成本費用報銷審批權(quán)限管理細則

成本費用報銷審批權(quán)限管理細則第一條為進一步規(guī)范分公司的運行，提高資產(chǎn)運用和決策理暫行辦法》等文件規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用分公司本部、所屬各單位。第三條本辦法所稱的“成本費用”項目是指：（一）固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的購置、出售；（二）日常性生產(chǎn)經(jīng)營管理的成本費用開支；（二）日常性生產(chǎn)經(jīng)營管理的保證金等票據(jù)報銷。第四條成本費用確認的原則：預(yù)算控制、權(quán)限劃分、歸口審批、跟蹤落實。成本費用確認的一般程序第五條成本費用確認的一般程序為先下后上，經(jīng)辦人員、導(dǎo)、總經(jīng)理。第六條全面預(yù)算管理-2-固定資產(chǎn)購置）由總經(jīng)理負責(zé)實施。分公司批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的年度預(yù)算由各單位總經(jīng)理負責(zé)實施。成本費用的審簽職責(zé)、權(quán)限第七條本部及各單位的成本費用實行授權(quán)批準(zhǔn)制度，經(jīng)辦責(zé)，并在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第八條預(yù)算內(nèi)成本費用的審批權(quán)限（一）本部成本費用的審批權(quán)限1.造項目費用報銷，由主管部門負責(zé)人審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.計提準(zhǔn)備在5000元以上，其他資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備在5萬元以3.的規(guī)定履行審核、批準(zhǔn)手續(xù)。4.-3-第九條預(yù)算外成本費用的審批權(quán)限執(zhí)行。（二）各單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的超預(yù)算成本費用報領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。第十條成本費用辦理報銷時必須按成本費用報銷審批權(quán)限審批權(quán)限的規(guī)定審核簽字。其中：(一)領(lǐng)導(dǎo)班子成員（不含總經(jīng)理、黨委書記）的費用報銷由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理、黨委書記的費用報銷由總會計師審批。(二)對原始資料不齊、手續(xù)不全或不符合國家財經(jīng)政策、分公司有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的報銷單據(jù)，財務(wù)部門不予受理報銷。第十一條成本費用報銷業(yè)務(wù)的職責(zé)要求（一）成本費用報銷部門的職責(zé)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)分公司會計憑證的規(guī)定要求整理-5-2.對歸口費用管理，責(zé)任部門應(yīng)建立歸口費用使用情況記錄，并定期進行分析。（二）財務(wù)部門的職責(zé)12．財務(wù)部門要認真審查有關(guān)原始單據(jù)的完整性、合理性、的成本費用報銷業(yè)務(wù)，財務(wù)部門和會計經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級部門和主管領(lǐng)導(dǎo)報告。成本費用報銷的監(jiān)督檢查第十二條本部、各單位應(yīng)加強成本費用報銷的監(jiān)督考核，審計部門應(yīng)定期或不定期的對各項成本費用報銷執(zhí)行情況進行檢查。第十三條成本費用報銷監(jiān)督檢查的主要