內(nèi)控制度測(cè)試附答案

內(nèi)控制度測(cè)試[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的公司：[單選題]*○深圳托利一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，滿分50分）1.凡需三重一大決策的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)至少于會(huì)議召開

天前，以

形式交于

。[單選題]*A.一釘釘黨政辦公室B.三書面黨政辦公室(正確答案)C.一釘釘經(jīng)營管理部D.三書面經(jīng)營管理部2.報(bào)銷的定額發(fā)票

元以上的必須附有開票單位清單,列明項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)及金額。[單選題]*A．100元B．200元(正確答案)C．300元D．500元3.對(duì)于業(yè)務(wù)往來頻繁的客戶或供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部應(yīng)

打印一次詢證函。打印的詢證函應(yīng)及時(shí)交所屬業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)傳遞給客戶或供應(yīng)商，并負(fù)責(zé)督促對(duì)方在

個(gè)月內(nèi)對(duì)賬回函，并將收回的詢證函及時(shí)交回財(cái)務(wù)。[單選題]*A.每月一B．每季度一(正確答案)C．每月二D．每季度半4.為有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，公司成立

。[單選題]*A.風(fēng)險(xiǎn)防控委員會(huì)B.價(jià)格委員會(huì)C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組(正確答案)D.風(fēng)險(xiǎn)防控小組5.購銷合同、倉儲(chǔ)保管合同、運(yùn)輸合同之外的其它合同，由

對(duì)合同簽訂前的文本審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可加蓋單位公章。[單選題]*A.經(jīng)營管理部B.黨政辦公室C.法律事務(wù)部(正確答案)D.財(cái)務(wù)部門6.

對(duì)本部門采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。[單選題]*A．業(yè)務(wù)部門經(jīng)理(正確答案)B．業(yè)務(wù)員C.采購人員D．內(nèi)勤人員7.業(yè)務(wù)部門在接收供應(yīng)商的采購發(fā)票時(shí)，應(yīng)由

審核，

審批。[單選題]*A.內(nèi)勤人員業(yè)務(wù)經(jīng)理B.業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)經(jīng)理C.業(yè)務(wù)經(jīng)理主管領(lǐng)導(dǎo)(正確答案)D.業(yè)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主任8.每季度末預(yù)付賬款余額超過100萬元或客戶授信額度100萬元以上的需出具

。[單選題]*A.對(duì)賬單B.跟蹤報(bào)告(正確答案)C.預(yù)付賬款明細(xì)表D.應(yīng)收賬款明細(xì)表9．業(yè)務(wù)人員到達(dá)客戶所在地收取貨款(包括現(xiàn)金和紙質(zhì)銀行承兌)時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司制定的

完成款項(xiàng)的收付工作，否則財(cái)務(wù)部門不予接收該款項(xiàng)。[單選題]*A.業(yè)務(wù)人員收款信息上報(bào)管理系統(tǒng)(正確答案)B.用友收款系統(tǒng)C.業(yè)務(wù)人員收款系統(tǒng)D.收款辦法10.采用現(xiàn)金結(jié)算的，每月每個(gè)客戶原則上不允許超過

萬元，

萬元(含)以上必須通過轉(zhuǎn)賬。[單選題]*A.5B.3C.2D.1(正確答案)11.業(yè)務(wù)部門在收到供應(yīng)商發(fā)票后，對(duì)該采購發(fā)票及采購入庫單進(jìn)行結(jié)算處理，連同

復(fù)印件一起交財(cái)務(wù)人員做賬務(wù)處理。[單選題]*A.收貨單或簽收條B.供應(yīng)商發(fā)貨證明(出庫單)(正確答案)C.采購入庫單D.物流單據(jù)12.無法滿足預(yù)付款采購中含有定金條款及抵押擔(dān)保措施的，單筆預(yù)付金額

萬元(含)以上的，必須由業(yè)務(wù)部門提供預(yù)付廠家情況說明。

[單選題]*A.100萬B.60萬C.50萬(正確答案)D.30萬13.單次預(yù)付金額

萬元(含)以上或累計(jì)余額

萬元(含)以上的，必須經(jīng)“三重一大”審批。

[單選題]*A.300300(正確答案)B.500500C.500300D.30050014.業(yè)務(wù)部門有在外部倉庫放置存貨需求的，應(yīng)當(dāng)與倉儲(chǔ)單位簽訂倉儲(chǔ)協(xié)議，并建立各外部倉庫

。[單選題]*A.《收貨明細(xì)臺(tái)賬》B.《存貨管理臺(tái)賬》(正確答案)C.《發(fā)貨管理臺(tái)賬》D.《管理臺(tái)賬》15.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度銷售計(jì)劃及資金規(guī)模結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際狀況，確定各業(yè)務(wù)部授信總額度上限，原則上不突破年度預(yù)算含稅銷售收入的

。[單選題]*A.20%B.25%C.15%(正確答案)D.10%16.單戶(不含系統(tǒng)內(nèi)客戶)授信額度100萬元(含)以上的，按審批流程最后由

決定。[單選題]*A.主管領(lǐng)導(dǎo)B．執(zhí)行董事C．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組集體研究(正確答案)D．三重一大集體研究17.臨時(shí)授信客戶須經(jīng)業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可實(shí)施，授信天數(shù)不得超過

天，金額不得超過

萬元。特殊情況由

審批。[單選題]*A.3030主管領(lǐng)導(dǎo)B．5050執(zhí)行董事C．5030執(zhí)行董事D.3050執(zhí)行董事(正確答案)18.客戶逾期

天以上的，根據(jù)經(jīng)營管理部出具的《逾期明細(xì)表》，由法律事務(wù)部下達(dá)

，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)送達(dá)，并提供相關(guān)送達(dá)證明。[單選題]*A.90逾期催款函B.60逾期催款函(正確答案)C.30律師函D.45逾期催款函19.業(yè)務(wù)部門以打印生成的

經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)加蓋部門印章，作為倉儲(chǔ)單位的出貨指令。[單選題]*A.《銷售出庫單》(正確答案)B.《系統(tǒng)銷貨單》C.《授權(quán)委托書》D.《采購入庫單》20.同一客戶在不同子公司同時(shí)申請(qǐng)授信時(shí)，其最高授信額度應(yīng)與其提供

相當(dāng)。[單選題]*A.擔(dān)保的授信保證額(正確答案)B.公司資產(chǎn)總額C.公司凈資產(chǎn)總額D.公司固定資產(chǎn)21.授信客戶一旦出現(xiàn)逾期

天(含)以上，應(yīng)停止其剩余信用額度的使用。[單選題]*A.10B.15C.20D.30(正確答案)22.合同中應(yīng)明確約定，若發(fā)生糾紛，雙方首先協(xié)商解決，協(xié)商不成的，合同糾紛應(yīng)首選

人民法院管轄。[單選題]*A.起訴方所在地B．公司住所地(正確答案)C．合同簽約地D．以上三個(gè)都可以23.公司、子公司之間進(jìn)行采購業(yè)務(wù)時(shí)，由采購業(yè)務(wù)部門填寫

，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行。[單選題]*A.《采購入庫單》B.《內(nèi)部采購申請(qǐng)表》(正確答案)C.《采購需求單》D.《內(nèi)部調(diào)撥單》24.半年度詢證函無論本地還是異地客戶，均要求客戶直接回函給

。[單選題]*A.業(yè)務(wù)部門B.所屬公司財(cái)務(wù)部門(正確答案)C.審計(jì)事務(wù)所D.業(yè)務(wù)經(jīng)理25.貨權(quán)控制業(yè)務(wù)，存貨原則上不超過

個(gè)月必須提完，超出須經(jīng)

審批。[單選題]*A.三主管領(lǐng)導(dǎo)B．二主管領(lǐng)導(dǎo)C．三執(zhí)行董事(正確答案)D．二執(zhí)行董事二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，滿分38分）1.公司三重一大事項(xiàng)包括：

。*A.重大事項(xiàng)決策(正確答案)B.重要人事任免(正確答案)C.重要項(xiàng)目安排(正確答案)D.大額度資金使用(正確答案)2.下列事項(xiàng)屬于“三重一大”集體決策制度內(nèi)容的是：

。*A.15萬元的運(yùn)輸合同(正確答案)B.8萬元電腦采購合同C.向某供應(yīng)商預(yù)付賬款380萬元(正確答案)D.530萬元的木漿采購合同(正確答案)3.差旅費(fèi)包含的費(fèi)用包括：

。*A.城市間交通費(fèi)(正確答案)B.住宿費(fèi)(正確答案)C.伙食補(bǔ)助費(fèi)(正確答案)D.通訊費(fèi)4.以下選項(xiàng)正確的是：

。*A．出差人員伙食補(bǔ)助每人每天50元B．出差當(dāng)日?qǐng)?bào)銷出差地招待費(fèi)的，不再進(jìn)行當(dāng)日伙食費(fèi)補(bǔ)助。(正確答案)C．未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理(正確答案)D.訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。(正確答案)5.關(guān)于費(fèi)用審批與支出，以下選項(xiàng)正確的是：

。*A．預(yù)算內(nèi)開支的費(fèi)用，均由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主任、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。B.單次費(fèi)用開支1000元以上的現(xiàn)金開支需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并注明同意現(xiàn)金支付。(正確答案)C.年預(yù)算發(fā)生金額12萬的車輛修理費(fèi)，部門需列出維修計(jì)劃，經(jīng)公司“三重一大”批準(zhǔn).(正確答案)D．與訴訟相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、訴訟費(fèi)實(shí)際發(fā)生時(shí)需經(jīng)公司“三重一大”集體決策。(正確答案)6.公司及子公司重大采購或銷售及授信管理的風(fēng)險(xiǎn)審核，主要包括：

。

*A.公司及子公司新業(yè)務(wù)模式擬預(yù)計(jì)形成的年采購金額超過500萬元的。(正確答案)B.公司及子公司新產(chǎn)品開發(fā)擬預(yù)計(jì)形成的年采購金額超過500萬元的。(正確答案)C.公司及子公司客戶(授信客戶及系統(tǒng)內(nèi)客戶除外)擬預(yù)計(jì)形成的年銷售金額超過500萬元的。(正確答案)D.公司及子公司客戶授信金額在100萬元以上的。(正確答案)7.需要加蓋合同專用章的有：

。*A.購銷合同(正確答案)B.倉儲(chǔ)保管合同(正確答案)C.運(yùn)輸合同(正確答案)D.房屋租賃合同8.直發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提供

交財(cái)務(wù)部門開具增值稅發(fā)票。*A.客戶的貨物簽收單(正確答案)B．物流憑據(jù)(正確答案)C．銷售出庫單D．系統(tǒng)銷貨單(正確答案)9.物流中心保管員在接收貨物時(shí)，對(duì)限期使用的貨物，應(yīng)查驗(yàn)

或

。*A.生產(chǎn)日期(正確答案)B．失效日期(正確答案)C．到貨日期D．出庫日期10.半年或年末的盤點(diǎn)，由業(yè)務(wù)部門發(fā)出盤點(diǎn)通知，物流中心保管員填制盤點(diǎn)表中實(shí)物數(shù)量，

派人員監(jiān)盤。*A.黨政辦公室B．經(jīng)營管理部(正確答案)C．財(cái)務(wù)部門(正確答案)D．業(yè)務(wù)部門11.公司需要進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目有：

。*A.教材、教輔紙張采購(正確答案)B．金額為人民幣50萬元的運(yùn)輸合同(正確答案)C．金額為人民幣35萬元的辦公用品采購合同(正確答案)D．估算價(jià)為38萬元的建設(shè)工程單項(xiàng)合同(正確答案)12.業(yè)務(wù)部門申報(bào)授信，授信金額50萬元(含)以上的應(yīng)提供以下資料：

。*A.《客戶授前調(diào)查表》(正確答案)B.《客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》(正確答案)C.《授信審批表》(正確答案)D.《不動(dòng)產(chǎn)登記證明》(正確答案)13.

從資金規(guī)模、信用記錄、誠信記錄、管理層水平、償債能力等角度對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，填寫《客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》。*A.相關(guān)業(yè)務(wù)部門(正確答案)B．相關(guān)財(cái)務(wù)部門(正確答案)C．經(jīng)營管理部(正確答案)D．法律事務(wù)部14.貨權(quán)控制業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)

。*A.簽訂合同(正確答案)B．約定保證金及追加條款(遇價(jià)格波動(dòng)時(shí)應(yīng)立即追加保證金)(正確答案)C．明確提貨期(正確答案)D．明確客戶如未按合同約定期限提貨的，業(yè)務(wù)部門有權(quán)沒收保證金且自行處理存貨，避免因客戶毀約造成的存貨資金占?jí)骸?正確答案)15.關(guān)于授信業(yè)務(wù)下列說法正確的是：

。*A.抵押擔(dān)保的辦理由相關(guān)業(yè)務(wù)部門、經(jīng)營管理部和法律事務(wù)部配合進(jìn)行，法律事務(wù)部提供相關(guān)法律咨詢。(正確答案)B.商鋪、寫字樓原則上不做為主要抵押物(正確答案)C.機(jī)器設(shè)備、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)抵押只作為輔助保障措施(正確答案)D.辦理無限連帶等相關(guān)手續(xù)時(shí)，部門經(jīng)理和業(yè)務(wù)員必須在場(chǎng)，親眼見證簽訂過程，并留存影響資料，保證無限連帶責(zé)任保證書的真實(shí)有效。(正確答案)16.遇下列情形之一，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出終止授信：

。*A.被授信者經(jīng)營狀況惡化并喪失償還能力的；(正確答案)B.被授信者有重大欺詐行為的；(正確答案)C.無理由拖欠應(yīng)付貨款；(正確答案)D.無理由不配合加蓋財(cái)務(wù)印章確認(rèn)公司發(fā)出的企業(yè)詢證函的。(正確答案)17.提起訴訟時(shí)，業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向法律事務(wù)部移交以下材料：

。*A.《欠款客戶訴訟申請(qǐng)表》。(正確答案)B.由業(yè)務(wù)部門確認(rèn)蓋章、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字的訴訟利息計(jì)算表。(正確答案)C.雙方所簽訂的購銷合同、協(xié)議等相關(guān)證據(jù)(復(fù)印件)。(正確答案)D.雙方簽字蓋章的對(duì)賬單、詢證函、還款協(xié)議或其他確定公司債權(quán)的有效書面約定(復(fù)印件)。(正確答案)18.以下情況形成的損失完全由責(zé)任人收入中抵扣外，公司保留法律、法規(guī)處置權(quán)限。

*A.未辦理審批手續(xù)的客戶(正確答案)B.逾期貨款繼續(xù)發(fā)貨(正確答案)C.超授信額發(fā)貨之貨款(正確答案)D.貨款逾期的19.以下情況中應(yīng)當(dāng)簽訂合同的是：

。*A.單筆金額80萬元的紙張采購合同(正確答案)B．單筆金額20萬元的印材賒銷合同(正確答案)C．運(yùn)輸合同(正確答案)D．貨權(quán)管理操作模式下的銷售合同(正確答案)三