企業(yè)財務合同樣書（3篇）

第23頁共23頁企業(yè)財務?合同樣書?第一章?總則?第一條?為了引?導企業(yè)加?強對合同?的內(nèi)部控?制，避免?或減少因?合同管理?不當造成?經(jīng)濟損失?或不良社?會影響，?維護企業(yè)?合法權(quán)益?，根據(jù)《?中華人民?共和國民?法典》等?法律法規(guī)?和《企業(yè)?內(nèi)部控制?規(guī)范__?基本規(guī)范?》，制定?本規(guī)范。?第二條?本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設立?、變更、?終止民事?權(quán)利義務?的協(xié)議。?第三條?企業(yè)在?建立并實?施合同內(nèi)?部控制制?度中，至?少應當強?化對以下?關(guān)鍵方面?或者關(guān)鍵?環(huán)節(jié)的風?險控制，?并采取相?應的控制?措施：?(一)權(quán)?責分配和?職責分工?應當明確?，合同應?當實行分?級和歸口?管理;?(二)合?同談判應?當保證雙?方權(quán)利義?務對等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應當審?查，合同?起草應當?規(guī)范;?(三)合?同審核應?當建立不?同部門會?同審核制?度，財會?部門、內(nèi)?部審計部?門和合同?歸口管理?部門應對?合同出具?審核意見?;(四?)合同訂?立程序應?當合法合?規(guī)，合同?專用章應?當及時收?回并妥善?保管，合?同訂立形?式應當規(guī)?范;(?五)合同?履行應有?監(jiān)控，合?同變更或?解除應當?履行必要?的程序，?合同違約?與糾紛審?批程序和?處理流程?應有明確?規(guī)定。?第二章?崗位分工?與授權(quán)審?批第四?條企業(yè)?應當建立?合同管理?崗位責任?制。不相?容崗位(?或職責)?應包括：?(一)?合同的談?判與審批?;(二?)合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應當建?立合同授?權(quán)委托代?理制度，?明確企業(yè)?內(nèi)部各單?位、各部?門授權(quán)范?圍、授權(quán)?期間和被?授權(quán)人條?件等。企?業(yè)對外簽?訂合同應?當由董事?長(或者?法定代表?人、代表?企業(yè)行使?職權(quán)的主?要負責人?，以下簡?稱董事長?)簽章或?者授權(quán)委?托他人代?理簽章。?授權(quán)代理?簽章的，?企業(yè)董事?長應當簽?署授權(quán)委?托書。具?有民事行?為能力的?代理人應?當在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，不?得轉(zhuǎn)委托?。第六?條企業(yè)?應當根據(jù)?本單位經(jīng)?濟業(yè)務性?質(zhì)、組織?機構(gòu)設置?和管理層?級安排，?建立合同?分級管理?制度。屬?于上一級?合同管理?單位權(quán)限?的合同，?下一級單?位不得簽?訂。如下?一級單位?認為確有?需要簽訂?超越權(quán)限?的合同，?應當提出?申請，經(jīng)?上級合同?管理單位?批準后，?依授權(quán)或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)?應當實行?合同歸口?管理制度?。企業(yè)?可以根據(jù)?合同管理?需要，指?定合同歸?口管理部?門，負責?對本級及?下級合同?管理單位?的合同管?理工作進?行規(guī)范。?歸口管理?部門一般?應當設立?法律事務?崗位，由?具有法律?專業(yè)資格?的人員擔?任。第?三章合?同草案編?制控制?第八條?企業(yè)應當?明確合同?簽訂范圍?，對符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(?如單價或?總價在一?定限額以?上)，應?當簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應當制?定相應的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關(guān)規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風?險。第?十條企?業(yè)應當根?據(jù)合同內(nèi)?容對標的?物的生產(chǎn)?商、價格?及變化趨?勢、質(zhì)量?、供貨期?和市場分?布等方面?進行綜合?分析論證?，掌握市?場情況，?合理選擇?合同對方?。第十?一條企?業(yè)應當加?強對合同?談判的管?理，確保?雙方權(quán)利?義務公平?對等。重?大合同或?法律關(guān)系?復雜的合?同應當指?定法律、?技術(shù)、財?會、審計?等專業(yè)人?員參加談?判，必要?時可以聘?請外部專?家參與。?對于談判?過程中的?重要事項?應當予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應?當對擬簽?約對象的?民事主體?資格、注?冊資本、?資金運營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標?保證能力?、市場信?譽、產(chǎn)品?質(zhì)量等方?面進行資?格審查，?以確定其?是否具有?對合同的?履約能力?和獨立承?擔民事責?任的能力?，并查證?對方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)?應當指定?專人負責?草擬合同?。合同原?則上由承?辦部門起?草，重大?合同或特?殊合同可?以由企業(yè)?法律顧問?或聘請外?部專家起?草。如由?對方起草?合同，企?業(yè)應當認?真審查并?提出意見?。國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時，對涉?及權(quán)利義?務關(guān)系的?條款應當?加以審查?，必要時?可以進行?修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條?企業(yè)應當?建立合同?會同審核?制度。合?同承辦部?門在正式?訂立合同?前，應當?將合同草?案送有關(guān)?部門會同?審核。?第十五條?企業(yè)財?會部門應?當對合同?中涉及資?金收付、?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?等與財務?會計密切?相關(guān)的內(nèi)?容進行審?核，重點?應關(guān)注以?下事項：?(一)?經(jīng)濟性：?符合企業(yè)?的經(jīng)濟活?動范疇;?符合企業(yè)?的經(jīng)濟利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權(quán)限內(nèi)?訂立合同?的能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?三)嚴密?性：數(shù)量?、價款、?金額等標?示準確;?計算方式?正確;財?務等有關(guān)?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結(jié)?算方式合?法。第?十六條?企業(yè)內(nèi)部?審計部門?應當對合?同中涉及?資金、資?產(chǎn)的來源?和使用程?序進行抽?查審核，?重點應關(guān)?注以下事?項：(?一)資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?;(二?)資金使?用和資產(chǎn)?動用的審?批手續(xù)合?法;(?三)資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法;(?四)價款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負責?對合同整?體進行審?核，重點?關(guān)注以下?事項：?(一)合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能力?;內(nèi)容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內(nèi)容?。(二?)嚴密性?：條款齊?備、完整?;文字表?述準確;?權(quán)利、義?務具體明?確;手續(xù)?完備;附?加條件適?當、合法?。(三?)可行性?：資信可?靠，有履?約能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?四)程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序;相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對合同?進行審核?后，應當?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負?責人簽字?。審核意?見應當明?確、具體?，避免使?用模糊性?語言。?第十九條?企業(yè)應?當建立合?同退改重?審制度。?對審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應當予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應當重新?提交審核?。第五?章合同?訂立控制?第二十?條經(jīng)審?核同意簽?訂的合同?，應當由?合同歸口?管理部門?進行編號?并報企業(yè)?董事長或?授權(quán)代理?人簽字，?同時加蓋?單位印章?或合同專?用章。?第二十一?條企業(yè)?應當建立?合同專用?章專人保?管和收回?制度。印?章管理部?門(或崗?位)不得?對未經(jīng)編?號或缺少?合同審核?、報簽文?件以及代?簽而缺少?授權(quán)委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應當及?時收回合?同專用章?并妥善保?管。第?二十二條?企業(yè)對?于重要合?同，原則?上應當與?合同對方?當事人當?面簽訂。?對于確需?企業(yè)先行?簽字并蓋?章，然后?寄送對方?簽字并蓋?章的，應?當采用在?合同各頁?碼之間加?蓋騎縫章?、使用防?偽印記等?方法對合?同文書加?以控制，?防止對方?當事人任?意增減、?修改合同?條款和內(nèi)?容。第?二十三條?正式訂?立的合同?，除即時?清結(jié)外，?一律應當?采用書面?形式，包?括合同書?、補充協(xié)?議、公文?信件、數(shù)?據(jù)電文等?。因情況?緊急或條?件限制等?原因未能?及時簽訂?書面形式?合同的，?應當在事?后采取相?關(guān)補簽手?續(xù)。第?二十四條?合同訂?立后，承?辦部門應?當及時將?合同副本?及相關(guān)審?核資料返?還合同歸?口管理部?門和財會?部門等有?關(guān)部門備?查;合同?正本由承?辦部門負?責履行、?保管，并?按有關(guān)要?求及時歸?檔。第?二十五條?國家有?關(guān)法律、?行政法規(guī)?規(guī)定應當?辦理批準?、登記等?手續(xù)生效?的合同，?企業(yè)應當?按規(guī)定辦?理批準、?登記等手?續(xù)。第?二十六條?企業(yè)應?當建立合?同保密制?度。任何?人不得以?任何形式?泄露合同?在訂立和?履行過程?中涉及的?商業(yè)秘密?和技術(shù)秘?密。第?二十七條?下級合?同歸口管?理部門應?當定期對?合同進行?統(tǒng)計、歸?集，并編?制合同報?表，報上?級合同歸?口管理部?門，由上?級對下級?合同訂立?情況進行?檢查。?第六章?合同履行?控制第?二十八條?企業(yè)應?當定期監(jiān)?控合同的?履行情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)對方有?不履約行?為，應當?及時采取?應對措施?，并向企?業(yè)有關(guān)負?責人匯報?;對其中?的重大合?同，應當?向董事長?和經(jīng)理(?或者總裁?、廠長，?以下簡稱?經(jīng)理)匯?報。第?二十九條?對合同?已訂立，?但發(fā)現(xiàn)有?顯失公平?、條款有?誤或?qū)Ψ?有欺詐行?為等情形?，已經(jīng)或?可能導致?企業(yè)利益?嚴重受損?，合同承?辦部門有?責任及時?向合同歸?口管理部?門、企業(yè)?董事長和?經(jīng)理報告?，并采取?合法有效?措施，制?止危害行?為的發(fā)生?或擴大。?必要時可?以請求仲?裁機構(gòu)或?人民法院?對原合同?予以變更?或解除。?第三十?條變更?或解除合?同應當由?合同雙方?達成書面?協(xié)議。變?更或解除?合同的審?核程序與?合同訂立?前的審核?程序相同?;解除合?同還應當?報有關(guān)部?門辦理注?銷手續(xù)。?第三十?一條企?業(yè)應當建?立嚴格的?合同驗收?制度。企?業(yè)應當成?立或指定?獨立的合?同驗收職?能部門，?根據(jù)合同?內(nèi)容制作?驗收清單?，確保合?同所有內(nèi)?容得以實?現(xiàn)。第?三十二條?企業(yè)財?會部門應?當根據(jù)合?同條款審?核執(zhí)行結(jié)?算業(yè)務。?凡未按合?同條款履?約的，或?符合簽訂?合同條件?而未簽訂?合同的，?或驗收未?通過的業(yè)?務，財會?部門有權(quán)?拒絕付款?。第三?十三條?企業(yè)應當?建立合同?違約處理?制度。對?方違約的?情形，應?當按合同?條款約定?收取違約?金;違約?金不足以?彌補企業(yè)?損失時，?應當要求?對方賠償?損失。凡?未經(jīng)批準?擅自放棄?追索權(quán)者?，企業(yè)應?當追究其?責任。企?業(yè)自身違?約的情形?，應當由?合同承辦?部門以書?面形式報?告企業(yè)有?關(guān)負責人?，經(jīng)批準?后履行相?應賠償責?任。第?三十四條?企業(yè)應?當建立合?同糾紛處?理制度。?合同在履?行過程中?發(fā)生糾紛?的，應當?依據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》、《?中華人民?共和國民?事訴訟法?》等法律?法規(guī)，在?規(guī)定時效?內(nèi)，及時?與對方協(xié)?商談判并?向企業(yè)有?關(guān)負責人?報告。經(jīng)?雙方協(xié)商?達成一致?意見的合?同糾紛解?決方法，?應當簽訂?書面協(xié)議?，由雙方?董事長簽?字并加蓋?單位印章?或合同專?用章后生?效。合同?糾紛經(jīng)協(xié)?商無法解?決的，可?以依合同?約定選擇?仲裁或訴?訟方式解?決。合同?歸口管理?部門應當?會同承辦?部門及其?他有關(guān)部?門研究仲?裁或訴訟?方案，報?企業(yè)董事?長和經(jīng)理?批準后實?施。委托?代理人參?加仲裁或?訴訟的須?經(jīng)董事長?授權(quán)。糾?紛處理過?程中，任?何單位或?個人未經(jīng)?合同歸口?管理部門?審核、企?業(yè)董事長?同意，不?得向合同?另一方作?出實質(zhì)性?答復或承?諾。企?業(yè)財務合?同樣書（?二）第?一章總則?第一條?為了引導?企業(yè)加強?對合同的?內(nèi)部控制?，避免或?減少因合?同管理不?當造成經(jīng)?濟損失或?不良社會?影響，維?護企業(yè)合?法權(quán)益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定本?規(guī)范。?第二條本?規(guī)范所稱?合同是指?平等主體?的自然人?、法人及?其他組織?設立、變?更、終止?民事權(quán)利?義務的協(xié)?議。第?三條企業(yè)?在建立并?實施合同?內(nèi)部控制?制度中，?至少應當?強化對以?下關(guān)鍵方?面或者關(guān)?鍵環(huán)節(jié)的?風險控制?，并采取?相應的控?制措施：?(一)?權(quán)責分配?和職責分?工應當明?確，合同?應當實行?分級和歸?口管理;?(二)?合同談判?應當保證?雙方權(quán)利?義務對等?，合同雙?方簽約人?的合法身?份和法律?資格應當?審查，合?同起草應?當規(guī)范;?(三)?合同審核?應當建立?不同部門?會同審核?制度，財?會部門、?內(nèi)部審計?部門和合?同歸口管?理部門應?對合同出?具審核意?見;(?四)合同?訂立程序?應當合法?合規(guī)，合?同專用章?應當及時?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應當?規(guī)范;?(五)合?同履行應?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應?當履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應有明?確規(guī)定。?第二章?崗位分工?與授權(quán)審?批第四?條企業(yè)應?當建立合?同管理崗?位責任制?。不相?容崗位(?或職責)?應包括：?(一)?合同的談?判與審批?;(二?)合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企業(yè)?應當建立?合同授權(quán)?委托代理?制度，明?確企業(yè)內(nèi)?部各單位?、各部門?授權(quán)范圍?、授權(quán)期?間和被授?權(quán)人條件?等。企業(yè)?對外簽訂?合同應當?由董事長?(或者法?定代表人?、代表企?業(yè)行使職?權(quán)的主要?負責人，?以下簡稱?董事長)?簽章或者?授權(quán)委托?他人代理?簽章。授?權(quán)代理簽?章的，企?業(yè)董事長?應當簽署?授權(quán)委托?書。具有?民事行為?能力的代?理人應當?在授權(quán)委?托的范圍?內(nèi)簽訂合?同，不得?轉(zhuǎn)委托。?第六條?企業(yè)應當?根據(jù)本單?位經(jīng)濟業(yè)?務性質(zhì)、?組織機構(gòu)?設置和管?理層級安?排，建立?合同分級?管理制度?。屬于上?一級合同?管理單位?權(quán)限的合?同，下一?級單位不?得簽訂。?如下一級?單位認為?確有需要?簽訂超越?權(quán)限的合?同，應當?提出申請?，經(jīng)上級?合同管理?單位批準?后，依授?權(quán)或委托?簽訂。?第七條企?業(yè)應當實?行合同歸?口管理制?度。企業(yè)?可以根據(jù)?合同管理?需要，指?定合同歸?口管理部?門，負責?對本級及?下級合同?管理單位?的合同管?理工作進?行規(guī)范。?歸口管理?部門一般?應當設立?法律事務?崗位，由?具有法律?專業(yè)資格?的人員擔?任。第?三章合同?草案編制?控制第?八條企業(yè)?應當明確?合同簽訂?范圍，對?符合規(guī)定?條件的業(yè)?務(如單?價或總價?在一定限?額以上)?，應當簽?訂合同。?第九條?企業(yè)應當?制定相應?的規(guī)章制?度，規(guī)范?合同正式?訂立前的?談判、資?格審查與?草擬等流?程，確保?合同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關(guān)規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風險。?第十條企?業(yè)應當根?據(jù)合同內(nèi)?容對標的?物的生產(chǎn)?商、價格?及變化趨?勢、質(zhì)量?、供貨期?和市場分?布等方面?進行綜合?分析論證?，掌握市?場情況，?合理選擇?合同對方?。第十?一條企業(yè)?應當加強?對合同談?判的管理?，確保雙?方權(quán)利義?務公平對?等。重大?合同或法?律關(guān)系復?雜的合同?應當指定?法律、技?術(shù)、財會?、審計等?專業(yè)人員?參加談判?，必要時?可以聘請?外部專家?參與。對?于談判過?程中的重?要事項應?當予以記?錄。第?十二條企?業(yè)應當對?擬簽約對?象的民事?主體資格?、注冊資?本、資金?運營、技?術(shù)和質(zhì)量?指標保證?能力、市?場信譽、?產(chǎn)品質(zhì)量?等方面進?行資格審?查，以確?定其是否?具有對合?同的履約?能力和獨?立承擔民?事責任的?能力，并?查證對方?簽約人的?合法身份?和法律資?格。第?十三條企?業(yè)應當指?定專人負?責草擬合?同。合同?原則上由?承辦部門?起草，重?大合同或?特殊合同?可以由企?業(yè)法律顧?問或聘請?外部專家?起草。如?由對方起?草合同，?企業(yè)應當?認真審查?并提出意?見。國家?或行業(yè)有?示范合同?文本的，?企業(yè)可以?優(yōu)先選用?，但在選?用時，對?涉及權(quán)利?義務關(guān)系?的條款應?當加以審?查，必要?時可以進?行修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條企?業(yè)應當建?立合同會?同審核制?度。合同?承辦部門?在正式訂?立合同前?，應當將?合同草案?送有關(guān)部?門會同審?核。第?十五條企?業(yè)財會部?門應當對?合同中涉?及資金收?付、資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移等與?財務會計?密切相關(guān)?的內(nèi)容進?行審核，?重點應關(guān)?注以下事?項：(?一)經(jīng)濟?性：符合?企業(yè)的經(jīng)?濟活動范?疇;符合?企業(yè)的經(jīng)?濟利益。?(二)?可行性：?資信可靠?，資金充?裕;具有?在額定權(quán)?限內(nèi)訂立?合同的能?力;擔保?方式切實?、可靠。?(三)?嚴密性：?數(shù)量、價?款、金額?等標示準?確;計算?方式正確?;財務等?有關(guān)附件?齊備。?(四)合?法性：資?金來源合?法;資金?使用合法?;結(jié)算方?式合法。?第十六?條企業(yè)內(nèi)?部審計部?門應當對?合同中涉?及資金、?資產(chǎn)的來?源和使用?程序進行?抽查審核?，重點應?關(guān)注以下?事項：?(一)資?金來源合?法，資產(chǎn)?的所有權(quán)?明確、合?法;(?二)資金?使用和資?產(chǎn)動用的?審批手續(xù)?合法;?(三)資?金、資產(chǎn)?的用途及?使用方式?合法;?(四)價?款、酬金?的確定正?確、合理?、合法，?資金結(jié)算?、酬金的?支付方式?明確、具?體、合法?。第十?七條企業(yè)?歸口管理?部門負責?對合同整?體進行審?核，重點?關(guān)注以下?事項：?(一)合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能力?;內(nèi)容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內(nèi)容?。(二?)嚴密性?：條款齊?備、完整?;文字表?述準確;?權(quán)利、義?務具體明?確;手續(xù)?完備;附?加條件適?當、合法?。(三?)可行性?：資信可?靠，有履?約能力;?擔保方式?切實、可?靠。(?四)程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序;相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合同?審核部門?對合同進?行審核后?，應當提?出書面審?核意見，?并由審核?人和審核?部門負責?人簽字。?審核意見?應當明確?、具體，?避免使用?模糊性語?言。第?十九條企?業(yè)應當建?立合同退?改重審制?度。對審?核中發(fā)現(xiàn)?的重大錯?誤、遺漏?和不妥之?處，審核?部門應當?予以明確?并提出修?改意見。?合同承辦?人修改之?后，應當?重新提交?審核。?第五章合?同訂立控?制第二?十條經(jīng)審?核同意簽?訂的合同?，應當由?合同歸口?管理部門?進行編號?并報企業(yè)?董事長或?授權(quán)代理?人簽字，?同時加蓋?單位印章?或合同專?用章。?第二十一?條企業(yè)應?當建立合?同專用章?專人保管?和收回制?度。印章?管理部門?(或崗位?)不得對?未經(jīng)編號?或缺少合?同審核、?報簽文件?以及代簽?而缺少授?權(quán)委托書?的合同用?印。合同?用印后，?應當及時?收回合同?專用章并?妥善保管?。企業(yè)?財務合同?樣書（三?）第一?章總?則第一?條為了?引導企業(yè)?加強對合?同的內(nèi)部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當造?成經(jīng)濟損?失或不良?社會影響?，維護?企業(yè)合法?權(quán)益，根?據(jù)《中華?人民共和?國民法典?》等法律?法規(guī)和《?企業(yè)內(nèi)部?控制規(guī)范?__基本?規(guī)范》?，制定本?規(guī)范。?第二條?本規(guī)范所?稱合同是?指平等主?體的自然?人、法人?及其他組?織設立、?變更、終?止民事權(quán)?利義務的?協(xié)議第?三條企?業(yè)在建立?并實施合?同內(nèi)部控?制制度中?，至少應?當強化對?以下關(guān)鍵?方面或者?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?的風險控?制，并?采取相應?的控制措?施：（?一）權(quán)責?分配和職?責分工應?當明確，?合同應當?實行分級?和歸口管?理；（?二）合同?談判應當?保證雙方?權(quán)利義務?對等，合?同雙方簽?約人的合?法身份和?法律資格?應當審查?，合同起?草應當?規(guī)范；?（三）合?同審核應?當建立不?同部門會?同審核制?度，財會?部門、內(nèi)?部審計部?門和合同?歸口管理?部門應對?合同出?具審核意?見；（?四）合同?訂立程序?應當合法?合規(guī)，合?同專用章?應當及時?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應當?規(guī)范；?（五）合?同履行應?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應?當履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應有?明確規(guī)定?。第二?章崗位?分工與授?權(quán)審批?第四條?企業(yè)應當?建立合同?管理崗位?責任制。?不相容?崗位（或?職責）應?包括：?（一）合?同的談判?與審批；?（二）?合同的審?批與執(zhí)行?。第五?條企業(yè)?應當建立?合同授權(quán)?委托代理?制度，明?確企業(yè)內(nèi)?部各單位?、各部門?授權(quán)范圍?、授權(quán)期?間和被授?權(quán)人條?件等。?企業(yè)對外?簽訂合同?應當由董?事長（或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權(quán)的?主要負責?人，以下?簡稱董事?長）簽?章或者授?權(quán)委托他?人代理簽?章。授權(quán)?代理簽章?的，企業(yè)?董事長應?當簽署授?權(quán)委托書?。具有民?事行為能?力的代?理人應當?在授權(quán)委?托的范圍?內(nèi)簽訂合?同，不得?轉(zhuǎn)委托。?第六條?企業(yè)應?當根據(jù)本?單位經(jīng)濟?業(yè)務性質(zhì)?、組織機?構(gòu)設置和?管理層級?安排，建?立合同分?級管理制?度。屬?于上一級?合同管理?單位權(quán)限?的合同，?下一級單?位不得簽?訂。如下?一級單位?認為確有?需要簽訂?超越權(quán)限?的合同?，應當提?出申請，?經(jīng)上級合?同管理單?位批準后?，依授權(quán)?或委托簽?訂。第?七條企?業(yè)應當實?行合同歸?口管理制?度。企?業(yè)可以根?據(jù)合同管?理需要，?指定合同?歸口管理?部門，負?責對本級?及下級合?同管理單?位的合同?管理工作?進行規(guī)?范。歸口?管理部門?一般應當?設立法律?事務崗位?，由具有?法律專業(yè)?資格的人?員擔任。?第三章?合同草?案編制控?制第八?條企業(yè)?應當明確?合同簽訂?范圍，對?符合規(guī)定?條件的業(yè)?務（如單?價或總價?在一定限?額以上）?，應當簽?訂合同?。第九?條企業(yè)?應當制定?相應的規(guī)?章制度，?規(guī)范合同?正式訂立?前的談判?、資格審?查與草擬?等流程，?確保合同?的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關(guān)規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風?險。第?十條企?業(yè)應當根?據(jù)合同內(nèi)?容對標的?物的生產(chǎn)?商、價格?及變化趨?勢、質(zhì)量?、供貨期?和市場分?布等方面?進行綜?合分析論?證，掌握?市場情況?，合理選?擇合同對?方。第?十一條?企業(yè)應當?加強對合?同談判的?管理，確?保雙方權(quán)?利義務公?平對等。?重大合同?或法律關(guān)?系復雜的?合同應?當指定法?律、技術(shù)?、財會、?審計等專?業(yè)人員參?加談判，?必要時可?以聘請外?部專家參?與。對于?談判過程?中的重?要事項應?當予以記?錄。第?十二條?企業(yè)應當?對擬簽約?對象的民?事主體資?格、注冊?資本、資?金運營、?技術(shù)和質(zhì)?量指標保?證能力、?市場信?譽、產(chǎn)品?質(zhì)量等方?面進行資?格審查，?以確定其?是否具有?對合同的?履約能力?和獨立承?擔民事責?任的能力?，并查?證對方簽?約人的合?法身份和?法律資格?。第十?三條企?業(yè)應當指?定專人負?責草擬合?同。合同?原則上由?承辦部門?起草，重?大合同或?特殊合同?可以由企?業(yè)法律?顧問或聘?請外部專?家起草。?如由對方?起草合同?，企業(yè)應?當認真審?查并提出?意見。?國家或行?業(yè)有示范?合同文本?的，企業(yè)?可以優(yōu)先?選用，但?在選用時?，對涉及?權(quán)利義務?關(guān)系的條?款應當加?以審查?，必要時?可以進行?修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條?企業(yè)應當?建立合同?會同審核?制度。合?同承辦部?門在正式?訂立合同?前，應當?將合同草?案送有關(guān)?部門會?同審核。?第十五?條企業(yè)?財會部門?應當對合?同中涉及?資金收付?、資產(chǎn)轉(zhuǎn)?移等與財?務會計密?切相關(guān)的?內(nèi)容進行?審核，?重點應關(guān)?注以下事?項：（?一）經(jīng)濟?性：符合?企業(yè)的經(jīng)?濟活動范?疇；符合?企業(yè)的經(jīng)?濟利益。?（二）?可行性：?資信可靠?，資金充?裕；具有?在額定權(quán)?限內(nèi)訂立?合同的能?力；擔保?方式切實?、可靠。?（三）?嚴密性：?數(shù)量、價?款、金額?等標示準?確；計算?方式正確?；財務等?有關(guān)附件?齊備。?（四）合?法性：資?金來源合?法；資金?使用合法?；結(jié)算方?式合法。?第十六?條企業(yè)?內(nèi)部審計?部門應當?對合同中?涉及資金?、資產(chǎn)的?來源和使?用程序進?行抽查審?核，重點?應關(guān)注?以下事項?：（一?）資金來?源合法，?資產(chǎn)的所?有權(quán)明確?、合法；?（二）?資金使用?和資產(chǎn)動?用的審批?手續(xù)合法?；（三?）資金、?資產(chǎn)的用?途及使用?方式合法?；（四?）價款、?酬金的確?定正確、?合理、合?法，資金?結(jié)算、酬?金的支付?方式明確?、具體、?合法。?第十七條?企業(yè)歸?口管理部?門負責對?合同整體?進行審核?，重點關(guān)?注以下事?項：（?一）合法?性：包括?主體合法?、內(nèi)容合?法和形式?合法。主?體合法是?指簽約各?方具有簽?約的權(quán)利?能力和行?為能力?；內(nèi)容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內(nèi)容?。（二?）嚴密性?：條款齊?備、完整?；文字表?述準確；?權(quán)利、義?務具體明?確；手續(xù)?完備；附?加條件適?當、合法?（三）?可行性：?資信可靠?，有履約?能力；擔?保方式切?實、可靠?。（四?）程序性?：符合合?同訂立的?一般程序?；相關(guān)合?同審核部?門審核意?見齊全。?第十八?條合同?審核部門?對合同進?行審核后?，應當提?出書面審?核意見，?并由審核?人和審核?部門負責?人簽字?。審核意?見應當明?確、具體?，避免使?用模糊性?語言。?第十九條?企業(yè)應?當建立合?同退改重?審制度。?對審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應當予?以明確并?提出修改?意見。合?同承辦人?修改之后?，應當重?新提交審?核。第?五章合?同訂立控?制第二?十條經(jīng)?審核同意?簽訂的合?同，應當?由合同歸?口管理部?門進行編?號并報企?業(yè)董事長?或授權(quán)代?理人簽字?，同時?加蓋單位?印章或合?同專用章?。第二?十一條?企業(yè)應當?建立合同?專用章專?人保管和?收回制度?。印章管?理部門（?或崗位）?不得對未?經(jīng)編號或?缺少合?同審核、?報簽文件?以及代簽?而缺少授?權(quán)委托書?的合同用?印。合同?用印后，?應當及時?收回合同?專用章?并妥善保?管。第?二十二條?企業(yè)對?于重要合?同，原則?上應當與?合同對方?當事人當?面簽訂。?對于確需?企業(yè)先行?簽字并蓋?章，然?后寄送對?方簽字并?蓋章的，?應當采用?在合同各?頁碼之間?加蓋騎縫?章、使用?防偽印記?等方法對?合同文書?加以控?制，防止?對方當事?人任意增?減、修改?合同條款?和內(nèi)容。?第二十?三條正?式訂立的?合同，除?即時清結(jié)?外，一律?應當采用?書面形式?，包括合?同書、補?充協(xié)議、?公文信?件、數(shù)據(jù)?電文等。?因情況?緊急或條?件限制等?原因未能?及時簽訂?書面形式?合同的，?應當在事?后采取相?關(guān)補簽手?續(xù)。第?二十四條?合同訂?立后，承?辦部門應?當及時將?合同副本?及相關(guān)審?核資料返?還合同歸?口管理部?門和財會?部門等?有關(guān)部門?備查；合?同正本由?承辦部門?負責履行?、保管，?并按有關(guān)?要求及時?歸檔。?第二十五?條國家?有關(guān)法律?、行政法?規(guī)規(guī)定應?當辦理批?準、登記?等手續(xù)生?效的合同?，企業(yè)應?當按規(guī)定?辦理批?準、登記?等手續(xù)。?第二十?六條企?業(yè)應當建?立合同保?密制度。?任何人不?得