎn)移的實(shí)物限制臨近制度。

2、庇護(hù)財(cái)產(chǎn)物資平安完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)措施

3、定期或不定期清查財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存量和質(zhì)量。

六、自立的稽核控制

它是為了驗(yàn)證另一個(gè)落實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及記錄結(jié)果所舉行的自立監(jiān)察控制。主要包括：

1、對(duì)記錄各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證及其他資料的稽核

2、帳證表等會(huì)計(jì)資料的稽核

3、財(cái)產(chǎn)清查。銀行存款余額的調(diào)整等帳實(shí)核對(duì)

因?yàn)樾⌒推髽I(yè)人員較少，為了達(dá)到會(huì)計(jì)控制的目的，在設(shè)置和責(zé)權(quán)劃分上所設(shè)置三個(gè)崗位。

1、會(huì)計(jì)主管兼總帳會(huì)計(jì)。職責(zé)是在廠長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)管理工作的開展。并負(fù)責(zé)編制、審核會(huì)計(jì)憑證、記下總分類帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和成本核算工作。

2、出納崗位。負(fù)責(zé)與貨幣資金收付有關(guān)的詳細(xì)業(yè)務(wù)。如記錄帳，處理平時(shí)貨幣資金收支、審報(bào)、繳納稅金、備用金核算等。

3、明細(xì)帳會(huì)計(jì)崗位兼稽核。負(fù)責(zé)各種明細(xì)帳的記下工作。帳目的定期核對(duì)工作，財(cái)產(chǎn)清查的支配與實(shí)施工作等。

因?yàn)閸徫辉O(shè)置較少，在職責(zé)劃分上要注重不相容職責(zé)的分別。如出納、總帳與稽核；出納與總帳、明細(xì)帳的分別等。

對(duì)于財(cái)務(wù)收支處理權(quán)限可按以下思路設(shè)計(jì)。各部門按照工作的需要提出申請(qǐng)或方案。財(cái)會(huì)審核后報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。由財(cái)會(huì)按此方案控制各種開支，做到每筆都由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。一方面加強(qiáng)廠長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的管理責(zé)任。另一方面也增強(qiáng)了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。小型企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，由廠長(zhǎng)對(duì)每一筆開支舉行審批是可行的。

總之，隨小型企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中地位的不斷提升。對(duì)其會(huì)計(jì)制度的設(shè)立也會(huì)有越發(fā)完美越發(fā)先進(jìn)的辦法。規(guī)范小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度，將越來越南受到人們的重視。

企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇4

一、目的

為了規(guī)范公司餐廳管理工作，共同營(yíng)造一個(gè)衛(wèi)生、美觀、優(yōu)雅有序的用餐環(huán)境，特制定本管理規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定的適用范圍為公司全體員工、餐廳工作人員。

三、管理部門及職責(zé)

1、三德公司綜合部為餐廳暫時(shí)兼管部門，負(fù)責(zé)餐廳的平時(shí)管理，保證餐廳各項(xiàng)的正常有序舉行。

2、管理內(nèi)容包括：食品價(jià)格的評(píng)估及挑選、餐廳衛(wèi)生、飯菜質(zhì)量、監(jiān)督餐廳人員、反饋員工看法，處理雙方關(guān)系等等。

3、負(fù)責(zé)對(duì)餐廳的工作人員工作效率、飯菜質(zhì)量、工作態(tài)度、削減鋪張、降低成本。

4、負(fù)責(zé)餐廳平安、衛(wèi)生管理。

5、負(fù)責(zé)餐廳接待（款待）管理。

6、負(fù)責(zé)對(duì)餐廳的費(fèi)用結(jié)算管理。

四、餐廳經(jīng)營(yíng)

餐廳為無(wú)利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)，公司為餐廳工作提供須要的硬件保證。

五、餐廳管理規(guī)定及要求

1、上崗要求

①餐廳工作人員必需取得《健康證》持證上崗。

②餐廳人員必需要有良好的衛(wèi)生習(xí)慣，敬業(yè)愛崗精神。

③餐廳關(guān)鍵崗位必需要具有專業(yè)技術(shù)。

2、餐廳工作人員的衛(wèi)生要求；

①餐廳工作人員每半年舉行一次體檢，如不符合條件不允許上崗，體檢費(fèi)用自行擔(dān)當(dāng)，體檢結(jié)果報(bào)公司備案。

②上崗工作人員必需穿戴整齊、外表干凈、美觀；嚴(yán)禁拖鞋、赤膊、衣冠不整等不文明行為；

③上崗的工作人員嚴(yán)禁帶手飾及任何形式的手部美容、化妝存在（殘留）；嚴(yán)禁留長(zhǎng)指甲，同時(shí)保證指甲的健康和清潔衛(wèi)生、無(wú)深色甲垢；

④嚴(yán)禁的手部染恙（灰指甲、白癜風(fēng)、凍傷龜裂、發(fā)炎、上藥包扎的創(chuàng)傷等）者上崗；

⑤天天工作前或飯前洗手一次，并注重手指甲，不用手指摳鼻孔、牙縫以及耳朵，不得大聲喧嘩，不得面向食品咳嗽，打噴嚏以及做另外不衛(wèi)生的動(dòng)作。

3、餐廳工作人員的工作要求

①餐廳工作人員在提供服務(wù)時(shí)應(yīng)在溫柔、文明、禮貌，同時(shí)也有權(quán)對(duì)違規(guī)的就餐員工提出批判建議，但不得在任何地方以任何形式因此和員工爭(zhēng)吵，假如有爭(zhēng)議，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映；

餐廳的員工必需聽從公司統(tǒng)一的管理；

餐廳工作人員應(yīng)遵守公司相關(guān)的規(guī)則制度及上述規(guī)定要求，如有違背將受到公司處罰。

餐廳工作人員要不斷提升烹飪技術(shù)，保證飯菜的色、香、味、養(yǎng)分質(zhì)量等。

⑤每餐及時(shí)開飯。按時(shí)上下班，未經(jīng)同意不得擅自離開工作崗位。

⑥派發(fā)飯菜時(shí)，對(duì)員工要一視同仁，不準(zhǔn)打人情菜。

⑦就餐客人不走，餐廳人員必需要留一名廚師和一名服務(wù)員，少一不行，發(fā)覺者將按制度舉行處罰。

六、食物的管理規(guī)定

1、選購(gòu)要求

①由專人按需協(xié)作選購(gòu)，專人驗(yàn)收，對(duì)不合格產(chǎn)品嚴(yán)禁入庫(kù)。

②貨比三家，原則上做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，按照用量適當(dāng)選購(gòu)，保持新奇。

③專人每個(gè)工作日對(duì)餐廳選購(gòu)的食物舉行檢驗(yàn)并做記錄，檢驗(yàn)主要內(nèi)容為食物的新奇度，對(duì)于檢驗(yàn)中發(fā)覺不符合的食品，檢驗(yàn)人員有權(quán)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督其處理過程。

④每月選購(gòu)的食品必需做好具體記錄，并舉行公布，時(shí)刻接受監(jiān)督，做到日清月結(jié)。

⑤大宗主副食品選購(gòu)要由公司審計(jì)部統(tǒng)一選購(gòu)，每?jī)蓚€(gè)星期舉行一次，由審計(jì)部、廚師長(zhǎng)參與。大宗選購(gòu)既要注意價(jià)格，更要注意質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)挑選最優(yōu)的廠家。

2、食物衛(wèi)生要求

①食物（食品、副食品、蔬菜、水產(chǎn)品、肉類、食用油、調(diào)味品）均要保證新奇衛(wèi)生，符合食物標(biāo)準(zhǔn)；

②食物均在保質(zhì)期內(nèi)使用，嚴(yán)禁使用過期食物；

3、平安衛(wèi)生規(guī)定

①持證上崗，杜絕傳染病源。

②餐廳應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“三不”，即不購(gòu)買變質(zhì)的食物和含有農(nóng)藥殘毒的蔬菜；不使用過期偽劣的食品和調(diào)味品；不混放或混切生熟食物。

③選購(gòu)蔬菜、葷菜應(yīng)從正規(guī)的菜場(chǎng)購(gòu)買。蔬菜應(yīng)挑選新奇，不準(zhǔn)購(gòu)買病、死的肉類及制品，禽類應(yīng)購(gòu)活體。

④分菜、擇菜應(yīng)盡量在工作臺(tái)上舉行，洗菜要仔細(xì)，確保將菜清洗整潔。

⑤調(diào)味品應(yīng)定位密封存放，防止污染。

⑥午餐剩余的飯菜能夠放在冰箱或冰柜內(nèi)，在晚餐時(shí)加熱食用，但晚餐剩余的飯菜應(yīng)準(zhǔn)時(shí)處理，不得留到其次天食用。

4、環(huán)境衛(wèi)生規(guī)定

①每次就餐完畢，餐廳工作人員應(yīng)立刻整理、清洗餐具、炊具、水池，擦試餐桌、餐椅、灶臺(tái)和工作臺(tái)，打掃地面殘?jiān)?/p>

②冰箱、冰柜、物品柜等上面不得擺放無(wú)關(guān)雜物。必需保持有效并實(shí)行除（驅(qū)）蚊、蠅措施，冰箱、冰柜內(nèi)的物品應(yīng)隔離、分區(qū)存放，防止串味，物品柜應(yīng)常常整理保持清潔，不得放置與工作無(wú)關(guān)的私人物品。

③食物殘?jiān)⒗葢?yīng)天天清理，保持周圍環(huán)境衛(wèi)生，防止蚊蠅滋生。

④要節(jié)省水電燃料，堅(jiān)持做到人走水關(guān)、燈關(guān)，不任意鋪張。

⑤下班前謹(jǐn)記切斷電源、自然?氣閥門、關(guān)好門窗，做好事故預(yù)防和防盜工作。

七、各崗位職責(zé)

1、餐廳經(jīng)理

在公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)餐廳的經(jīng)營(yíng)與管理工作，采取經(jīng)理負(fù)責(zé)制，餐廳經(jīng)理為餐廳食品衛(wèi)生平安工作及餐飲工作責(zé)任人，自立處理平時(shí)事務(wù)，對(duì)餐廳的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。

抓好本餐廳的伙食質(zhì)量，增強(qiáng)花色品種，做好服務(wù)工作，降低成本，勤儉節(jié)省。

常常主動(dòng)征求用餐者看法，準(zhǔn)時(shí)改進(jìn)餐廳工作。

嚴(yán)格水電管理、節(jié)省能源，杜絕長(zhǎng)明燈，長(zhǎng)流水。

仔細(xì)落實(shí)公司制訂的有關(guān)餐廳管理的規(guī)則制度，以身作則，大膽管理。對(duì)不聽從分配、出勤不出力、消極怠工、服務(wù)態(tài)度差、經(jīng)勸導(dǎo)仍不改正者，可停止其工作并上報(bào)公司處理。

⑥抓好服務(wù)工作，合理調(diào)配餐廳人員，避開因人員支配緣由浮現(xiàn)的不順暢現(xiàn)象。

⑦做好餐廳就餐刷卡工作，飯菜酒水等消費(fèi)品的清點(diǎn)記下和簽字工作。

⑧做好主副食品入庫(kù)驗(yàn)收、核對(duì)及出庫(kù)手續(xù)工作。

⑨確保庫(kù)存食品不生蟲、不霉變，防止腐爛變質(zhì)。

⑩做好庫(kù)管物品方案管理，合理提出選購(gòu)方案，最大限度削減庫(kù)存。

每周做到日清周結(jié)，按月協(xié)同財(cái)務(wù)做好盤點(diǎn)工作。

庫(kù)存食品及原材料要分類存放，擺放整齊，標(biāo)記顯然，建立原材料進(jìn)出帳簿，保證帳實(shí)相符。

幫助其他崗位做好餐廳工作，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的另外目標(biāo)。

2、廚師長(zhǎng)

①嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家食品衛(wèi)生法和餐飲行業(yè)管理，防止食物中毒，對(duì)食品菜品和面點(diǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。

②負(fù)責(zé)制定一周食譜，并做好執(zhí)行。

③負(fù)責(zé)定時(shí)、定點(diǎn)開飯，并保證員工用餐質(zhì)量。

④負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行炊事設(shè)備的維護(hù)管理。

⑤負(fù)責(zé)監(jiān)督廚房?jī)?nèi)環(huán)境衛(wèi)生。

⑥負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)炊事人員平安操作，防止發(fā)生事故。

⑦樹立節(jié)省意識(shí)，合理使用水電氣，削減成本開支。

⑧不斷提升炊事技術(shù)水平，不斷提升炊事標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)菜品種類。

⑨合理安排和督導(dǎo)廚房?jī)?nèi)人員的工作，并具有監(jiān)督權(quán)、懲罰權(quán)，任免權(quán)。

⑩完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的另外工作目標(biāo)。

4、服務(wù)員

①服務(wù)員在餐廳經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。

②置餐廳和餐桌，做好開餐前的預(yù)備工作。

③確保所用餐具、玻璃器皿等清潔、衛(wèi)生、光明、無(wú)缺口。桌布、餐巾整潔、挺括、無(wú)破損、無(wú)污跡。。

④定期對(duì)餐廳桌椅、餐具等舉行清毒。

⑤文明服務(wù)，按規(guī)定著裝，保持良好地精神面貌。

⑥為客人上菜、分菜、斟酒，收換餐具，服務(wù)客人就餐。

5、面點(diǎn)師

①負(fù)責(zé)按就餐人數(shù)合理預(yù)備所需的各種面點(diǎn)、餡料、配料及調(diào)味品。

②嚴(yán)格根據(jù)面點(diǎn)生產(chǎn)工藝制作早午餐、零點(diǎn)、大型聚餐等所需的面點(diǎn)并確保其質(zhì)量。

③妥當(dāng)保存剩余原料、半成品、成品。

④負(fù)責(zé)維護(hù)、保養(yǎng)制作面點(diǎn)所需的設(shè)施、設(shè)備。

⑤負(fù)責(zé)指定區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生。

⑥負(fù)責(zé)監(jiān)督食用油、面粉等原材料的質(zhì)量。

⑦樂觀協(xié)助廚師配菜，清洗餐具。

⑧變換面點(diǎn)，更換口味，吸引各職工前來就餐。

餐廳每位員工要對(duì)自己所分配的目標(biāo)各盡其責(zé)，物盡其用，在保證干好本職工作的同時(shí)，樂觀協(xié)助比較繁忙的同事，哪里忙哪里上，要協(xié)調(diào)全都，團(tuán)結(jié)親愛，聽從支配，共同搞好餐廳內(nèi)部各項(xiàng)工作。

企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇5

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、延續(xù)性。它不會(huì)因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更，也不會(huì)因領(lǐng)導(dǎo)的意見和注重力的變化而變化。下面就如何強(qiáng)化制度化管理提幾點(diǎn)建議:

1、必需維護(hù)公司規(guī)則制度的尊嚴(yán)。公司的規(guī)則制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過長(zhǎng)久的探究的理論

總結(jié)，是任何部門、仍員工必需遵從的行為準(zhǔn)則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚伴侶)必需帶頭遵守和落實(shí)公司的規(guī)則制度，自覺維護(hù)公司制度的尊嚴(yán)。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章、仗勢(shì)違章、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。

2、必需逐步完美公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的進(jìn)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)則制度也要逐步更新和完美，使它適應(yīng)公司不斷進(jìn)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。

3、必需鄭重規(guī)則，尊章行使。閱歷表明，法令行則國(guó)治國(guó)興，法令馳則國(guó)亂國(guó)衰。

個(gè)企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必需制度化、規(guī)范化、程序化，對(duì)任何違紀(jì)違章的現(xiàn)象，都要根據(jù)制度鄭重處理，決不手軟。任何制度惟獨(dú)執(zhí)行到平時(shí)工作和生活中，不折不扣的落實(shí)下去才干顯示出制度的作用，否則，再完美的制度也是空的。

4、強(qiáng)化制度的學(xué)習(xí)。制度出臺(tái)后，要讓全公司的員工都明了制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提升大家遵守制度的自覺性。特殊是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增加按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識(shí)，堅(jiān)定訂正重權(quán)輕制度、以權(quán)壓制度的思想和行為。

一、管理職能

1、行政部是公司規(guī)則制度的綜合管理部門，其職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門建立健全各種規(guī)則制度。

(2)負(fù)責(zé)公司各種規(guī)則制度的分類編號(hào)。

(3)負(fù)責(zé)主辦或會(huì)簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)則制度或文件。

(4)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各種規(guī)則制度之間的互相連接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完美。

(5)負(fù)責(zé)編制規(guī)則制度年度修編方案，并組織實(shí)施。

(6)有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)則制度。

2、有關(guān)職能部室是公司本專業(yè)規(guī)則制度的歸口管理部門，其主要職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司有關(guān)規(guī)則制度修編方案。

(2)負(fù)責(zé)審核有關(guān)本專業(yè)的規(guī)則制度及會(huì)審、會(huì)簽其他部門有關(guān)規(guī)則制度。

(3)負(fù)責(zé)草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)則制度或文件。

(4)有權(quán)監(jiān)督所屬部門及職工對(duì)規(guī)則制度的貫徹落實(shí)狀況。

二、管理內(nèi)容與要求

1、規(guī)程制度的制定或修編

(1)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)行、檢修的每項(xiàng)工作，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度，使每個(gè)生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進(jìn)等項(xiàng)目，都應(yīng)在試運(yùn)前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運(yùn)行。

(2)規(guī)程制度修訂時(shí)，應(yīng)廣泛搜集和討論有關(guān)資料，舉行須要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必需符合國(guó)家及專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際。

(3)全部規(guī)程制度的編寫，應(yīng)做到“符合實(shí)際，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達(dá)到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應(yīng)按照生產(chǎn)的進(jìn)展，設(shè)備的完美和管理水平的提升，隨時(shí)補(bǔ)充修訂。

(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語(yǔ)句簡(jiǎn)練，措辭得當(dāng)，簡(jiǎn)明易懂。

(5)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)程制度應(yīng)在每年10-11月份，按照一年實(shí)際落實(shí)狀況，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次，并做出須要的修改補(bǔ)充看法，經(jīng)行政部匯總上報(bào)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后落實(shí)，每三年舉行一次復(fù)審，視狀況分離予以確認(rèn)，修編或廢止。

(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):

a、電力工業(yè)技術(shù)管理規(guī)矩、部頒典型規(guī)程及上級(jí)有關(guān)部門指示、通知等;

b、創(chuàng)造廠家的設(shè)備資料;

c、本公司及兄弟單位的先進(jìn)閱歷;

d、上級(jí)有關(guān)事故通報(bào)，本公司及外單位的事故教訓(xùn);

e、推廣應(yīng)用的新技術(shù);

f、有關(guān)人員對(duì)規(guī)程制度的正確看法和建議;

g、規(guī)程制度在落實(shí)中對(duì)發(fā)覺問題的解決方法和措施。

2、管理制度的編制或修編

(1)管理制度(包括規(guī)定、方法等)在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級(jí)有關(guān)的法令、規(guī)矩、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實(shí)際舉行分析討論，做到上級(jí)規(guī)定在本公司制度中詳細(xì)化。

(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負(fù)責(zé)組織，歸口職能部門負(fù)責(zé)修編詳細(xì)工作。

(3)為適應(yīng)生產(chǎn)、管理、服務(wù)的需要，需要補(bǔ)充和完美的制度，由歸口職能部門負(fù)責(zé)提出并編制，報(bào)行政部備案，以便再版時(shí)修編。

(4)管理制度每年10月份舉行一次審查，每2-3年舉行一次復(fù)審，分離予以確認(rèn)、修訂或廢止。對(duì)不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)時(shí)修改和補(bǔ)充，原已有些制度，在落實(shí)中若發(fā)覺不夠完美或部分條文需作修改時(shí)，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，須將原制度予以廢止，不得同時(shí)存在兩個(gè)及以上同類型制度，以免造成落實(shí)困難。

三、規(guī)則制度的審批與頒布

1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布

(1)各項(xiàng)規(guī)程制度的編寫或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾看法的基礎(chǔ)上，寫出初稿，由編修部門組織技術(shù)嫻熟、書寫表述本事較強(qiáng)的技術(shù)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員參與，采納集體研究修改，最后個(gè)別批閱的方法舉行審核。

(2)將初稿送交歸口部門，由部門負(fù)責(zé)人舉行初審。

(3)由分管的副總工程師負(fù)責(zé)復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師(或副總經(jīng)理)批準(zhǔn)。

2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可實(shí)行組織有關(guān)部室會(huì)簽，集體研究，最后領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的方法頒布落實(shí)。普通專業(yè)性的管理制度，可由有關(guān)部門或人員舉行審核審定，由分管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)頒布落實(shí)。涉及面較廣，政策性較強(qiáng)的管理制度，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會(huì)議舉行研究審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布落實(shí)。

四、規(guī)則制度的印刷及發(fā)放

1、規(guī)程及管理制度必需經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。

2、全部規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號(hào)有序，由檔案室負(fù)責(zé)管理，承辦部門詳細(xì)發(fā)放。

3、人員調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收回全部的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時(shí)，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理。

企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)則制度明細(xì)精選篇6

近幾年來，中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)網(wǎng)通等通信運(yùn)營(yíng)商相繼在海內(nèi)外勝利上市，完美內(nèi)部管理框架體系，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要，滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求，是各大運(yùn)營(yíng)商必需面向的問題。

一、完美企業(yè)內(nèi)部管理制度的須要性

1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

雖然我國(guó)通信公司自我進(jìn)展比較快，但還沒有實(shí)力徹低根據(jù)國(guó)際規(guī)章參加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。一個(gè)重要的緣由就是可持續(xù)進(jìn)展本事不強(qiáng)，市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，能夠提升公司的市場(chǎng)認(rèn)可度，提升公司參加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力和信念，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。

2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提高管理效率的必定要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，一些國(guó)際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營(yíng)管理體制中。為了適應(yīng)這種變化，提高管理效率，有效保證公司經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的牢靠性，以及法律規(guī)矩的遵從性，通信公司必需形成一整套內(nèi)部管理體系，利用對(duì)貫通于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)整，規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和訂正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部互相制衡、互相監(jiān)督的治理機(jī)制問題，更是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，公司得以生存、避開內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必定要求。

3、完美的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的進(jìn)展方向

按照國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必需建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行，以提升對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠(chéng)信度。因此完美的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律規(guī)矩的要求，也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)擔(dān)當(dāng)過失的風(fēng)險(xiǎn)，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的進(jìn)展方向。

4、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大進(jìn)展，公司的.資金、人員、市場(chǎng)等都進(jìn)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必需適應(yīng)公司進(jìn)一步進(jìn)展的要求。因此，強(qiáng)化公司管理，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、強(qiáng)化和完美企業(yè)內(nèi)部管理制度

1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設(shè)必定會(huì)增進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律規(guī)矩的前提下，結(jié)合實(shí)際狀況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)自立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、庇護(hù)投資者的利益，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)，利用建立適當(dāng)?shù)耐懈丁⒋砥跫s關(guān)系，保證公司外部投資人的利益可以獲得公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。其次層次是管理制度，該制度是為管理者服務(wù)的，是協(xié)助管理者完成托付人交給的管理責(zé)任，同時(shí)證實(shí)自己有效履行了受托責(zé)任，應(yīng)對(duì)開發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是利用明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的，使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避開浮現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn)，而使管理流于形式，難收成效。

2、形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念

作為公司囫圇管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念，除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理，如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、選購(gòu)與付款等硬管理外，人員品格及價(jià)值觀、員工本事培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理，必需從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到囫圇公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營(yíng)管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3、營(yíng)造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素養(yǎng)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和落實(shí)，以及公司經(jīng)營(yíng)任務(wù)及整體任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。完美公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子，而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。強(qiáng)化董事會(huì)博弈規(guī)章的建設(shè)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到庇護(hù)。第二，要形成一個(gè)比較成熟、具有長(zhǎng)遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三，要強(qiáng)化管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè)，塑造長(zhǎng)久、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四，要加強(qiáng)公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息交流渠道，使公司具有清楚的職位層次挨次、流暢的看法交流渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。

4、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

通信公司必需對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、特長(zhǎng)與短處，對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威逼，考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司任務(wù)的制訂過程中，而且也貫徹在公司平時(shí)的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑敏捷的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)不利大事及主要風(fēng)險(xiǎn)因素舉行識(shí)別、分類、評(píng)估和管理，當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí)，能準(zhǔn)時(shí)調(diào)節(jié)和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采納風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序落實(shí)了須要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，董事會(huì)利用審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告舉行審核，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必需貫通并滲透于公司管理的全過程。

5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)舉行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估，以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的任務(wù)。管理自我評(píng)估可由管理部門和職員共同舉行，用結(jié)