供電工程貼費納入預(yù)算管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第一條為貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔１９９６〕２９號）中關(guān)于“將應(yīng)當(dāng)納入財政預(yù)算管理的預(yù)算外資金逐步納入財政預(yù)算管理”的規(guī)定，決定從１９９８年１月１日起將供電工程貼費（以下簡稱“貼費”）納入預(yù)算管理。第二條貼費是電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)向用戶收取的用于１１０千伏及以下各級電壓外部供電工程建設(shè)和改造的專項資金，包括供電貼費和配電貼費。（一）貼費收取范圍和標(biāo)準(zhǔn)，暫按國家發(fā)展計劃委員會《印發(fā)〈關(guān)于調(diào)整供電貼費標(biāo)準(zhǔn)和加強貼費管理的請示〉的通知》附件一《關(guān)于１１０千伏及以下供電工程收取貼費的暫行規(guī)定》（計投資〔１９９３〕１１６號）執(zhí)行。按照《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔１９９６〕２９號）和《中共中央、國務(wù)院關(guān)于治理向企業(yè)亂收費、亂罰款和各種攤派等問題的決定》（中發(fā)〔１９９７〕１４號）的規(guī)定，貼費收取范圍和標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，由財政部會同有關(guān)部門提出意見報國務(wù)院審批。（二）電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)向用戶收取貼費時，在收款憑證中注明征收電壓等級、征收標(biāo)準(zhǔn)和征收金額。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自擴大或縮小征收范圍，也不得自行提高或降低征收標(biāo)準(zhǔn)。（三）根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字〔１９９７〕２２號、１０２號文件規(guī)定，對貼費不征收增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。（四）電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)征收的貼費由于客觀原因不能及時入庫形成的利息收入，列入財務(wù)費用，作沖減企業(yè)利息支出處理。（五）用戶在申請用電或增加用電容量時，必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及時交納貼費，不得拒付或欠交。第三條貼費納入預(yù)算管理，分別在中央和地方財政預(yù)決算中實收實支。（一）在１９９８年政府預(yù)算收支科目基金預(yù)算收入科目中的“工業(yè)交通部門基金收入”類級科目下，增設(shè)“貼費收入”款級科目（科目編碼為“８０１７”），反映電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)收取的貼費收入；同時在該款級科目下增設(shè)“中央貼費收入”（科目編碼為“８０１７０１”）和“地方貼費收入”（科目編碼為“８０１７０２”）兩個項級科目，分別作為中央、地方固定收入科目。在基金預(yù)算支出科目中的“工業(yè)交通部門基金支出”類級科目下，增設(shè)“貼費支出”款級科目（科目編碼為“８０１７”），反映用貼費收入安排的支出；同時在該款級科目下增設(shè)“中央貼費支出”（科目編碼為“８０１７０１”）和“地方貼費支出”（科目編碼為“８０１７０２”）兩個項級科目，分別作為中央、地方支出專用科目。（二）國家電力公司所屬電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的貼費年度收支預(yù)算由國家電力公司編制，于上一年１２月１０日前報財政部；貼費年度收支決算由國家電力公司編制，于次年２月底前報財政部。貼費預(yù)決算的格式由國家電力公司商財政部制定。（三）不屬于國家電力公司的電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)，其貼費預(yù)決算工作比照上述辦法執(zhí)行。其中，中央企業(yè)報財政部，地方企業(yè)報省級財政機關(guān)。第四條省級及以上電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)負責(zé)將所屬企業(yè)收取的貼費集中起來，按月就地繳入國庫。（一）國家電力公司所屬的省級電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)向財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱“專員辦”）申報貼費征收情況，由專員辦開具一般繳款書，就地繳入中央國庫。（二）廣東、海南省和西藏、內(nèi)蒙古（不含東北電網(wǎng)供電區(qū)）自治區(qū)電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)向省級財政機關(guān)申報貼費征收情況，由省級財政機關(guān)開具一般繳款書就地繳入地方國庫。（三）其他電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)，按中央企業(yè)繳入中央國庫、地方企業(yè)繳入地方國庫的原則，比照上述辦法辦理繳庫手續(xù)。（四）１９９８年上半年收取的貼費及１９９７年末貼費余額，已經(jīng)使用的，可視同已納入預(yù)算管理處理，但在年終決算時應(yīng)單獨反映其收支情況。１９９８年６月末已收取但尚未安排使用的貼費在７月份補繳入庫。第五條繳入國庫的貼費，原則上每月?lián)芨兑淮巍＃ㄒ唬├U入中央國庫的貼費，由國家電力公司向財政部提出撥款申請，財政部根據(jù)貼費入庫額和庫款情況辦理撥付手續(xù)。國家電力公司及各網(wǎng)、省公司在收款后７天內(nèi)辦理下?lián)苜Y金手續(xù)。（二）繳入地方國庫的貼費，由地方電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)向省級財政機關(guān)提出撥款申請，由省級財政機關(guān)根據(jù)入庫進度辦理撥款手續(xù)。第六條貼費實行“誰收取誰使用”的原則。（一）貼費全部由供電企業(yè)作為增加或改善用戶用電而必須建設(shè)和改造的有關(guān)工程的資本性投入。（二）用貼費建設(shè)的工程項目，屬于基本建設(shè)或技術(shù)改造措施的，按照基本建設(shè)和技術(shù)改造的管理程序辦理立項和審批手續(xù)。（三）按?？顚Ｓ煤驼l收取誰使用的原則，貼費年終結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。第七條國家撥入的貼費按以下原則處理：（一）國家撥給國家電力公司的貼費，作國家資本金投入，增加國家電力公司的國家資本金。國家電力公司對所屬企業(yè)撥付貼費后，相應(yīng)增加對所屬企業(yè)的長期投資，所屬企業(yè)作增加法人資本金處理。為保持實收資本的相對穩(wěn)定，年度中間撥付的貼費可在各級電力企業(yè)的資本公積中單列，年度終了一次性轉(zhuǎn)增實收資本。（二）屬于中央的其他電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)，年度中間收到中央撥付的貼費時作增加資本公積－國家撥入貼費處理，年終將中央撥入的貼費總額一次轉(zhuǎn)增實收資本－國家資本金。（三）地方撥付的貼費如何轉(zhuǎn)增國家資本金，可比照上述辦法執(zhí)行，由省級財政機關(guān)制定。第八條財政、審計等部門應(yīng)加強貼費征收使用的監(jiān)督管理。（一）為了保證貼費的及時足額入庫和合理使用，中央電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)貼費的征繳和使用監(jiān)督工作由專員辦負責(zé)，專員辦在報財政部的《財政部派出機構(gòu)財政監(jiān)督工作月報表》中增加反映貼費征繳情況的欄目；地方電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)收取貼費的征繳和使用監(jiān)督工作由省級財政機關(guān)負責(zé)。（二）國家電力公司及各網(wǎng)省公司應(yīng)建立健全貼費征收使用的財務(wù)管理辦法，并負責(zé)對貼費征收、使用預(yù)決算的審核編報及對執(zhí)行情況進行監(jiān)督。（三）對不按規(guī)定繳納和使用貼費的單位，按國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》處理。第九條本規(guī)定從１９９８年１月１日起執(zhí)行。第十條本規(guī)定由財政部解釋。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第一章總則第一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機制，規(guī)范資金運作，防范財務(wù)風(fēng)險，保證既定經(jīng)營目標(biāo)全面完成，實現(xiàn)集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《ＸＸ省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合ＸＸ供電公司（以下簡稱公司）實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)（以下簡稱縣級供電企業(yè)）可參照執(zhí)行。第三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容（一）預(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，對公司內(nèi)部各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、落實責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動。預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。（二）財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。（三）財務(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心，在預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。（四）財務(wù)預(yù)算一般按年度編制，并通過業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算分季度、月度落實。第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)（一）確定公司的經(jīng)營目標(biāo)并組織實施；（二）明確公司內(nèi)部各個層次的管理責(zé)任和權(quán)限；（三）對公司經(jīng)營活動進行控制和監(jiān)督；（四）對公司預(yù)算的執(zhí)行情況進行考核。第五條預(yù)算管理的基本原則（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理；（二）科學(xué)論證，合理排序；（三）效益優(yōu)先，總量平衡；（四）積極穩(wěn)健，防范風(fēng)險；（五）追蹤問效，嚴(yán)格考核。第二章預(yù)算管理的組織體系與職責(zé)第六條經(jīng)理辦公會是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機構(gòu)，其職責(zé)是：（一）批準(zhǔn)公司預(yù)算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定；（二）批準(zhǔn)公司上報省公司的下年度預(yù)算草案和年度預(yù)算執(zhí)行方案；（三）批準(zhǔn)公司預(yù)算執(zhí)行情況的報告；（四）批準(zhǔn)公司預(yù)算的調(diào)整方案；（五）批準(zhǔn)臨時提交的特殊、重大開支或投資項目；（六）批準(zhǔn)上報的縣級供電企業(yè)年度預(yù)算草案、年度預(yù)算分解方案、年度預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報告。第七條公司成立預(yù)算管理委員會，負責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)全公司的預(yù)算管理工作。預(yù)算管理委員會主任由公司經(jīng)理擔(dān)任，副主任由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由有關(guān)副總師及辦公室、發(fā)展策劃部、人力資源部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、營銷部、審計部、監(jiān)察部、農(nóng)電工作部、工會的主要負責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)：（一）研究審議公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度；（二）確定預(yù)算目標(biāo)，研究實現(xiàn)目標(biāo)的措施，落實責(zé)任部門；審議公司擬向省公司報送的年度預(yù)算草案、預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案，安排各類項目資金盤子。（三）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題；（四）審議需提交經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的重大經(jīng)營事項或方案；（五）監(jiān)督公司預(yù)算方案的實施，審議公司預(yù)算執(zhí)行情況并進行考核、評價；（六）審議縣級供電企業(yè)的年度預(yù)算草案，預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報告，批準(zhǔn)對縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核方案。第八條預(yù)算管理委員會實行例會制度。會議由預(yù)算管理委員會主任或授權(quán)副主任主持。預(yù)算管理委員會一般每季度召開一次，聽取預(yù)算執(zhí)行情況報告，分析執(zhí)行中存在的問題，研究解決的措施。根據(jù)需要，預(yù)算管理委員會主任可隨時召集臨時會議。第九條預(yù)算管理委員會下設(shè)辦公室（以下簡稱“預(yù)委辦”），負責(zé)預(yù)算管理委員會日常工作。主任由公司總會計師兼任，副主任由財務(wù)部、發(fā)展策劃部主要負責(zé)人擔(dān)任。日常辦事機構(gòu)設(shè)在公司財務(wù)部，主要職責(zé)是：（一）負責(zé)公司預(yù)算管理制度、辦法的制定與完善；（二）負責(zé)組織有關(guān)部門開展公司預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調(diào)整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算草案及相關(guān)工作報告；（三）負責(zé)組織有關(guān)部門開展對縣級供電企業(yè)年度預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調(diào)整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算報告草案；（四）協(xié)調(diào)、處理公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算管理的日常工作；（五）完成預(yù)算管理委員會交辦的其他工作。第十條公司有關(guān)職能部門按照部門職能和業(yè)務(wù)分工對預(yù)算指標(biāo)承擔(dān)歸口管理責(zé)任。（一）公司預(yù)算管理有關(guān)職能部門根據(jù)職責(zé)分工編制各項業(yè)務(wù)預(yù)算，按規(guī)定程序提交預(yù)委辦；對批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)預(yù)算負責(zé)組織實施，對執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)控，確保完成；負責(zé)對業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況提出考核建議。1、電力收入預(yù)算相關(guān)指標(biāo)及管理。發(fā)展策劃部負責(zé)公司電力資源的平衡，提供預(yù)算期售電量預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。營銷部負責(zé)售電價、售電量結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)備用費收入、高可靠收入、違約金收入等預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。2、電力生產(chǎn)成本預(yù)算相關(guān)指標(biāo)及管理。發(fā)展策劃部負責(zé)購電量及其結(jié)構(gòu)、線損率預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。營銷部負責(zé)購地方電量、購地方電價、營銷專項成本費用、配網(wǎng)大修費預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。財務(wù)部負責(zé)三項費用的指標(biāo)分解和控制，負責(zé)折舊費預(yù)算及月度分解指標(biāo)。生產(chǎn)部負責(zé)大修理費用、技措、反措項目預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。農(nóng)電工作部負責(zé)農(nóng)網(wǎng)大修費用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)?？萍夹畔⒉控撠?zé)科技開發(fā)費預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。安全監(jiān)察部負責(zé)安全措施費用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。人力資源部負責(zé)工資計劃、工資相關(guān)費用、培訓(xùn)費用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。3、資本性收支預(yù)算及管理。發(fā)展策劃部、基建部負責(zé)公司大中型基建、小型基建資本性支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。生產(chǎn)部負責(zé)技術(shù)改造支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。營銷部負責(zé)營銷資本性支出、配網(wǎng)建設(shè)預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。農(nóng)電工作部負責(zé)農(nóng)電建設(shè)資金預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。科技信息部負責(zé)科技開發(fā)項目資本性支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。4、其他相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及管理。財務(wù)部負責(zé)稅金及附加、財務(wù)費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務(wù)收支、自有資金來源和還貸等預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。營銷部負責(zé)壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款余額預(yù)算指標(biāo)及月末分解指標(biāo)。（二）縣級供電企業(yè)預(yù)算管理農(nóng)電工作部負責(zé)售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預(yù)算指標(biāo)管理及分解。財務(wù)部負責(zé)收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務(wù)費用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預(yù)算指標(biāo)管理及分解。發(fā)展策劃部負責(zé)購網(wǎng)及直購電量預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。營銷部負責(zé)購網(wǎng)及直購電價預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。人力資源部負責(zé)成本工資、工資總額、工資相關(guān)費用、職工人數(shù)等預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。第三章預(yù)算的形式、范圍第十一條預(yù)算的形式（一）公司財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進行，并按照各預(yù)算執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。（二）業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)公司可能形成資金流入和流出的經(jīng)營活動的預(yù)算，主要指銷售預(yù)算、購電成本預(yù)算、固定費用預(yù)算、大修項目預(yù)算及科技項目、安全措施、營銷、消防護電、行政后勤等專項費用預(yù)算及財務(wù)費用預(yù)算。（三）資本預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算，被上級授權(quán)或批準(zhǔn)實施的權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算等。（四）籌資預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算。（五）現(xiàn)金預(yù)算是指按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的，反映公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支活動及其結(jié)果的預(yù)算。它以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其它預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,主要作為公司資金調(diào)控管理的依據(jù)。第十二條公司預(yù)算涵蓋公司主業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經(jīng)濟活動，包括電力醫(yī)院經(jīng)費和縣級供電企業(yè)具體實施的農(nóng)電資金使用計劃、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)大修計劃等都應(yīng)納入公司預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)，進行預(yù)算控制。第十三條公司預(yù)算的主要內(nèi)容（一）營運收支預(yù)算——主要反映公司預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)及各項構(gòu)成要素。（二）資本性收支預(yù)算——主要反映公司預(yù)算期內(nèi)資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按年度計劃分解實施的方案。（三）現(xiàn)金收支預(yù)算——反映公司預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及結(jié)構(gòu)，直接體現(xiàn)資金使用效率。（四）資產(chǎn)負債預(yù)算——反映公司預(yù)算期末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益總量及結(jié)構(gòu)變動情況。（五）其它相關(guān)預(yù)算——是營運收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算等資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的補充預(yù)算，包括主要財務(wù)指標(biāo)和主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的預(yù)算以及結(jié)合公司實際情況為滿足指標(biāo)分解需求自行制定的預(yù)算。（六）縣級供電企業(yè)的預(yù)算范圍和內(nèi)容在滿足公司有關(guān)要求的基礎(chǔ)上，由各單位結(jié)合實際情況自行確定。第四章預(yù)算編制、審批與執(zhí)行第十四條公司預(yù)算編制依據(jù)（一）國家有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)政策、財會制度。（二）ＸＸ省電力公司以及ＸＸ省電力公司預(yù)算管理辦法，確定的關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和具體要求。（三）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。（四）公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、基本建設(shè)計劃和投資、融資協(xié)議。。（五）公司有關(guān)規(guī)定和制度。（六）公司改組改制、資本運作等重大經(jīng)營事項安排。（七）公司資金投放管理委員會評審?fù)ㄟ^的項目。第十五條預(yù)算編制和執(zhí)行遵循“戰(zhàn)略指引、上下結(jié)合、業(yè)務(wù)銜接、跟蹤反饋”的原則。第十六條公司年度預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行（一）根據(jù)省公司預(yù)算編報工作部署，由公司預(yù)委會主任或授權(quán)副主任組織開展預(yù)算編制工作。召開預(yù)委會工作會議，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和省公司具體要求，研究預(yù)算編制的基本原則和目標(biāo)，對主要經(jīng)濟指標(biāo)提出預(yù)算安排的初步意見。（二）有關(guān)部門根據(jù)預(yù)委會工作會議要求，結(jié)合省公司對口業(yè)務(wù)主管部門明確的指導(dǎo)意見和對公司下年度市場、負荷、電量、設(shè)備健康水平保障以及安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理任務(wù)、公司員工人數(shù)變動等的預(yù)測，編制或組織編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案提交公司預(yù)委辦。（三）公司預(yù)委辦對各部門提交的有關(guān)預(yù)算草案進行整理、匯總和初步平衡，在此基礎(chǔ)上，編制出公司年度預(yù)算草案，并提出建議方案提交預(yù)算管理委員會進行審議。（四）有關(guān)部門根據(jù)公司預(yù)委會的審查意見，對所負責(zé)的專業(yè)預(yù)算草案修改完善后提交公司預(yù)委辦。預(yù)委辦對預(yù)算草案匯總整理后，提交公司經(jīng)理辦公會審定。（五）公司預(yù)委辦將公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的預(yù)算方案上報省公司審批。（六）公司預(yù)委辦根據(jù)省公司批復(fù)預(yù)算或下達的年度業(yè)績考核指標(biāo)，組織各相關(guān)部門編制公司的預(yù)算實施方案，經(jīng)預(yù)委會審定后報公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。（七）預(yù)委辦按省公司要求和規(guī)定時間，將公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行方案報省公司備案；同時按照預(yù)算指標(biāo)進行責(zé)任分解，將分解指標(biāo)落實到責(zé)任部門。將責(zé)任分解方案及預(yù)算執(zhí)行方案在公司內(nèi)部以文件形式下達，作為全年預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行和考核的依據(jù)。（八）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任部門按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行方案落實執(zhí)行。第十七條縣局預(yù)算管理縣級供電企業(yè)的預(yù)算編制、審批、執(zhí)行參照以上程序執(zhí)行。在公司預(yù)委會領(lǐng)導(dǎo)下，預(yù)委辦組織公司農(nóng)電工作部、財務(wù)部、發(fā)展策劃部、營銷部、人力資源部等職能部門對縣級供電企業(yè)年度預(yù)算進行審查、匯總、上報、分解、下達、分析和考核。第五章預(yù)算的調(diào)整第十八條公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達，即具有嚴(yán)肅性和指令性，各單位必須認真組織實施，任何部門、單位和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。第十九條公司預(yù)算正式下達后，原則上不作調(diào)整。當(dāng)遇到國家重大政策變化和不可抗力因素等影響，或者根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，需要對預(yù)算進行調(diào)整時，應(yīng)由相關(guān)部門及時編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照本辦法第四章規(guī)定的程序?qū)徟？h級供電企業(yè)預(yù)算根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化需要調(diào)整時，應(yīng)由各單位及時編制預(yù)算調(diào)整方案報公司預(yù)委辦，預(yù)委辦組織有關(guān)部門審議后上報預(yù)算管理委員會審批。需要省公司批準(zhǔn)的，由預(yù)委辦按規(guī)定程序報省公司審批。第二十條公司有關(guān)部門由于特殊情況需對項目計劃變更或其它原因需要對預(yù)算調(diào)整時，應(yīng)按本辦法第四章規(guī)定的程序報批。第六章預(yù)算的分析與控制第二十一條公司建立健全預(yù)算分析制度，定期召開預(yù)算分析會議，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找原因，提出改進管理的措施和建議，監(jiān)督控制預(yù)算的執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。第二十二條預(yù)算分析由預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行部門共同完成。各有關(guān)部門負責(zé)按照預(yù)算指標(biāo)責(zé)任分工對公司和縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)分析和專項分析；預(yù)委辦負責(zé)對預(yù)算的總體執(zhí)行情況進行綜合分