2023年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考試

一.判斷題：１.公司實(shí)行內(nèi)控自評(píng)可以顯著改善公司的顯著缺陷。

(3.３4分)對(duì)的錯(cuò)誤2.公司的內(nèi)控程序應(yīng)當(dāng)與公司業(yè)務(wù)和管理流程有效融合在一起。

（3.３4分）對(duì)的錯(cuò)誤３.價(jià)值內(nèi)控處在內(nèi)控管理的高級(jí)階段，無(wú)法一蹴而就。

（3.３4分）對(duì)的錯(cuò)誤4.在公司實(shí)行內(nèi)控過(guò)程中，必須要投入專門的人員、建立專門機(jī)構(gòu)。

(3.3４分）對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤5．公司風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)部控制。

（3.34分)對(duì)的錯(cuò)誤６.實(shí)行公司自評(píng)是我國(guó)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系建成后需要解決的核心問(wèn)題之一。

(3．３４分)錯(cuò)對(duì)的錯(cuò)誤7.在資產(chǎn)處置方面的內(nèi)控重要集中在定價(jià)和審批兩方面。

(３.34分)錯(cuò)對(duì)的錯(cuò)誤8.公司風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及不利風(fēng)險(xiǎn)的管理,也涉及有利風(fēng)險(xiǎn)的管理。

(３.34分）對(duì)的錯(cuò)誤９.內(nèi)部審計(jì)可分為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、分管老總領(lǐng)導(dǎo)三種類型。

（3.３4分）對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤1０.上市公司不得為本公司持股5０%以下的其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行擔(dān)保。

(3．34分)對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤１1.崗位責(zé)任制的貫徹是中國(guó)公司在內(nèi)控方面的突出問(wèn)題。

(3.3４分)對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤1２．現(xiàn)階段，我國(guó)上市公司的擔(dān)保行為重要是為關(guān)聯(lián)方和大股東提供擔(dān)保。

（3.34分)錯(cuò)對(duì)的錯(cuò)誤1３.出現(xiàn)定價(jià)私控問(wèn)題的前提是公司在市場(chǎng)上具有壟斷性的類似地位。

(3.3４分)對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤14.制作內(nèi)控手冊(cè)是公司內(nèi)控規(guī)范化的有效方式。

(３．34分)對(duì)的錯(cuò)誤１5.美國(guó)《薩－奧》法案中規(guī)定了上市公司要對(duì)自身內(nèi)控有效性作出自我評(píng)價(jià)。

(3.３4分)對(duì)的錯(cuò)誤16.上市公司在銷售業(yè)務(wù)中往往存在定價(jià)私控的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（3．34分)對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤1７.信用審核時(shí)公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控的關(guān)注重點(diǎn)。

(3.34分）錯(cuò)對(duì)的錯(cuò)誤１8.我國(guó)的內(nèi)控體系涉及內(nèi)控的基本規(guī)范和配套指引。

(3.3４分)錯(cuò)對(duì)的錯(cuò)誤19.在美國(guó)模式的內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì)強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制性的自我評(píng)價(jià)和自愿的外部審計(jì)。

（3.３4分)對(duì)的錯(cuò)誤20．采購(gòu)計(jì)劃安排是否合理是公司在采購(gòu)業(yè)務(wù)當(dāng)中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(3.34分)對(duì)對(duì)的錯(cuò)誤

二．多選題：\1.CＯSＯ框架中信息問(wèn)題涉及（AB)

(3.3４分）A.信息的搜集、解決B.信息的傳遞Ｃ.內(nèi)部信息甄別Ｄ.真?zhèn)涡畔⒌姆直妫?公司采購(gòu)業(yè)務(wù)流程可以分為（ＡCD）三部分

（3．34分)A.采購(gòu)申請(qǐng)Ｂ．訂單管理C．考核控制Ｄ．購(gòu)買、驗(yàn)收3.關(guān)于內(nèi)控手冊(cè)的論述，對(duì)的的選項(xiàng)有()

（3．34分)A.內(nèi)控手冊(cè)應(yīng)當(dāng)涉及公司運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)B．內(nèi)控手冊(cè)應(yīng)當(dāng)涉及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的控制分值和相應(yīng)的制作索引C.內(nèi)控手冊(cè)的編纂是公司內(nèi)控工作的重點(diǎn)Ｄ．內(nèi)控手冊(cè)的編纂為公司的自評(píng)提供的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)4.財(cái)政部對(duì)(ＡＢＣD)課題組織了專人進(jìn)行了重點(diǎn)研究。

（3.３4分）A.內(nèi)控設(shè)計(jì)B.行政事業(yè)電位內(nèi)控C．行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)D．行政事業(yè)單位內(nèi)控審計(jì)5.在東風(fēng)汽車的內(nèi)控管理體系中,下列選項(xiàng)中屬于一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的有（AＢD)

(３.3４分）A．運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.違約風(fēng)險(xiǎn)D.銷售與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)6.中國(guó)公司在內(nèi)控方面的突出問(wèn)題有（)

(3.34分）Ａ.治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題Ｂ.信息與溝通問(wèn)題Ｃ.信息化控制問(wèn)題D.內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題7.CＯSO框架中的溝通問(wèn)題是指（AD）幾方的有效溝通。

（3.34分）A.公司內(nèi)部、外部Ｂ．供應(yīng)商、投資者、債權(quán)人C．監(jiān)管部門D．中介機(jī)構(gòu)8.公司銷售環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)涉及(ABCＤ)

(３.３4分)A．市場(chǎng)調(diào)查、定價(jià)B.業(yè)務(wù)談判、簽約C.發(fā)貨、運(yùn)送D．銷售退回管理9.公司的內(nèi)部審計(jì)的關(guān)注、發(fā)展方向是（BCＤ)

(3.34分)Ａ．財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)B.公司治理C