風(fēng)險識別培訓(xùn)課程

第四章風(fēng)險識別第一頁，共一百七十頁。4.1風(fēng)險識別界定1.風(fēng)險識別的定義純粹風(fēng)險識別是指風(fēng)險管理人員運用有關(guān)的知識和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)地發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟單位面臨的財產(chǎn)、責(zé)任和人身損失風(fēng)險。純粹風(fēng)險識別實際上就是搜集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失暴露、危害等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失和潛在損失的風(fēng)險因素。第二頁，共一百七十頁。

金融風(fēng)險識別的概念

金融風(fēng)險識別是指人們應(yīng)用相關(guān)的知識、技術(shù)和方法對金融機構(gòu)所面臨的金融風(fēng)險類型、受險部位、風(fēng)險源、嚴(yán)重程度等進行判斷和分析的過程，它是金融風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。金融風(fēng)險識別所要回答的問題是：存在哪些類型的金融風(fēng)險，引起金融風(fēng)險的主要原因，這些金融風(fēng)險所引起的結(jié)果和嚴(yán)重程度如何。第3頁第三頁，共一百七十頁。1.風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。2.風(fēng)險識別是一個連續(xù)、不間斷的過程。3.識別引發(fā)風(fēng)險的來源。4.風(fēng)險識別的目的是衡量風(fēng)險和處理風(fēng)險。第四頁，共一百七十頁。風(fēng)險識別的主要內(nèi)容感知風(fēng)險、分析風(fēng)險一個風(fēng)險主體所面臨的風(fēng)險多種多樣。以企業(yè)為例，風(fēng)險管理人員一般要設(shè)法識別以下四種類型的風(fēng)險損失：

財產(chǎn)的損失及其額外支出的費用；因財產(chǎn)損失引起的收入損失，營業(yè)中斷損失，及其產(chǎn)生的額外費用支出；由于風(fēng)險事故而產(chǎn)生的人身傷亡損失；因損害他人利益需承擔(dān)損害賠償責(zé)任而遭受的損失。

第五頁，共一百七十頁。風(fēng)險識別主要應(yīng)該回答如下問題：風(fēng)險是什么？風(fēng)險因素是什么？導(dǎo)致風(fēng)險事故的主要原因和條件是什么？風(fēng)險事故的后果是什么？風(fēng)險識別的方法是什么？如何進行風(fēng)險管理第六頁，共一百七十頁。感知風(fēng)險即通過調(diào)查和了解，識別風(fēng)險的存在。例如，調(diào)查風(fēng)險主體是否存在財產(chǎn)損失、責(zé)任負(fù)擔(dān)和人身傷害等方面的風(fēng)險。再如，通過調(diào)查，了解到一家運輸公司面臨財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險，而財產(chǎn)風(fēng)險又包括各車輛財產(chǎn)損失、存貨倉庫及庫存物損失和其他設(shè)備損失等。存貨倉庫損失風(fēng)險中，可能的原因有：火災(zāi)或爆炸、洪水、颶風(fēng)等多種形式的損失原因。第七頁，共一百七十頁。分析風(fēng)險即通過歸類分析，掌握風(fēng)險產(chǎn)生的原因和條件，以及風(fēng)險所具有的性質(zhì)。例如，造成運輸公司財產(chǎn)損失、責(zé)任負(fù)擔(dān)和人身傷害等風(fēng)險的原因和條件是什么，這些風(fēng)險具有什么樣的性質(zhì)和特點。再如，引起存貨倉庫火災(zāi)的風(fēng)險因素很多，如電、化學(xué)反應(yīng)、自燃、鄰近建筑物的火災(zāi)蔓延等，而引起水損的風(fēng)險因素有：洪水、暴雨、水管或其他設(shè)備破裂、供水總管破裂，等等。又以人為例，可能面臨的風(fēng)險有：死亡、疾病、意外傷害、財產(chǎn)損失、責(zé)任等。而導(dǎo)致死亡的風(fēng)險事故有：自然災(zāi)害、意外事故、自殺、疾病等。第八頁，共一百七十頁。風(fēng)險識別的前提風(fēng)險主體的風(fēng)險意識風(fēng)險主體的活動（1）風(fēng)險主體活動的性質(zhì)（2）風(fēng)險主體的生產(chǎn)經(jīng)營方式（不同的生產(chǎn)經(jīng)營方式?jīng)Q定了風(fēng)險識別渠道和方法的不同選擇。）（3）風(fēng)險主體的生產(chǎn)經(jīng)營過程（對生產(chǎn)經(jīng)營過程的了解是全面識別風(fēng)險的基礎(chǔ)。）風(fēng)險主體的經(jīng)營環(huán)境包括政治、經(jīng)濟、自然、法律及各種物質(zhì)環(huán)境。掌握環(huán)境狀況，便于識別、分析風(fēng)險。第九頁，共一百七十頁。風(fēng)險識別的過程1.發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險源在風(fēng)險事故發(fā)生以前，發(fā)現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險源，是風(fēng)險識別的核心，因為只有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險源，才能有的放矢地改變風(fēng)險因素存在的條件，才能防止風(fēng)險因素的增加或者聚集。第十頁，共一百七十頁。案例：美國波音飛機公司為調(diào)查風(fēng)險源設(shè)計了一種確定的風(fēng)險源核對表，列明了一些引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素，主要包括燃料系統(tǒng)、電容器、彈簧裝置、懸掛系統(tǒng)、氣體發(fā)生器、發(fā)電機、射頻電源、放射性能源、落體、彈射體等。針對引發(fā)事故的風(fēng)險源，逐一調(diào)查是減少風(fēng)險事故的有效方法。第十一頁，共一百七十頁。2.認(rèn)知風(fēng)險源風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)、理解、估算和測定風(fēng)險的能力，是風(fēng)險管理理論和現(xiàn)實之間差距的重要原因，人認(rèn)知風(fēng)險源能力的不足和過失，是產(chǎn)生認(rèn)知風(fēng)險源的主要原因。改變?nèi)苏J(rèn)知能力的不足，提高風(fēng)險管理人員的管理水平，是降低風(fēng)險的有效辦法之一。第十二頁，共一百七十頁。3.減少風(fēng)險因素增加的條件在發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險源以后，應(yīng)該尋求引發(fā)風(fēng)險因素減少的條件。在采取措施之前，應(yīng)該能夠分清輕、重、緩、急，對于引發(fā)重大事故的風(fēng)險因素要及時處理，對于危害較小的風(fēng)險因素要進行處理。第十三頁，共一百七十頁。一般來說，按照風(fēng)險事故發(fā)生后果的嚴(yán)重程度，將風(fēng)險因素劃分為四類：一類是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的風(fēng)險因素；二類是事故后果比較輕，暫時還不能造成人員傷害和財產(chǎn)損失，應(yīng)該考慮采取控制措施的風(fēng)險因素；三類是事故后果嚴(yán)重，會造成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需要立即采取措施加以控制的風(fēng)險因素；四類是可以造成災(zāi)難性后果的風(fēng)險事故，必須立即采取措施予以排除的風(fēng)險因素。第十四頁，共一百七十頁。風(fēng)險因素分類提供了考察風(fēng)險事故后果產(chǎn)生過程的方法，改變了風(fēng)險因素產(chǎn)生的條件，可以減少風(fēng)險事故發(fā)生的概率，降低了風(fēng)險事故造成的損失。第十五頁，共一百七十頁。4.預(yù)見危害或者危險。危險就是造成損失的原因，風(fēng)險識別的重要步驟是能夠預(yù)見到危害，將產(chǎn)生危害的條件消滅在萌芽狀態(tài)。5.重視風(fēng)險暴露。重視風(fēng)險暴露是風(fēng)險管理的重要步驟。那些面臨損失的物體，都有風(fēng)險暴露的可能，必須重視風(fēng)險的暴露。例如，放在家具旁邊的沾滿汽油的破布是風(fēng)險因素，這塊破布有可能引發(fā)火災(zāi)，這幢房子可能被燒毀，就是風(fēng)險的暴露。第十六頁，共一百七十頁。風(fēng)險識別思路識別風(fēng)險性征兆或事件

識別風(fēng)險性征兆或事件發(fā)生的概率識別風(fēng)險性征兆或事件發(fā)生的效應(yīng)

第十七頁，共一百七十頁。原則實時性準(zhǔn)確性系統(tǒng)性成本效益第18頁第十八頁，共一百七十頁。4.2風(fēng)險識別的方法一、風(fēng)險因素預(yù)先分析法二、事件樹分析法三、風(fēng)險事故事后分析法四、風(fēng)險分析調(diào)查法五、保單對照法六、財務(wù)報表分析法七、流程圖分析法第十九頁，共一百七十頁。4.2風(fēng)險識別的方法現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法通過直接觀察風(fēng)險管理單位的設(shè)備、設(shè)施和操作等，可以了解風(fēng)險管理單位的活動和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。步驟：確定調(diào)查目標(biāo)、地點和對象通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案撰寫調(diào)查報告第二十頁，共一百七十頁。調(diào)查前的準(zhǔn)備工作查閱、了解以往相關(guān)的各種背景、資料等，確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點、調(diào)查對象；編制現(xiàn)場調(diào)查表，確定調(diào)查內(nèi)容，明確需重點調(diào)查的項目，防遺漏和忽視的重要項目；據(jù)上述內(nèi)容確定調(diào)查步驟和方法；視調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時效性等情況確定調(diào)查需要花費的時間以及調(diào)查開始的時間。a.時間安排（何時？多長時間？）b.制作調(diào)查項目表（調(diào)查內(nèi)容？）c.參考過去的紀(jì)錄（是否存在遺留問題？）d.選擇重點調(diào)查項目e.明確負(fù)責(zé)人第二十一頁，共一百七十頁。編制調(diào)查表的方法主要有三種：①事實檢查表。這種檢查法的特點是填表人不需要具備風(fēng)險管理方面的知識，就可以逐項回答、填寫已經(jīng)列好的表格。事實檢查表不足之處是，填表人回答滿意的結(jié)果，風(fēng)險管理人員可能不滿意；填表人認(rèn)為不存在風(fēng)險隱患的地方，可能存在著很大的安全隱患，需要進一步改進。遺漏檢查對象，是遺漏重要風(fēng)險因素的原因，這也是事實檢查法的缺陷。第二十二頁，共一百七十頁。表4.2

某公司倉庫財產(chǎn)安全檢查表檢查對象滿意不滿意房屋防盜門防盜窗門鎖房頂報警系統(tǒng)存貨記錄半成品包裝物原材料產(chǎn)成品人員保安人員檢查人簽字：日期：第二十三頁，共一百七十頁。②回答問題檢查表?；卮饐栴}檢查法只要求被調(diào)查單位說明問題，不需要表述具體情況。如果存在問題，需要說明采取的風(fēng)險防范措施（見下表）。這種檢查表的優(yōu)點是將各種風(fēng)險因素非常直觀地表達(dá)出來，填表人即使不具備風(fēng)險管理方面的專業(yè)知識，也能夠回答調(diào)查的問題，不會遺漏安全隱患；這種檢查表的缺點是制作調(diào)查表比較麻煩，而且容易遺漏一些重要的問題。第二十四頁，共一百七十頁。調(diào)查問題是不是措施工序中有易燃易爆品嗎？工序中有火苗嗎？加工設(shè)備安全嗎？加工設(shè)備有防護裝置嗎？工序廢物經(jīng)常清掃嗎？加工完的貨物搬走了嗎？消防設(shè)備安全嗎？滅火器放在消防手冊規(guī)定的位置嗎？防火門安全嗎？火災(zāi)報警器安全嗎？按照消防手冊演習(xí)了嗎？車間有禁止煙火的標(biāo)志嗎？您認(rèn)為還有不符合標(biāo)準(zhǔn)的嗎？簽字（車間主任）：填表日期：第二十五頁，共一百七十頁。③責(zé)任檢查表。責(zé)任檢查表一般只調(diào)查風(fēng)險管理人員是否履行了有關(guān)的職責(zé)，如果未履行有關(guān)的職責(zé)或者未按照要求工作，就存在風(fēng)險隱患。這種調(diào)查表提供了行為或者財產(chǎn)的幾種情況，填表人必須說明檢查的標(biāo)的適合哪種情況。第二十六頁，共一百七十頁。檢查表送到風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理人員會針對低于標(biāo)準(zhǔn)的情況采取措施，這種檢查表起到了潛在風(fēng)險的預(yù)警作用。這種檢查表的缺點是簡要地描述出狀態(tài)和標(biāo)準(zhǔn)并不很容易，需要借助于風(fēng)險管理者以往現(xiàn)場調(diào)查的經(jīng)驗和相關(guān)資料才能編制適合的調(diào)查表。該調(diào)查表的不足之處是，填表人不對存在嚴(yán)重問題或者低于標(biāo)準(zhǔn)的情況反映出來，從而影響了調(diào)查的真實性和有效性。第二十七頁，共一百七十頁。表4.4消防設(shè)備的責(zé)任檢查表措施答案A低于標(biāo)準(zhǔn)B正?；顒铀盟床徽；蜻_(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)水源正常、達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)室外消防栓不能使用可以使用水龍帶和室內(nèi)滅火栓不正常正常滅火器有滅火器有滅火器、會操作水桶不易拿到隨時可以拿到手動水泵手動水泵可以使用手動水泵可以使用2小時簽字：日期：第二十八頁，共一百七十頁。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理29第二十九頁，共一百七十頁。（2）現(xiàn)場調(diào)查和訪問現(xiàn)場調(diào)查調(diào)查過程中，通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案、實地觀察業(yè)務(wù)活動等方式完成先期編制的現(xiàn)場調(diào)查表所列舉的項目，還需要根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的新信息適時調(diào)整需要調(diào)查的項目和關(guān)注的重點，以期為盡可能成功地完成風(fēng)險辨別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料和信息。風(fēng)險調(diào)查和訪問應(yīng)該密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式。例如，風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)高架梯經(jīng)常引發(fā)事故，這時，風(fēng)險管理人員會仔細(xì)調(diào)查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調(diào)查結(jié)果是使用高架梯的工人違規(guī)操作的結(jié)果，整改的方式是對使用高架梯的工人進行培訓(xùn)，這是對工人工作方式的現(xiàn)場調(diào)查。第三十頁，共一百七十頁。（3）調(diào)查報告現(xiàn)場調(diào)查結(jié)束后，根據(jù)資料和信息進行調(diào)整、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查的目的撰寫調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)該指出標(biāo)的物的危險點和整改方案。調(diào)查報告需要說明的問題主要包括以下幾個方面：（1）詳細(xì)說明各個建筑物或風(fēng)險單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動等；（2）說明哪些活動、用途容易引發(fā)的風(fēng)險事故；（3）使用物品和材料引起事故風(fēng)險的詳細(xì)情況，特別是伴有危險的儲存和操作系統(tǒng)所引發(fā)的風(fēng)險事故；（4）建筑物照明、供熱和供電系統(tǒng)的詳細(xì)情況；（5）消防器材的詳細(xì)情況，其適用性、位置、完好狀態(tài)以及配備是否適當(dāng)?shù)龋唬?）水噴淋系統(tǒng)的等級、保護范圍以及對消防裝置的維護保養(yǎng)和定期測試情況的評價等；（7）調(diào)查人員對被保險人管理能力和水平的看法；（8）調(diào)查員關(guān)于改善保險標(biāo)的安全狀況、消除或減少風(fēng)險的建議等。第三十一頁，共一百七十頁。醫(yī)院的部分危險種類第三十二頁，共一百七十頁。醫(yī)院的部分危險種類第三十三頁，共一百七十頁。醫(yī)院的部分危險種類第三十四頁，共一百七十頁。(4)現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點①現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)點可以獲得風(fēng)險管理單位風(fēng)險活動的現(xiàn)場調(diào)查資料?？梢粤私怙L(fēng)險管理單位的資信狀況，避免道德風(fēng)通過獲得第一手資料確保資料和信息的可靠性；能加深風(fēng)險管理人員與基層人員之間的相互溝通、了解和聯(lián)系；容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，有助于將風(fēng)險控制在萌芽階段。第三十五頁，共一百七十頁。②現(xiàn)場調(diào)查法的缺點現(xiàn)場調(diào)查法耗費的時間比較多。要真正了解風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險，需要進行大量的現(xiàn)場調(diào)查，這會耗費較多的時間?，F(xiàn)場調(diào)查的管理成本比較高。現(xiàn)場調(diào)查需要組織人力親臨現(xiàn)場，必要時，需要聘請具有風(fēng)險管理經(jīng)驗的調(diào)查人員參加，加大了風(fēng)險管理單位的管理成本。調(diào)查人員的風(fēng)險管理水平?jīng)Q定調(diào)查的結(jié)果。在現(xiàn)場調(diào)查的過程中，調(diào)查人員可能注意不到安全隱患，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，在一定程度上決定風(fēng)險管理的成果。第三十六頁，共一百七十頁。審核表調(diào)查法一種可以代替現(xiàn)場調(diào)查的方法就是填寫審核表或是其他形式的調(diào)查表。審核表可以由工人填寫，也可以在他進行現(xiàn)場調(diào)查的時候由他自己填寫。第三十七頁，共一百七十頁。1.審核表類型審核表的類型主要的就是三種。第一種適合簡單的調(diào)查，這一種表現(xiàn)為簡要的項目清單，沒有給出明確的提示，因而填寫者認(rèn)為滿意的不一定符合風(fēng)險管理者的意愿，對于填寫的人員無需具備過多的有關(guān)風(fēng)險的知識。第二種整章表都以提問的形式列出各個待檢項目有助于為填寫人員提供提示，而且也有助于督促填寫人員認(rèn)真的思考。第三種就是不僅描述了某種活動的情況或是某種財產(chǎn)的狀況，然后填表者必須選擇出最符合實際情況的描述。第三十八頁，共一百七十頁。中國2008年中小城市居民主要疾病死亡率及構(gòu)成統(tǒng)計疾病名稱排序構(gòu)成(%)惡性腫瘤26.79心臟病17.14腦血管病16.38呼吸系統(tǒng)疾病14.38損傷和中毒外部原因6.37內(nèi)分泌.營養(yǎng)和代謝疾病2.77傳染病(不含呼吸道結(jié)核)0.76精神障礙0.58呼吸道結(jié)核0.44神經(jīng)系統(tǒng)疾病

0.3血液.造血器官及免疫疾病0.19寄生蟲病0.04小計86.14第三十九頁，共一百七十頁。2.審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點優(yōu)點：能夠獲取大量的風(fēng)險信息且成本合算，在時間和費用上較節(jié)??；執(zhí)行簡單迅速；有利于對企業(yè)進行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測；審核表易于修改缺點：要求調(diào)查表的制定者具有很強的認(rèn)識、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，能把握調(diào)查重點；問卷調(diào)查表所存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致調(diào)查資料和信息的不可靠性；結(jié)果的真實性還受被調(diào)查者的知識、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等方面影響。制定審核標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)難以確定；填寫不準(zhǔn)確，不客觀，真實性低；回復(fù)率低。第四十頁，共一百七十頁。41第四十一頁，共一百七十頁。組織結(jié)構(gòu)圖示法

1.繪制集團結(jié)構(gòu)圖

2.繪制管理結(jié)構(gòu)圖

3.繪制集團的綜合圖表

4.識別風(fēng)險范圍第四十二頁，共一百七十頁。組織圖分析適用于各類企業(yè)的風(fēng)險識別,是企業(yè)感知風(fēng)險的最一般、而又必要的方法之一。與其它方法比較，它的一個重要特點是能夠揭示企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營的影響。通過組織圖分析能反映以下事實：第四十三頁，共一百七十頁?！て髽I(yè)活動的性質(zhì)和規(guī)模。例如一個企業(yè)集團是由哪些子公司組成，是否有國外子公司，它們各經(jīng)營什么性質(zhì)的業(yè)務(wù)等;·企業(yè)內(nèi)部各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互依賴程度；·企業(yè)內(nèi)部可以分成的獨立核算單位。這是對風(fēng)險作出財務(wù)處理決策時所必須考慮的；·企業(yè)關(guān)鍵人物。如有權(quán)參與制定和實施企業(yè)經(jīng)營決策的人，能夠提供風(fēng)險管理人員所需的技術(shù)和其他信息的人等等；·企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險狀況惡化的任何弱點。

第四十四頁，共一百七十頁。第四十五頁，共一百七十頁。46第四十六頁，共一百七十頁。47第四十七頁，共一百七十頁。組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)缺點優(yōu)點：簡捷、明了。缺點：要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對研究對象

的運轉(zhuǎn)機制、活動有深入了解；要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡捷而又不遺漏任何重要信息；要求對組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。第四十八頁，共一百七十頁。流程圖法繪制流程圖是為了便于風(fēng)險經(jīng)理對每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素、風(fēng)險事故及可能的損失后果進行識別和分析。其主要步驟如下：

1.識別生產(chǎn)過程的各個階段

2.設(shè)計流程圖

3.解釋流程圖

4.綜合流程圖

5.預(yù)測可能的風(fēng)險狀況并制定計劃第四十九頁，共一百七十頁。流程圖法的應(yīng)用步驟(1)分析業(yè)務(wù)活動之間的邏輯關(guān)系；(2)繪制流程圖；(3)對流程圖做出解釋；(4)風(fēng)險辨識。第五十頁，共一百七十頁。流程圖法是以生產(chǎn)過程或管理流程辨識可能的風(fēng)險。屬于生產(chǎn)制造內(nèi)部的流程成為內(nèi)部流程（InternalFlow），屬于行銷運送的流程成為外部流程，如將經(jīng)濟學(xué)家發(fā)展的投入產(chǎn)出分析融入，則有助于評估風(fēng)險，有助于最大可能損失的評估。第五十一頁，共一百七十頁。運用流程圖分析法，對營業(yè)中斷，與連帶營業(yè)中斷風(fēng)險來源的辨識極為有用。以連帶營業(yè)中斷為例，如公司70%的原料均來自中國內(nèi)地的供應(yīng)商，那么，可能引發(fā)該供應(yīng)商財務(wù)不穩(wěn)的風(fēng)險來源，是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源，此種風(fēng)險來源成為“供應(yīng)商”風(fēng)險（CongtributingExposure）。另外，如果公司90%的產(chǎn)品，均外銷美國，那么，影響美國拒買臺灣地區(qū)貨物的所有因素，也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源，此種風(fēng)險來源即為“客戶”風(fēng)險（RecipientExposure）。

第五十二頁，共一百七十頁。第五十三頁，共一百七十頁。風(fēng)險管理專業(yè)人員可以使用流程圖識別一個程序的意外損失。如，一個葡萄酒釀造廠的風(fēng)險管理專業(yè)人員可以構(gòu)造一個流程圖如圖示4-1，以幫助識別關(guān)鍵程序。這個流程圖表明其中一個損失暴露是葡萄酒釀造廠如果用來發(fā)酵或儲藏罐的冷藏系統(tǒng)失靈，就可能無法加工處理葡萄。類似的系統(tǒng)失敗可能引起葡萄酒釀造廠錯失整個季節(jié)。第五十四頁，共一百七十頁。第五十五頁，共一百七十頁。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理56第五十六頁，共一百七十頁。第五十七頁，共一百七十頁。流程圖法的優(yōu)缺點優(yōu)點：可將一個復(fù)雜問題分解成若干個較為簡單明了、易于識別和分析的單元。

流程圖法的缺點：需耗費大量的人力、物力和時間；對于繪圖人員在對業(yè)務(wù)活動的認(rèn)識和抽象、概括、提煉主要流程的能力要求較高；很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)，任何疏漏和錯誤都可能導(dǎo)致風(fēng)險辨識過程的不準(zhǔn)確、不全面第五十八頁，共一百七十頁。危險因素和可行性研究

1.整個過程解決四個問題

a.受檢部分的目的

b.與目的之間的偏差

c.偏差產(chǎn)生的原因

d.偏差產(chǎn)生的后果第五十九頁，共一百七十頁。2.步驟第一步，選擇工廠的一個部分，明確其目的第二步，列出與目的之間的偏差第三步，找出偏差產(chǎn)生的所有可能原因第四步，列出偏差會導(dǎo)致的后果及相應(yīng)對策，以便風(fēng)險控制。第六十頁，共一百七十頁。加油站火災(zāi)事故分析

加油站火災(zāi)除具備一般火災(zāi)的共性外，還具有油品易燃燒和油氣混合氣易爆炸的特殊性。加油站火災(zāi)事故，按其發(fā)生的原因可分為作業(yè)事故和非作業(yè)事故兩大類。1.作業(yè)事故作業(yè)事故主要發(fā)生在卸油、量油、加油、清罐四個環(huán)節(jié)，這四個環(huán)節(jié)都使油品暴露在空氣中，如果在作業(yè)中違反操作程序，使油品或油品蒸氣在空氣中與火源接觸，就會導(dǎo)致爆炸燃燒事故的發(fā)生。

第六十一頁，共一百七十頁。（1）卸油時易發(fā)生火災(zāi)加油站火災(zāi)事故的60%-70%發(fā)生在卸油作業(yè)中。常見事故有：①油罐漫溢。卸油時對液位監(jiān)測不及時易造成油品跑冒。油品溢出罐外后，周圍空氣中油蒸氣的濃度迅速上升，達(dá)到或超過爆炸極限，遇到火星，隨即發(fā)生爆炸燃燒。在油品漫溢時，使用金屬容器刮舀，開啟電燈照明觀察，開窗通風(fēng)，均會無意中產(chǎn)生火花引起大火。第六十二頁，共一百七十頁。②油品滴漏。由于卸油膠管破裂、密封墊破損、快速接頭緊固栓松動等原因，使油品滴漏至地面，遇火花立即燃燒。③

靜電起火。由于油管無靜電接地、采用噴濺式卸油、卸油中油罐車無靜電接地等原因，造成靜電積聚放電，點燃油蒸氣。④

卸油中遇明火。在非密封卸油過程中，大量油蒸氣從卸油口溢出，當(dāng)周圍出現(xiàn)煙火、火花時，就會產(chǎn)生爆炸燃燒。第六十三頁，共一百七十頁。（2）量油時易發(fā)生火災(zāi)按規(guī)定，油罐車送油到站后應(yīng)靜置穩(wěn)油1min，待靜電消除后方可開蓋量油，如果車到立即開蓋量油，就會引起靜電起火；如果油罐未安裝量油孔或量油孔鋁質(zhì)（銅質(zhì)）鑲槽脫落，在儲油罐量油時，量油尺與鋼質(zhì)管口摩擦產(chǎn)生火花，就會點燃罐內(nèi)油蒸氣，引起爆炸燃燒；在氣壓低、無風(fēng)的環(huán)境下，穿化纖服裝，摩擦產(chǎn)生的靜電火花也能點燃油蒸氣。

第六十四頁，共一百七十頁。（3）加油時易發(fā)生火災(zāi)

目前國內(nèi)大部分加油站未采用密封加油技術(shù)，加油時，大量油蒸氣外瀉，加之操作不當(dāng)油品外溢等原因，在加油口附近形成了一個爆炸危險區(qū)域，遇煙火、使用手機或BP機、鐵釘鞋摩擦、金屬碰撞、電器打火、發(fā)動機排氣管噴火等都可導(dǎo)致火災(zāi)。（4）清罐時易發(fā)生火災(zāi)

在加油站油罐清洗作業(yè)時，由于無法徹底清除油蒸氣和沉淀物，殘余油蒸氣遇到靜電、摩擦、電火花等都會導(dǎo)致火災(zāi)。

第六十五頁，共一百七十頁。非作業(yè)事故加油站非作業(yè)事故又可分為與油品相關(guān)的火災(zāi)和非油品火災(zāi)。1.與油品相關(guān)的火災(zāi)主要原因有：1)油蒸氣沉淀。在作業(yè)過程中，會有大量油蒸氣外瀉，由于油蒸氣密度比空氣密度大，會沉淀于管溝、電纜溝、下水道、操作井等低洼處，積聚于室內(nèi)角落處，一旦遇到火源就會發(fā)生爆炸燃燒。油蒸氣四處蔓延把加油站和作業(yè)區(qū)內(nèi)外溝通起來，將站外火源引至站內(nèi)，造成嚴(yán)重的爆炸燃燒。第六十六頁，共一百七十頁。2)油罐、管道滲漏。由于腐蝕、制造缺陷、法蘭未緊固等原因，在非作業(yè)狀態(tài)下，油品滲漏，遇明火燃燒。3)雷擊。雷電直接擊中油罐或加油設(shè)施，或者雷電作用在油罐或加油設(shè)施，或者雷電作用在油罐、加油機等處產(chǎn)生間接放電，都會導(dǎo)致油品燃燒或油氣混合氣爆炸。第六十七頁，共一百七十頁。2.非油品火災(zāi)常見的非油品火災(zāi)有：1)電氣火災(zāi)。電氣老化、絕緣破損、短路、私拉亂接、超負(fù)荷用電、過載、接線不規(guī)范、發(fā)熱、電器使用管理不當(dāng)?shù)纫鸬幕馂?zāi)。2)明火管理不當(dāng)，生產(chǎn)、生活用火失控，引燃站房或站外火災(zāi)蔓延殃及站內(nèi)。非作業(yè)火災(zāi)、非油品火災(zāi)如不能迅速控制會蔓延至罐區(qū)、加油區(qū)，形成油品火災(zāi)，造成重大損失。第六十八頁，共一百七十頁。飯店和賓館火災(zāi)風(fēng)險因素1．可燃物多：現(xiàn)在大部分賓館和飯店的建筑都采用鋼筋混凝土或鋼結(jié)構(gòu)，但內(nèi)部裝飾材料均大量采用可燃木料和塑料制品，室內(nèi)陳設(shè)的家具、臥具、地毯以及窗簾等大部分都是可燃物質(zhì)，一旦發(fā)生火災(zāi)，這些材料就會猛烈燃燒并迅速蔓延，同時塑膠燃燒時會產(chǎn)生高溫、濃煙及有毒氣體，加大救火難度；

第六十九頁，共一百七十頁。2．空調(diào)設(shè)備多，管道、豎井多：這些將造成火勢快速蔓延，現(xiàn)在賓館和飯店都安裝空調(diào)，而空凋管道將穿過樓板和墻壁，破壞原有的防火阻隔，加上電梯井、垃圾井、電纜井等，貫穿全部樓層，實際上形成了座座煙囪，一旦發(fā)生火災(zāi)，火勢將沿著這些孔洞和豎井迅速向上蔓延，危及全樓；第七十頁，共一百七十頁。3．出入口少，疏散困難：賓館和飯店通道狹窄，出入口少，旅客對內(nèi)部的通道又不熟悉，發(fā)生火災(zāi)時，往往驚慌失措迷失方向，擁塞在通道上造成混亂，給疏散及施救帶來很大困難，更甚者，一些賓館為防止盜竊，往往將這些逃生路徑鎖死，所以一旦發(fā)生火災(zāi)，造成人身傷亡及財產(chǎn)損失，慘不堪言；

第七十一頁，共一百七十頁。4．客流量大，火災(zāi)危險因素多：賓館和飯店的住客復(fù)雜且流動性大，特別是低檔次的旅館及招待所，住客因素質(zhì)低，防火安全意識不強，隨處遺下火種（如煙頭、火柴等），這些均增大了賓館和飯店的火災(zāi)危險性；

第七十二頁，共一百七十頁。5．維修施工多：高檔次賓館為了維護聲譽及滿足客戶要求，客房及餐廳等必須經(jīng)常進行內(nèi)部裝修和設(shè)備維修，在裝修或維修設(shè)備時，要使用易燃液體稀釋油漆或用易燃的化學(xué)粘結(jié)劑粘貼地面和墻面的裝飾材料，這些液體及化學(xué)品會產(chǎn)生易燃蒸氣，如遇到明火，會馬上燃燒，在維修安裝設(shè)備動用明火時，因管道傳熱或火星掉落在可燃物上以及縫隙、夾層、垃圾井中，也會引起火災(zāi)，且不易發(fā)現(xiàn)；第七十三頁，共一百七十頁。6．廚房用火不慎易引起火災(zāi)：廚房用火多，若可燃?xì)怏w的管道漏氣，操作不當(dāng)或烹調(diào)菜肴、油炸食品時不小心，都容易引起火災(zāi)，在中式的廚房中，這種現(xiàn)象是比較普遍，油污積在抽油煙機罩上及排氣管內(nèi)，當(dāng)爐灶的火焰上升過高，觸及這些油污時，便會馬上引起火災(zāi)，并迅速蔓延到整個排風(fēng)系統(tǒng)。從國內(nèi)外飯店火災(zāi)的實例來看，亂丟煙頭、火柴以及電氣事故，廚房用火不慎等是引起火災(zāi)的主要原因，而客房、廚房、餐廳則是主要的失火場所。第七十四頁，共一百七十頁。事故樹法故障樹分析(FaultTreeAnalysis,FTA)是把研究系統(tǒng)中最不希望發(fā)生的故障狀態(tài)作為故障分析的目標(biāo)，即故障樹的頂事件（Top），然后找出直接導(dǎo)致這一故障發(fā)生的全部因素以及下一級因素，這些都是處于過渡的中間事件，并由此逐步深入分析，直到找出故障的基本原因，即故障樹的底事件（基本事件Event）為止。也就是說，故障樹實質(zhì)上就是事件之間的一張邏輯關(guān)系圖，以頂事件為根，若干中間事件和基本事件為枝干的倒樹形因果邏輯關(guān)系圖，這些事件之間通常用規(guī)定的圖形符號（主要指“與門”和“或門”）來連接。因其類似于樹的圖形，故名故障樹。它可以幫助人們對產(chǎn)品和系統(tǒng)的可靠性進行定性和定量評定。應(yīng)用故障樹的一般步驟是:第一步選取事件；然后建立故障樹；其次確定故障樹的最小割集；最后求系統(tǒng)故障概率。第七十五頁，共一百七十頁。事故樹法又稱故障樹法故障樹法是利用圖解的形式將大的故障分解成各種小的故障，通過故障的分解，找出引起風(fēng)險的原因。如圖所示：第七十六頁，共一百七十頁。1.構(gòu)造事故樹是必須遵循的邏輯

a.關(guān)注的事件位于樹的頂端；

b.從主要事件出發(fā)，再考慮事件發(fā)生的所有原因；

c.樹的分支表示事件發(fā)生的所有原因，使用“門”進行連接；

d.“門”只有“與門（相乘）”和“或門（相加）”兩種。事件發(fā)生概率的計算原則：與門連接的則相乘，或門連接的則相加。第七十七頁，共一百七十頁。第七十八頁，共一百七十頁。第七十九頁，共一百七十頁。

第一步，事件1發(fā)生，則23同時發(fā)生；第二步，事件1發(fā)生，則43或53發(fā)生第三步，事件1發(fā)生，則GH3,I3,J3

第四步，事件1發(fā)生，則GHE,GHF,IE,IF,JE,JF第八十頁，共一百七十頁。引起事故的風(fēng)險事件頂上事件（T）中間事件（A）中間事件（B）基本事件基本事件基本事件基本事件

第八十一頁，共一百七十頁。

圖4.6容器爆炸的事故樹容器爆炸壓力過大減壓閥失靈泵故障輸入過量臟人為因素轉(zhuǎn)速錯誤計數(shù)器失靈轉(zhuǎn)速過快未及時發(fā)現(xiàn)第八十二頁，共一百七十頁。1、事故樹是描述復(fù)雜系統(tǒng)運動過程的較好方法。事故的發(fā)生是一連串事件失敗的結(jié)果，而且一環(huán)緊扣一環(huán)，形成一個事故鏈。這些環(huán)節(jié)事件中，有一個環(huán)節(jié)不失敗，則事故就不會發(fā)生。2、運用事故樹可以識別風(fēng)險。導(dǎo)致泵故障的原因是轉(zhuǎn)速錯誤和計數(shù)器失靈，導(dǎo)致輸入過量的原因是轉(zhuǎn)速過快或未及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致減壓閥失靈的原因是人為因素或減壓閥比較臟。3、可以用來判斷系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生變化的靈敏度。容器壓力升高可能是泵失效引起的，也可能是過度輸入引起的。經(jīng)過試驗發(fā)現(xiàn)，泵失效的概率為0.5次/年，過度輸入的概率是1.5次/年，安全閥失效的概率為10-4，可以得到箱體爆炸的概率為：（0.5+1.5）×10-4=2×10-4。如果更換泵，則新泵的失效率為0.25次/年，則箱體爆炸的概率為1.75×10-4；如果更換閥門，則新閥的失效率為1×10-6，則箱體爆炸的概率為2×10-6。顯然，更換閥門比更換泵更有效。4、運用事故樹可以確定消除風(fēng)險事故的措施。避免鍋爐爆炸的最有效辦法是管理減壓閥，避免減壓閥過臟、避免人為破壞減壓閥；其次，避免泵轉(zhuǎn)動過速，而人又沒有發(fā)現(xiàn)。第八十三頁，共一百七十頁。3.優(yōu)點：第一，所需直接經(jīng)驗很少，適用于描述一個復(fù)雜的系統(tǒng)或加工過程。第二，事故樹法在一開始就考慮了風(fēng)險的識別，有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)在的風(fēng)險。第三，可以用于考察隊系統(tǒng)變化的敏感性，確定系統(tǒng)中的哪些部分對風(fēng)險的影響最大。第四，可以考察所有導(dǎo)致主要事件發(fā)生的次要事件，更重要的是可確定導(dǎo)致主要事件發(fā)生的最小量的次要事件組合。;可以計算故障風(fēng)險的總概率。第八十四頁，共一百七十頁。4.缺點（1）掌握該技術(shù)和使用其進行研究需要大量的時間。（2）概率數(shù)據(jù)的偏差。（3）事故樹的繪制需要專門的技術(shù)。在風(fēng)險識別中，事故樹的繪制需要專門的技術(shù)，這也是風(fēng)險管理人員較少使用事故樹法分析問題的重要原因。只有風(fēng)險事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時，需要采用事故法對系統(tǒng)進行整體分析。（4）采用事故樹法識別風(fēng)險的管理成本比較高。由于風(fēng)險管理經(jīng)費的限制和不斷增加的風(fēng)險管理工作，會使風(fēng)險管理受到限制。事故樹分析風(fēng)險事故的方法需要花費大量的時間，需要搜集大量的資料，會導(dǎo)致風(fēng)險管理成本的增加。（5）相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測的結(jié)果。在事故樹分析中，有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度，直接影響風(fēng)險識別的結(jié)果。故障樹法的缺點：一旦對某環(huán)節(jié)或?qū)哟紊系男」收匣蛟虻谋孀R“差之毫厘”，就可能導(dǎo)致最后結(jié)論“謬以千里”。第八十五頁，共一百七十頁。第八十六頁，共一百七十頁。舉例：居民健康風(fēng)險識別生命可以看作是由物質(zhì)、能量和信息構(gòu)成的復(fù)雜的特殊系統(tǒng)，因此可以參照應(yīng)用故障樹方法[1]分析健康風(fēng)險并計算相關(guān)疾病的發(fā)生概率。第一步：選擇事件世界衛(wèi)生組織給健康下的定義為：健康是一種身體上、精神上和社會適應(yīng)上的完好狀態(tài)，而不是沒有疾病及虛弱現(xiàn)象。健康是一種個人軀體,精神與社會和諧融合的完美狀態(tài),并非是僅僅沒有疾病，健康包涵了三個基本要素：（1）軀體健康；（2）心理健康；（3）具有社會適應(yīng)能力。第八十七頁，共一百七十頁。第二步：建立故障樹用符號“”表示“與門”，用符號“”表示“或門”，構(gòu)建故障樹如圖所示：第八十八頁，共一百七十頁。第八十九頁，共一百七十頁。第九十頁，共一百七十頁。根據(jù)邏輯記號計算概率

使用邏輯記號，在清楚下位現(xiàn)象的發(fā)生概率時，能計算出上位現(xiàn)象的發(fā)生概率。

或形用加法計算

外觀不良的發(fā)生＝崩缺+裂紋+變形＝0.01+0.02+0.005＝0.035＝3.5％1%2%0.5%第九十一頁，共一百七十頁。第九十二頁，共一百七十頁。行人過馬路事件樹分析無車行人過馬路有車有充足時間車輛過后通過車前通過沒有充足時間司機采取緊急措施司機未采取措施措施有效措施無效順利通過順利通過順利通過冒險通過車禍車禍圖4-2事件樹分析法第九十三頁，共一百七十頁。風(fēng)險指數(shù)1.重要概念和計算（1）風(fēng)險指數(shù)：是用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險程度的方法。最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡稱道指）。它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進行管理。簡單地說，風(fēng)險指數(shù)就是以具體數(shù)值表示風(fēng)險大小。第九十四頁，共一百七十頁。（2）原材料系數(shù)：是對加工單位使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。（3）單位風(fēng)險系數(shù)：一般風(fēng)險系數(shù)*特殊風(fēng)險系數(shù)第九十五頁，共一百七十頁。（4）火災(zāi)和爆炸系數(shù)=單位風(fēng)險系數(shù)*原材料系數(shù)（5）損害系數(shù)：表示火災(zāi)或爆炸可能造成的損失程度（≤100%）。（6）最大可能損失=加工單位的重置價值*損害系數(shù)（7）置信系數(shù)：置信因素（包括增加或設(shè)置消防器材、緊急事故控制系統(tǒng)、安全的工序等）的扣除值（0-1）相乘。（8）最大可信損失=置信系數(shù)*最大可能財產(chǎn)損失第九十六頁，共一百七十頁。2.步驟第一步：確定對火災(zāi)有最大影響或者最可能導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計算出其原材料系數(shù)。原材料系數(shù)是對加工單位中使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。第九十七頁，共一百七十頁。第二步：考慮一些額外風(fēng)險。第一類是加工過程中的一般風(fēng)險，指那些能擴大損失程度的因素，包括對原材料的處置和轉(zhuǎn)移、加工過程中化學(xué)反應(yīng)的類型、傳送通道、排水裝置等。根據(jù)危險程度確定其系數(shù)。第二類是加工過程中特殊風(fēng)險，指那些能增加火災(zāi)或爆炸概率的因素，如溫度、粉塵、壓力、易燃物質(zhì)的數(shù)量及加熱設(shè)備等。按其危險程度規(guī)定其系數(shù)。第九十八頁，共一百七十頁。第三步：計算出加工過程中一般風(fēng)險系數(shù)和特殊風(fēng)險系數(shù)后，將二者相乘，就得到單位風(fēng)險系數(shù)。設(shè)一般風(fēng)險系數(shù)F1，特殊風(fēng)險系數(shù)F2，則單位風(fēng)險系數(shù)F3=F2*F1。第九十九頁，共一百七十頁。第四步：單位風(fēng)險系數(shù)和原材料系數(shù)相乘，就得到火災(zāi)和爆炸指數(shù)。假設(shè)一個特定加工單位的原材料系數(shù)為30，一般風(fēng)險系數(shù)為2，特殊風(fēng)險系數(shù)1.5，則單位風(fēng)險系數(shù)為2*1.5=3，火災(zāi)和爆炸風(fēng)險指數(shù)為3*30=90。第一百頁，共一百七十頁。第五步：引入損害系數(shù)的概念。損害系數(shù)表示火災(zāi)或爆炸可能造成的損失程度（100%），它可以用來對風(fēng)險進行衡量。第一百零一頁，共一百七十頁。第六步：上述兩個加工單位的火災(zāi)和爆炸指數(shù)不同，該指數(shù)可以用來發(fā)現(xiàn)火災(zāi)或爆炸可能影響的地區(qū)范圍。第一百零二頁，共一百七十頁。第七步：如果已經(jīng)算出受災(zāi)范圍的財產(chǎn)價值，就可以對一次事故可能造成的損失有個大致的了解。損失用加工單位的重置價值乘以損害系數(shù)。第一百零三頁，共一百七十頁。第八步：最大可能財產(chǎn)損失是考慮所有可能增加風(fēng)險的因素所得出的。但在一般情況下，實際損失往往小于最大可能損失。可以使用置信系數(shù)對最大可能財產(chǎn)損失作一定的扣除。這些置信因素包括：添置消防器材，建立緊急事故控制系統(tǒng)，保持排水裝置狀況良好，合理的操作程序等。這些置信因素扣除的值在0-1之間，所有的扣除相乘就得到置信系數(shù)。將置信系數(shù)與最大可能財產(chǎn)損失相乘就得到最大可信損失。它反映出工廠在防損工作中的情況。第一百零四頁，共一百七十頁。道氏分析法道氏化學(xué)公司火災(zāi)爆炸指數(shù)平價法以物質(zhì)系數(shù)為基礎(chǔ)，再加上對特定物質(zhì)、一般工藝和特定工藝的風(fēng)險修正系數(shù)，求出火災(zāi)爆炸指數(shù)，再根據(jù)指數(shù)的大小分為四個等級，企業(yè)可以依據(jù)物質(zhì)的指數(shù)等級不同采取不同的對策。第一百零五頁，共一百七十頁。1.物質(zhì)系數(shù)（MF-materialfactor）物質(zhì)系數(shù)是表示不同物質(zhì)及其混合物堆燃燒或爆炸的敏感性的指數(shù)，其取值范圍是1～20，數(shù)值越大表示危險性越高。物質(zhì)系數(shù)的確定標(biāo)準(zhǔn)一般由統(tǒng)一規(guī)定。例如，液苯的物質(zhì)系數(shù)是15，它是可燃性液體；一氧化碳時可燃爆炸性氣體，其物質(zhì)系數(shù)是6，等等。第一百零六頁，共一百七十頁。2.特殊物質(zhì)風(fēng)險因素值（SMH）、一般過程與裝置風(fēng)險因素值（GPH）、特殊過程與裝置風(fēng)險值（SPH）

這三個數(shù)值也是火災(zāi)爆炸風(fēng)險指數(shù)的組成部分，它們分別反映特殊物質(zhì)、一般的工藝過程及其裝置、特殊的工藝流程及其裝置火災(zāi)爆炸風(fēng)險因素情況，其數(shù)值范圍也有一般的規(guī)定。第一百零七頁，共一百七十頁。第一百零八頁，共一百七十頁。第一百零九頁，共一百七十頁。所求得的火災(zāi)爆炸風(fēng)險指數(shù)值按大小分為四個等級（即風(fēng)險度分級）：（1）低度風(fēng)險（B=0～20）；（2）中度風(fēng)險（B=20～40）；（3）高度風(fēng)險（B=40～90）；（4）特高度風(fēng)險（B>90）。第一百一十頁，共一百七十頁。4.2.9.專家調(diào)查法基本概念1. 專家調(diào)查法(MethodofSpecialistInvestigation)，是利用專家的集體智慧辨識金融風(fēng)險的方法。2. 專家調(diào)查法主要包括：頭腦風(fēng)暴法(BrainstormingMethod)德爾菲法(DelphiMethod)111111第一百一十一頁，共一百七十頁。頭腦風(fēng)暴法1. 一般步驟：先召集有關(guān)人員構(gòu)成一個小組，然后以會議的方式展開討論。適用范圍：問題單純、目標(biāo)明確的情況。3.優(yōu)點：較容易獲得結(jié)果，而且節(jié)省時間。4. 缺點：可能會阻礙一些創(chuàng)造性的思考，導(dǎo)致“生產(chǎn)力損失”。112112第一百一十二頁，共一百七十頁。德爾菲法1. 德爾菲法的一般程序：(1)將討論的問題上報給專家；(2)對專家進行多輪反復(fù)問詢，統(tǒng)計匯總專家反饋意見；(3)及時調(diào)整前述問題中不合理的成分，把調(diào)整后的問題和匯總意見匿名發(fā)給各位專家，對于偏離大多數(shù)人意見一定程度的回答者，將被請求更正回答或陳述理由；(4)重復(fù)上述過程，并視具體情況確定何時停止反復(fù)。113113第一百一十三頁，共一百七十頁。

德爾菲法(續(xù))2. 德爾菲法的優(yōu)點：運用德爾菲法所得結(jié)論的準(zhǔn)確度和可信度較高；既可以避免各個專家之間的直接沖突或相互影響，又能引導(dǎo)他們進行獨立思考；專家們的意見經(jīng)過反復(fù)表格化、符號化、數(shù)字化的科學(xué)處理而逐漸達(dá)到統(tǒng)一，且便于統(tǒng)計分析。114114第一百一十四頁，共一百七十頁。德爾菲法(續(xù))3.德爾菲法的缺點：選擇合適的專家是并不容易解決的問題；不能完全消除問題陳述的模糊性、專家經(jīng)驗的不確定性及專家可能故意給出帶偏見的答案等；“專家意見形成-統(tǒng)計反饋-意見調(diào)整”的過程可能削弱專家原有見解的獨立性；群體意見的一致性缺乏判斷標(biāo)準(zhǔn)；難以檢測集成結(jié)果的可靠度；存在最后結(jié)論不收斂的風(fēng)險。115115第一百一十五頁，共一百七十頁。主觀風(fēng)險測定法

1.

主觀風(fēng)險測定法主要依賴于風(fēng)險管理者的主觀努力、個人經(jīng)驗及判斷力來進行。2. 主觀風(fēng)險測定法主要包括：財務(wù)報表透視法通過觀察財務(wù)報表上的相關(guān)科目推測、辨識金融風(fēng)險。直接觀察法根據(jù)客戶表現(xiàn)出的各種表象推測、辨識金融風(fēng)險。連鎖推測法根據(jù)客戶身上已發(fā)生的典型事件來推測、辨識金融風(fēng)險。證券市場追蹤法通過追蹤上市公司在證券市場中的表現(xiàn)推測、辨識金融風(fēng)險。116116第一百一十六頁，共一百七十頁。主觀風(fēng)險測定法(續(xù))優(yōu)點：方法簡單、直接。缺點：受風(fēng)險管理者的主觀意識、個人經(jīng)驗及判斷力的影響較大，容易出現(xiàn)偏差。117117第一百一十七頁，共一百七十頁。客觀風(fēng)險測定法

1.客觀風(fēng)險測定法是一種以反映經(jīng)營活動的實際數(shù)據(jù)為依據(jù)進行金融風(fēng)險辨識的方法。傳統(tǒng)的客觀風(fēng)險測定法是利用單一指標(biāo)，如流動比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等來分析財務(wù)狀況。隨著活動的深入，單一分析已不能滿足風(fēng)險識別的需要。建立綜合評判指標(biāo)體系。沃爾評分法(WallGradingMethod)是目前經(jīng)常用于評價企業(yè)信用水平的一種客觀風(fēng)險測定法。該法通過確定所選定的各個財務(wù)指標(biāo)的比重，將所有財務(wù)比率指標(biāo)表示成為線性關(guān)系式，然后通過與標(biāo)準(zhǔn)比率進行比較，確定各項指標(biāo)的得分及總體指標(biāo)的累計分?jǐn)?shù)，從而對企業(yè)的信用水平做出評價的方法。

118118第一百一十八頁，共一百七十頁。119沃爾比重評分法的基本步驟包括

選擇評價指標(biāo)并分配指標(biāo)權(quán)重；確定各項評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值與標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)；對各項評價指標(biāo)計分并計算綜合分?jǐn)?shù)；

形成評價結(jié)果。

優(yōu)點：得到的結(jié)論比主觀風(fēng)險測定法更具說服力。

缺點：正確選擇風(fēng)險測定指標(biāo)相當(dāng)困難。

119第一百一十九頁，共一百七十頁。山東財經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險管理120第一百二十頁，共一百七十頁。情景分析法

1. 情景分析法(MethodofScenariosAnalysis)是一種辨識引致風(fēng)險的關(guān)鍵因素及其影響程度的方法。一個幕景就是對擬要考察的風(fēng)險主體未來某種狀態(tài)的描繪。2. 操作過程：

情景構(gòu)造——利用有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線與圖表等資料對未來狀態(tài)進行描述；情景評估——研究當(dāng)某些因素發(fā)生變化時，又將出現(xiàn)何種風(fēng)險以及將導(dǎo)致何種損失與后果。121121第一百二十一頁，共一百七十頁。情景分析法(續(xù))3. 優(yōu)點：可以識別和測定資產(chǎn)組合所面臨的最大可能損失。4. 缺點：實施效果很大程度上依賴有效情景的構(gòu)造和選擇，而這通常比較困難；不能給出不同情景實際發(fā)生的可能性。122122第一百二十二頁，共一百七十頁。4.2.10.模糊集合分析法1.模糊集合分析法(MethodofFuzzySetAnalysis),是一種以模糊數(shù)學(xué)為理論基礎(chǔ)、可以解決有關(guān)模糊事物問題的分析工具。模糊事物是指很難給出精確或客觀的定義或判斷標(biāo)準(zhǔn)且具有亦此亦彼的特性的事物。2.模糊集合分析法主要包括：模糊模式識別法模糊聚類分析法模糊綜合評判法123123第一百二十三頁，共一百七十頁。124第一百二十四頁，共一百七十頁。4.2.11.損失暴露清單1977年，美國風(fēng)險和保險管理學(xué)會制定了一份較全面的風(fēng)險損失清單分析表。風(fēng)險損失清單所列項目是人們已經(jīng)識別的、最基本的各類損失風(fēng)險，是運用規(guī)范的方法，識別風(fēng)險管理單位所面臨的潛在損失。在風(fēng)險識別時，人們可以參照這個風(fēng)險損失清單表、檢查本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險，并視情形采取各種措施。第一百二十五頁，共一百七十頁。風(fēng)險損失清單表是按照直接損失風(fēng)險、間接損失風(fēng)險和責(zé)任損失風(fēng)險編制的。其中，直接損失風(fēng)險分為無法控制和無法預(yù)測的損失、可控制和可預(yù)測的損失、主要財務(wù)價值的損失三類。間接損失包括附加費用增加、資產(chǎn)集中損失、式樣、品味和需求變化的損失、破產(chǎn)、營業(yè)中斷的損失、經(jīng)濟波動的損失（如通貨膨脹、匯率波動、危機和兼并）、流行病、疾病、瘟疫、技術(shù)革命、版權(quán)侵權(quán)和管理失誤（市場、價格、產(chǎn)品和瘟疫）等損失。責(zé)任損失包括航空責(zé)任損失、運輸責(zé)任損失、出版商責(zé)任損失、汽車責(zé)任損失、契約責(zé)任損失、雇主責(zé)任損失、產(chǎn)品責(zé)任損失和職業(yè)責(zé)任損失等（見表4.1）。第一百二十六頁，共一百七十頁。風(fēng)險損失清單表一、直接損失風(fēng)險（一）無法控制和無法預(yù)測的損失1.電力干擾：閃電、歇火、太陽黑子活動、電力波動、磁帶去磁2.降落物體：飛行器、隕石、導(dǎo)彈、大樹3.地質(zhì)運動：地震、火山、山體滑坡、雪崩4.聲音和震動波：聲納、震動、水的拍打聲5、下陷：倒塌、沉降、腐蝕第一百二十七頁，共一百七十頁。（二）可控制或可預(yù)測的損失玻璃或其他易碎品破碎故障；部件或潤滑油的故障等等碰撞；水上交通工具、空中交通工具、陸上交通工具污染物；液體、固體、氣體、放射性、污染銹蝕；磨損、撕裂、濫用、疏于保養(yǎng)員工疏忽爆炸和內(nèi)破裂環(huán)境控制失?。粶囟?、濕度、氣壓動物區(qū)系；哺乳動物、嚙齒類動物、昆蟲、害蟲第一百二十八頁，共一百七十頁。（三）一般的財務(wù)風(fēng)險雇員的欺詐行為；造假、挪用公款、盜竊征用；國有化、查封、充公欺詐、偽造、小偷、竊賊、搶劫契約、所有權(quán)、專利權(quán)或版權(quán)的失效存貨短缺；神秘消失、財產(chǎn)遺失荒廢第一百二十九頁，共一百七十頁。二、間接的或者引致的損失暴露（一）所有直接損失暴露對下列各種人和物的影響（二）額外費用：租金、通信、產(chǎn)品（三）資產(chǎn)集中（四）風(fēng)格、味道和期望的變化（五）破產(chǎn)：雇員、管理人員、供應(yīng)商、消費者、顧問（六）教育系統(tǒng)的破壞（七）經(jīng)濟波動：通貨膨脹、衰退、蕭條（八）流行病、疾病、瘟疫第一百三十頁，共一百七十頁。（九）替代成本上升、折舊（十）版權(quán)或?qū)＠麢?quán)遭到侵犯（十一）成套、成雙、成組部件的遺失（十二）檔案受損造成的權(quán)利喪失（十三）管理上的失誤：1、定價、市場營銷2、分銷方式3、生產(chǎn)4、擴張5、經(jīng)濟預(yù)測6、政治預(yù)期7、投資8、分發(fā)紅利9、交稅（十四）產(chǎn)品取消（十五）廢品第一百三十一頁，共一百七十頁。三、第三方責(zé)任（補償性和懲罰性損失）（一）飛行責(zé)任（二）運動責(zé)任（三）廣告商和出版商的責(zé)任作為代理人的責(zé)任對產(chǎn)品特征的誹謗、誣陷媒體應(yīng)用：廣播、電視、報紙、樣品、展覽（四）機動車責(zé)任駕駛車輛（五）合同責(zé)任（六）董事長和高級職員的責(zé)任（七）地役權(quán)（八）業(yè)主責(zé)任（九）受托人和額外福利計劃責(zé)任1、養(yǎng)老金、托管金、利潤共享計劃、投資2、保險：人壽保險、意外事故保險、健康保險3、信托協(xié)會第一百三十二頁，共一百七十頁。（十）玩忽職守責(zé)任：1、醫(yī)療事故：醫(yī)生、護士、專家2、律師3、工程師4、養(yǎng)老金計劃理事侵犯專利權(quán)（十一）普通的玩忽職守責(zé)任（十二）非所有者責(zé)任（十三）業(yè)主責(zé)任（十四）產(chǎn)品責(zé)任1、暗示擔(dān)保2、明示擔(dān)保（十五）保護責(zé)任1、受雇的工業(yè)承包人2、建筑物損害（十六）鐵路責(zé)任（十七）董事長和高級職員的責(zé)任（股東的派生責(zé)任）（十八）水上交通責(zé)任第一百三十三頁，共一百七十頁。風(fēng)險損失清單使用中需要注意的問題（1）風(fēng)險損失清單不是識別風(fēng)險的萬能的方法，不可能概括一些企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險。（2）風(fēng)險損失清單越詳細(xì)、越完善，越能全面識別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險，有利于減少風(fēng)險事故的發(fā)生。（3）風(fēng)險管理單位自行設(shè)計的風(fēng)險損失清單，可以按照對自己最有利的方式排列風(fēng)險。（4）風(fēng)險損失清單只考慮了純粹風(fēng)險，而沒有考慮投機風(fēng)險。（5）運用風(fēng)險損失清單發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險，可以降低風(fēng)險管理的成本。第一百三十四頁，共一百七十頁。12.因果圖法風(fēng)險管理實務(wù)中，導(dǎo)致風(fēng)險事故的因素很多，通過對這些因素進行全面系統(tǒng)的觀察和分析，可以找出其中的因果關(guān)系。因果圖是日本東京大學(xué)教授石川馨1953年首次提出的。石川馨教授和他的助手在研究活動中，用因果法分析影響產(chǎn)品質(zhì)量的因素，獲得了很大的成功，并被世界許多國家的風(fēng)險管理部門采納。第一百三十五頁，共一百七十頁。（1）因果圖的繪制因果圖法是一種用于分析風(fēng)險事故與影響風(fēng)險因素之間關(guān)系的比較有效的分析方法。在風(fēng)險管理中，導(dǎo)致風(fēng)險風(fēng)險事故的原因可以歸納為類別和子原因，畫成形似魚刺的圖，該工具又稱為魚刺圖。因果圖是按照以下步驟繪制的：第一百三十六頁，共一百七十頁。①確定風(fēng)險事故。因果圖中的風(fēng)險事故是根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)確定的，因果圖分析有助于識別風(fēng)險事故。②將風(fēng)險事故繪在圖紙的右側(cè)，從左至右畫一個箭頭，作為風(fēng)險因素分析的主骨，接下來將影響結(jié)果的主要原因作為大骨，即風(fēng)險分析的第一層次原因。③列出影響大骨的原因作為中骨，作為風(fēng)險分析的第二層次原因；用小骨列出影響中骨的原因，作為風(fēng)險分析的第三層次原因。④根據(jù)影響風(fēng)險事故各因素的重要程度，將對風(fēng)險事故產(chǎn)生顯著影響的重要因素標(biāo)示出來，有助于識別導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因。⑤記錄必要的相關(guān)信息。在因果圖中，所有的因素與結(jié)果不一定有緊密的聯(lián)系，將對結(jié)果有顯著影響的風(fēng)險因素做出標(biāo)記，可以比較清楚地再現(xiàn)風(fēng)險因素和風(fēng)險事故的內(nèi)在聯(lián)系。第一百三十七頁，共一百七十頁。風(fēng)險事故大骨主骨小骨大骨大骨大骨中骨第一百三十八頁，共一百七十頁。操作者機器尺寸波動零件和材料操作方法第一百三十九頁，共一百七十頁。（二）繪制因果圖的注意事項1、重要原因不能遺漏。確定引發(fā)風(fēng)險事故的原因時，需要充分調(diào)查引發(fā)風(fēng)險事故的各種原因，盡可能找出影響結(jié)果的重要原因，以免遺漏。在引發(fā)風(fēng)險的各種原因中，確定重要原因?qū)Y(jié)果造成的影響，是因果圖分析的關(guān)鍵；確定的、非重要原因，可以不繪制因果圖。2、確定原因應(yīng)盡可能具體。如果確定的導(dǎo)致風(fēng)險的原因很抽象，分析出來的原因只能是一個大概，盡管這種因果分析圖不會出現(xiàn)太大的錯誤，但是，對于解決問題作用不大。3、風(fēng)險事故的因果圖需要根據(jù)結(jié)果分別繪制。例如，同一批產(chǎn)品的長度和重量都存在問題，這需要繪制兩張因果圖來分析長度和重量波動的原因。若許多結(jié)果用同一張因果圖來分析，勢必使因果圖龐大而復(fù)雜，管理的難度大，難以找到解決問題的對策。4、因果圖的驗證。分析的導(dǎo)致風(fēng)險事故的原因無法采取措施加以解決，說明問題還沒有得到解決，需要進一步細(xì)分原因，直到能夠采取相應(yīng)的措施為止；不能采取措施的圖形，不能稱之為因果圖。第一百四十頁，共一百七十頁。說明1、對于導(dǎo)致風(fēng)險事故原因調(diào)查的疏漏，會影響因果圖分析的結(jié)論。從某種意義上說，風(fēng)險原因調(diào)查是否充分，影響著因果圖分析的結(jié)論。2、不同風(fēng)險管理者對風(fēng)險因素重要度的認(rèn)識不同，會影響因果圖分析的結(jié)論。由于風(fēng)險管理主體的不同，對風(fēng)險因素重要度的認(rèn)識也不同，因此，風(fēng)險管理者對于風(fēng)險因素重要度的認(rèn)識是否合乎邏輯，會影響因果圖分析的結(jié)論。3、風(fēng)險管理者的觀念影響因果圖識別的結(jié)論。風(fēng)險管理者的主觀想法或者印象，影響著風(fēng)險管理的結(jié)論，因此，在運用因果圖分析問題時，可以采取數(shù)據(jù)分析來分析風(fēng)險因素的重要性，這種分析比較科學(xué)，又合乎邏輯。

第一百四十一頁，共一百七十頁。13.財務(wù)報表分析風(fēng)險管理試圖避免的事故都將導(dǎo)致對財務(wù)的負(fù)面影響，所以財務(wù)報表提供了關(guān)于這些事故的線索，因而揭示出企業(yè)需要保護的是什么？這樣，仔細(xì)研究資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表等，能夠使風(fēng)險管理人員熟悉企業(yè)哪些方面存在著風(fēng)險。第一百四十二頁，共一百七十頁。財務(wù)報表分析是由克里德爾1962年提出的風(fēng)險識別方法。雖然，克里德爾發(fā)明這種方法的本意是用來分析私營企業(yè)的資產(chǎn)狀況，但是財務(wù)報表分析里的很多觀點也能運用于公共部門的管理?？死锏聽栒J(rèn)為，分析資產(chǎn)負(fù)債表、營業(yè)報表和相關(guān)的支持性文件，風(fēng)險管理人員可以識別風(fēng)險管理單位的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險等。財務(wù)報表分析識別風(fēng)險的方法主要有以下三種：第一百四十三頁，共一百七十頁。財務(wù)報表（1）資產(chǎn)負(fù)債表此表顯示一個企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和凈值，它是某個時點的狀況，它所提供的信息是表制成前的最新情況。在識別風(fēng)險過程中，風(fēng)險管理人員需要考慮：

·由于意外損失可能導(dǎo)致價值減少的資產(chǎn)

·可能由于事故而增加或產(chǎn)生的負(fù)債及事故發(fā)生后仍存在的負(fù)債·資產(chǎn)價值的減少或負(fù)債的增加，減少了企業(yè)的凈值下表是一個簡化了的資產(chǎn)負(fù)債表。第一百四十四頁，共一百七十頁。第一百四十五頁，共一百七十頁。第一百四十六頁，共一百七十頁。從表上得知建筑物帳面原值為200,000，累計折舊70,000，凈值為130,000。這些數(shù)據(jù)對風(fēng)險識別來說是有意義的。另外還要考慮是否在200,000中包含了土地的價值,這一點還不清楚。但有一點可以肯定這是原值。表中不能反映資產(chǎn)何時獲得或今天重建需多少錢，但風(fēng)險管理人員關(guān)心的是今天可能面臨損失的資產(chǎn)價值，而非歷史上的價值。負(fù)債欄只顯示現(xiàn)存的負(fù)債情況，并不是將來的負(fù)債，對于估計由于將來的錯誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債，負(fù)債欄僅提供了有限的幫助。資產(chǎn)負(fù)債表還可用來尋找須更進一步進行風(fēng)險識別的資產(chǎn)種類。第一百四十七頁，共一百七十頁。（2）損益表該表有助于分析影響凈收入的各種因素。例如一個企業(yè)的損益表顯示其收入主要來源于銷售額和租金收入，這表明銷售處及出租的房屋任一處發(fā)生事故都會減少公司的收入，增加其支出，對每一種收入和支出都應(yīng)作出分析以決定是否某一種意外損失會對它們產(chǎn)生負(fù)面影響。

第一百四十八頁，共一百七十頁。

（3）財務(wù)狀況變動表該表能用來分析企業(yè)經(jīng)營中的變化。通過揭示凈流動資本的變化，反映出在報告期內(nèi)企業(yè)資金是怎樣變動的，企業(yè)資源和資金使用的變化會反映企業(yè)潛在的重要風(fēng)險。

第一百四十九頁，共一百七十頁。14.趨勢分析法趨勢分析法是指根據(jù)企業(yè)連續(xù)期的財務(wù)報表，比較各期有關(guān)項目增減變化的方向和幅度，揭示當(dāng)期財務(wù)狀況和營業(yè)情況的增減變化和發(fā)展趨勢。例如，某銀行某年利潤總額為540萬元，同期營業(yè)收入為4000萬元。營業(yè)利潤率=利潤總額/同期營業(yè)收入×100%該指標(biāo)表明銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的獲利能力。但是，單獨計算這一指標(biāo)是沒有意義的，需要將這一指標(biāo)同以往各年的可比指標(biāo)進行對比，如上年度營業(yè)利潤率、計劃營業(yè)利潤率、行業(yè)平均利潤率等對比，才能揭示出企業(yè)利潤的變化趨勢，才能確定企業(yè)本期的經(jīng)營效益和管理水平，才能分析是否存在著經(jīng)營風(fēng)險。同樣，企業(yè)的成本率、費用率也可以運用趨勢法進行分析。第一百五十頁，共一百七十頁。比率分析法比率分析法是指以同一會計期間的相關(guān)據(jù)數(shù)的相互比較，求出相關(guān)數(shù)據(jù)之間的比例，以分析財務(wù)報表所列項目與項目之間的相互關(guān)系。比率分析法運用得比較廣泛。例如，我國《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》對企業(yè)資本金、負(fù)債、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)、放款、證券及投資、成本、營業(yè)收入、利潤及分配、外匯業(yè)務(wù)、企業(yè)清算、財務(wù)報告及財務(wù)評價等方面作了具體規(guī)定，這些規(guī)定可以運用比率分析法表現(xiàn)出來。第一百五十一頁，共一百七十頁。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%流動比率即流動資產(chǎn)總額與流動負(fù)債總額的比率，這一比例反映金融企業(yè)資產(chǎn)的流動狀況，即短期內(nèi)資產(chǎn)能夠轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的容易程度。一般情況下，流動資產(chǎn)是指在一年內(nèi)變現(xiàn)或者被耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收賬款、預(yù)付賠款、物料用品、拆出資金、短期投資等。根據(jù)我國《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，這一比例是大約為1。如果比率過低，難以應(yīng)付存款準(zhǔn)備金和備付金的需要；比例過高，則會由于流動資產(chǎn)的非盈利性或低盈利性，影響金融企業(yè)的利潤。第一百五十二頁，共一百七十頁。資本風(fēng)險比率=逾期貸款/所有者權(quán)益×100%=（貸款余額/所有者權(quán)益）×（逾期貸款/貸款余額）×100%=財務(wù)杠桿比率×逾期貸款率×100%資本風(fēng)險比率是指企業(yè)逾期貸款與銀行所有者權(quán)益之間的比率，這一指標(biāo)表明銀行能否以所有者權(quán)益承受一定的貸款風(fēng)險，從而保障債權(quán)人的利益。對銀行資本風(fēng)險碧綠的分析，可以結(jié)合財務(wù)杠桿比率和逾期貸款率兩個指