鐵路工程概預算編制方法

二○一一年培訓鐵路工程概預算編制4.鐵建〔1995〕138號文關(guān)于發(fā)布鐵路橋涵、隧道等工程預概算定額的通知5.鐵建〔1996〕49號文關(guān)于發(fā)布《鐵路工程建設(shè)材料預算價格》的通知6.鐵建設(shè)〔2001〕28號文關(guān)于發(fā)布《鐵路工程建設(shè)材料預算價格》的通知1.鐵建管〔1998〕115號文《鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概算編制辦法》2.鐵計〔1999〕54號文《鐵路更新改造工程設(shè)計概算編制辦法》3.鐵建設(shè)〔2003〕42號文關(guān)于對鐵路工程定額和費用進行調(diào)整的通知一、概預算編制涉及的有關(guān)文件7.材料差價系數(shù)的文件二、概算編制范圍及方法鐵路基建工程依據(jù)115號文進行編制，大修和更改工程依據(jù)54號文進行編制，42號文是對115號文有些規(guī)定的調(diào)整；采用《鐵路工程預算定額》編制概算。編制范圍：1.總概算2.綜合概算3.個別概算三、施工預算編制范圍及方法1.綜合預算2.個別預算采用《鐵路工程預算定額》進行編制，內(nèi)部施工預算也采用《鐵路工程預算定額》進行編制。四、章節(jié)劃分第一部分靜態(tài)投資第一章拆遷及征用土地第二章路基第三章橋涵第四章隧道及明洞第五章軌道第六章通信及信號第七章電力及電力牽引供電第八章房屋第九章其他運營生產(chǎn)設(shè)備及建筑物第十章大型臨時設(shè)施和過渡工程第十一章其他費用第十二章基本預備費第二部分動態(tài)投資第十三章工程造價增漲預留費第十四章建設(shè)期投資貸款利息第三部分機車車輛購置費第十五章機車車輛購置費第四部分鋪底流動資金第十六章鋪底流動資金五、概算費用組成包括：靜態(tài)投資動態(tài)投資機車車輛購置費鋪底流動資金具體內(nèi)容請看表1。表1表1表1概算費用項目組成概算費用項目組成靜態(tài)投資設(shè)備及工器具購置費建筑安裝工程費直接工程費間接費差價計劃利潤稅金設(shè)備購置費工器具及生產(chǎn)家具購置費其他費基本預備費動態(tài)投資工程造價增漲預留費建設(shè)期投資貸款利息機車車輛購置費鋪底流動資金概算費用項目組成六、建筑安裝工程個別概算計算程序請看表2表2建筑工程個別概算計算程序序號名稱計算式1直接工程費直接費人工費按設(shè)計工程量和1995年度基期價格水平計列2材料費3施工機械使用費4運雜費按施工組織設(shè)計材料供應方案及本辦法的規(guī)定分析計算5小計(1)+(2)+(3)+(4)6其他直接費[(1)+(2)+(3)]*費率或[(1)+(3)]*費率或(1)*費率7現(xiàn)場經(jīng)現(xiàn)小臨[(5)+(6)]*費率8現(xiàn)場管理費[(5)+(6)]*費率或(1)*費率9小計(7)+(8)10合計(5)+(6)+(9)11間接費企業(yè)管理費[(5)+(6)]*費率或(1)*費率12勞動保險費[(5)+(6)]*費率13財務費用[(5)+(6)]*費率14小計(11)+(12)+(13)15價差基期至編制期的價差，按本辦法的有關(guān)規(guī)定計列16計劃利潤[(10)+(14)+(15)]*費率17稅金[(10)+(14)+(15)+(16)]*費率18個別概算價值(10)+(14)+(15)+(16)+(17)表2建筑工程個別概算計算程序注：現(xiàn)場經(jīng)費未含大臨和過渡工程，大臨和過渡工程需單獨編制個別概算，其計算程序見規(guī)定。115號文七、設(shè)備及工器具購置費包括設(shè)備購置費和工器具及生產(chǎn)家具（簡稱工器具）購置費。1、設(shè)備購置費指構(gòu)成固定資產(chǎn)標準的設(shè)備和雖低于固定資產(chǎn)標準，但屬于設(shè)計明確列入設(shè)備清單的設(shè)備，按設(shè)計確定的規(guī)格、型號和數(shù)量，以設(shè)備原價加綜合業(yè)務費提成和運雜費計算的購置費用。內(nèi)容包括：1.設(shè)備原價2.綜合業(yè)務費提成：115號文規(guī)定按設(shè)備原價的6.2％計列，42號文規(guī)定按6.2％×0.5計列。3.運雜費：為簡化概算編制，新建線按設(shè)備原價的3％計列，既有線按設(shè)備原價的2％計列。2、工器具購置費指新建、改建項目和擴建項目的新建車間，驗交后為滿足初期正常運營必須購置的第一套不構(gòu)成固定資產(chǎn)的設(shè)備、儀器、儀表、工卡模具、器具、工作臺等費用。本項費用按設(shè)計確定的定員人數(shù)計列。電氣化鐵路工程每一定員1200元；其余鐵路工程每一定員600元。八、其他費指根據(jù)有關(guān)規(guī)定，應由基本建設(shè)投資支付并列入建設(shè)項目總概算內(nèi)，除建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費以外的有關(guān)費用1.土地征用及拆遷補償費，包括土地補償費，征用土地安置補助費，征地拆遷補償費。2.建設(shè)管理費，包括建設(shè)單位管理費，土地征用、拆遷建筑物手續(xù)費，工程監(jiān)理費。3.研究試驗費。4.生產(chǎn)職工培訓費。5.辦公及生活家具購置費。6.勘察設(shè)計費。7.供電貼費。8.施工機構(gòu)調(diào)遣費。9.配合輔助工程費。10.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。

九、基本預備費主要用途：1.在批準的初步設(shè)計范圍內(nèi)，必須增加的工程和按規(guī)定需要增加的費用。本項費用不含Ⅰ類變更設(shè)計增加的費用。2.建設(shè)過程中，工程遭受一般自然災害所造成的損失和為預防自然災害所采取的措施費用。3.在上級主管部門組織施工驗收時,驗收委員會為鑒定工程質(zhì)量,必須開挖和修復隱蔽工程的費用。4.由于設(shè)計變更所引起的廢棄工程，但不包括施工質(zhì)量不符合設(shè)計要求而造成的返工費用和廢棄工程。5.征地、拆遷的價差。基本預備費按一至十一章費用總額的5%計列。本費用由建設(shè)單位統(tǒng)籌掌握。十、動態(tài)投資動態(tài)投資一般不涉及。建設(shè)名稱編制范圍編號工程總量概算總額技術(shù)經(jīng)濟指標章別節(jié)號個別概算編號工程及費用名稱單位數(shù)量概算價值（元）建筑工程安裝工程設(shè)備工器具其它費合計指標（元）六通信及信號16信號二、閉塞設(shè)備(一)自動閉塞Ⅰ、建筑工程Ⅱ、安裝工程Ⅲ、設(shè)備工器具十一其他費用28其他費Ⅳ.其他費七.施工機構(gòu)調(diào)遣費以上各章合計總額編制：復核：綜合概（預）算表附表1建設(shè)名稱概算編號工程名稱工程總量工程地點概算價值所屬章節(jié)章節(jié)概算指標單位編號工作項目或費用名稱單位數(shù)量費用（元）重量（t）單價合價單重合重編制：復核：第頁共頁建筑工程個別概算表附表2編制：復核：建設(shè)名稱概算編號工程名稱所屬章節(jié)章節(jié)概算價值工程地點編制依據(jù)概算指標單價編號設(shè)備及安裝工程名稱單位數(shù)量設(shè)備費（元）安裝工程（元）重量（噸）費用其中工費單價合價單價合價單價合價單重合重第頁共頁設(shè)備及安裝工程個別概算表附表3謝謝THEEND人工費指直接從事工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。綜合工費的組成：1.基本工資。2.工資性補貼。3.生產(chǎn)工人輔助工資。指生產(chǎn)工人年有效施工天數(shù)以外非作業(yè)天數(shù)的工資。4.職工福利費。5.生產(chǎn)工人勞動保護費。115號文規(guī)定鐵三區(qū)綜合工費為21.46元/工日，人工差價為2.98元/工日；54號文規(guī)定綜合工費在原標準的基礎(chǔ)上乘以0.9，即21.46×0.9，為19.31元/工日，人工差價為2.68元/工日。內(nèi)部預算綜合工費為22元/工日，不計列人工差價。綜合工費標準見表3。表3綜合工費標準表3綜合工費標準單位：元/工日指施工過程中耗用的構(gòu)成工程實體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件和半成品的用量以及周轉(zhuǎn)材料的攤銷量等按相應的預算價格計算的費用。材料預算價格由材料原價及業(yè)務提成兩部分組成。目前執(zhí)行28號文發(fā)布的材料預算價格，其中材料業(yè)務提成為材料價的5.99%，42號文規(guī)定業(yè)務提成調(diào)整為5.99%×0.5。內(nèi)部預算執(zhí)行49號文發(fā)布的材料預算價格，其中材料業(yè)務提成為材料價的7.34%。材料費施工機械使用費《鐵路工程預算定額》對需要考慮此項費用的項目有具體規(guī)定。指材料、成品、半成品、構(gòu)配件及機電設(shè)備等由供料地運至工地料庫或堆料地點所需費用。內(nèi)容包括：1.運輸費。2.裝卸費。3.其他有關(guān)運輸?shù)馁M用。4.材料管理費。5.運輸損耗費。信號工程按綜合運雜費指標計算運雜費，一般運雜費為材料費的3%。內(nèi)部預算也按3%計算。運雜費冬季施工增加費：以工料機為計算基數(shù)，根據(jù)施工地區(qū)的溫度區(qū)不同，乘以不同費率雨季施工增加費：以工料機為計算基數(shù)，根據(jù)施工地區(qū)的雨季時間不同，乘以不同費率夜間施工增加費：以工料機為計算基數(shù)，乘以0.22%計列。風沙地區(qū)施工增加費：按受風沙影響的室外建筑安裝工程的定額工天增加12%。高原地區(qū)施工增加費：在海拔2000米以上的高原地區(qū)施工時應增加的費用。以定額工天和機械臺班量，乘以增加幅度。原始森林地區(qū)施工增加費：在原始森林地區(qū)施工時，路基土方工程應增加的費用。行車干擾施工增加費：根據(jù)施工線路每晝夜行車對數(shù)確定增加額度，以受行車影響項目定額工天和機械臺班乘以增加額度。生產(chǎn)用工具用具及儀器儀表使用費：按工料機費的0.75%計列。檢驗試驗費：按工料機費的0.1%計列。工程定位復測場地清理費：按工料機費的0.15%計列。其他直接費組成簡稱小臨。指施工企業(yè)為進行建筑安裝工程施工，所必須修建的生產(chǎn)和生活用的一般臨時建筑物、構(gòu)筑物和其他小型臨時設(shè)施所發(fā)生的費用。內(nèi)容包括：1.為施工及施工運輸所需修建的臨時生活和居住房屋和生產(chǎn)、辦公房屋。2.活動房屋和帳篷的購置費，搭設(shè)、移拆及維修費。3.為施工或運輸修建的小型臨時設(shè)施。4.為施工或維持運輸修建的臨時建筑物。5.大型臨時設(shè)施項目內(nèi)容以外的臨時設(shè)施。6.因修建臨時房屋和設(shè)施而發(fā)生的租用土地、拆遷等費用。115號文規(guī)定通信、信號、電力工程為3.26%，獨立通信、獨立信號為1.02%；54號文規(guī)定相對應的費率為1.96%、0.61%。臨時房屋及小型臨時設(shè)施指企業(yè)在施工現(xiàn)場為組織和管理工程施工所需的費用。內(nèi)容包括：1.現(xiàn)場管理人員的基本工資、補貼、福利費和勞動保護費等。2.現(xiàn)場管理辦公用品、通訊、水、電和用煤等費用。3.現(xiàn)場職工差旅費。4.現(xiàn)場管理部門使用的屬于固定資產(chǎn)的設(shè)備、儀器的折舊、維修等費用。5.現(xiàn)場管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工器具、交通工具和檢驗試驗消防用具的攤銷和維修等費用。6.現(xiàn)場施工管理使用的財產(chǎn)、車輛保險，特殊工種的安全保險費。7.工程排污費。8.其他費用。115號文規(guī)定信號工程為19.25%；54號文規(guī)定的費率19.25%×0.9為17.33%；42號文規(guī)定的費率19.25%×0.9為15.4%?，F(xiàn)場管理費指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用。內(nèi)容包括：1.企業(yè)管理人員的基本工資、補貼、福利費和勞動保護費等。2.企業(yè)辦公用品、通訊、水、電和用煤等費用。3.企業(yè)職工差旅費。4.企業(yè)屬于固定資產(chǎn)的設(shè)備、儀器的折舊、維修等費用。5.企業(yè)管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工器具、交通工具和檢驗試驗消防用具的攤銷和維修等費用。6.工會經(jīng)費。7.職工教育經(jīng)費。8.職工養(yǎng)老保險及待業(yè)保險費。9.企業(yè)財產(chǎn)保險，管理用車輛等保險費用。10.企業(yè)按規(guī)定交納的各項稅費。11.上述以外的其他必要的管理費用。115號文規(guī)定信號工程為19.25%；54號文規(guī)定的費率為現(xiàn)場管理費的0.8，即13.86%；42號文規(guī)定的費率19.25%×0.5為9.625%。企業(yè)管理費指施工企業(yè)由福利基金支出以外的，按勞保條例規(guī)定支付退休金、價格補貼，醫(yī)藥費；病假人員的工資；按照職工工資總額提取的職工福利費；職工死亡喪葬補助費，撫恤金；職工退職金；以及按規(guī)定支付的離休干部的各項經(jīng)費等。信號工程的費率為3.2%。勞動保險費指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的短期貸款利息凈支出，金融機構(gòu)手續(xù)費，以及其他財務費用。115號文規(guī)定本項費用的費率為0.8%。54號文和42號文規(guī)定不計列。財務費用包括人工差價和材料差價。115號文規(guī)定人工差價為2.98元/工日。54號文規(guī)定的人工差價為2.98×0.9即2.68元/工日。材料差價執(zhí)行鐵道部每年發(fā)布的材料價差系數(shù)。價差指按照國家有關(guān)規(guī)定，施工企業(yè)應取得的計入建筑安裝工程造價中的利潤。115號文規(guī)定的信號工程費率為7.3％；54號文規(guī)定的信號工程費率為4.75％。42號文規(guī)定的費率為7.3％×0.7即5.11％。計劃利潤指按國家稅法規(guī)定應計入建筑安裝工程造價內(nèi)的營