企業(yè)內(nèi)部控制制度-內(nèi)部審計(jì)

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔內(nèi)部控制制度——內(nèi)部審計(jì)第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱的內(nèi)部審計(jì)，是指由公司審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司各部門、全資和控股子公司等進(jìn)行的審計(jì)。第三條公司依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，建立和健全內(nèi)部自我約束機(jī)制，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，反對(duì)腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)公司合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章審計(jì)范圍與權(quán)限第四條審計(jì)部在公司總裁和董事局的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)公司職能部門、全資子公司、控股子公司等單位的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。第五條審計(jì)部對(duì)公司、全資子公司、控股子公司單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：1、對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；2、對(duì)資金、資產(chǎn)的使用、保管進(jìn)行檢查，審查資產(chǎn)、負(fù)債、損益及有關(guān)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性；3、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、投資效益及財(cái)務(wù)狀況；4、對(duì)公司及所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)濟(jì)利益分配是否真實(shí)、合法、合規(guī)進(jìn)行審計(jì)；5、對(duì)基本建設(shè)投資項(xiàng)目、委外加工以及修理項(xiàng)目的工程預(yù)算、招投標(biāo)、工程發(fā)包、資金、工程成本、竣工決算等進(jìn)行審計(jì)；6、對(duì)公司財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況和內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，參與本公司有關(guān)規(guī)章制度的研究制訂工作；7、對(duì)各子公司的經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)（包括任期期中、任期期滿、調(diào)離、晉升、免職、辭職、離退休）；8、根據(jù)公司需要對(duì)重要問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查；對(duì)各種專項(xiàng)資金的提取和使用進(jìn)行審計(jì)；配合有關(guān)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)大案、要案的調(diào)查；9、對(duì)公司與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織舉辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目等的合同執(zhí)行情況，投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)情況及其效益，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)；10、必要時(shí)配合監(jiān)事局和外部審計(jì)組織開(kāi)展監(jiān)察與審計(jì)工作；11、公司領(lǐng)導(dǎo)要求辦理的審計(jì)事項(xiàng)。第六條審計(jì)部的主要權(quán)限有：1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)部門和單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；2、審核憑證、賬表，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)相關(guān)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；3、參加有關(guān)會(huì)議；4、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；5、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人同意，做出臨時(shí)制止決定；6、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；7、提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違規(guī)行為的意見(jiàn)；8、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理建議，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第七條公司授予審計(jì)部如下實(shí)施經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)力：1、全資子公司、控股子公司法定代表人國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)，未經(jīng)審計(jì)部審計(jì)，不得兌現(xiàn)年終效益獎(jiǎng)；沒(méi)收賬外資金上繳公司；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為給予通報(bào)。第八條內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)在審計(jì)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。第九條內(nèi)部審計(jì)的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得向外披露。第三章審計(jì)工作程序第十條內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展工作必須遵循下列標(biāo)準(zhǔn)工作程序：1、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)部署和公司的具體情況，采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法擬訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理和董事局批準(zhǔn)后實(shí)施。2、審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃以及公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的審計(jì)任務(wù)確定具體審計(jì)對(duì)象，制定項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施計(jì)劃（審計(jì)工作方案）。重要項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，需經(jīng)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃主要內(nèi)容包括：（1）審計(jì)項(xiàng)目名稱；（2）審計(jì)目的、內(nèi)容、范圍和重點(diǎn)；（3）審計(jì)方式；（4）人員組織；（5）計(jì)劃審計(jì)時(shí)間；（6）其他應(yīng)準(zhǔn)備的事項(xiàng)。3、成立審計(jì)工作小組，明確審計(jì)分工，實(shí)行審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。4、審計(jì)組收集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的背景資料及相關(guān)的審計(jì)依據(jù)資料。5、實(shí)施審計(jì)三天前，審計(jì)組向被審計(jì)單位或部門下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)。通知書(shū)內(nèi)容主要包括：（1）被審計(jì)單位名稱；（2）審計(jì)范圍、內(nèi)容和時(shí)間；（3）審計(jì)組長(zhǎng)及其他審計(jì)人員；（4）對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求；（5）其他工作要求。被審計(jì)單位應(yīng)按審計(jì)通知的要求積極配合審計(jì)，并提供必要的工作條件。6、實(shí)施審計(jì)時(shí)主要采用就地審計(jì)為主、送達(dá)審計(jì)為輔的方式，通過(guò)核對(duì)財(cái)務(wù)賬簿、報(bào)表、憑證資料以及其他相關(guān)的經(jīng)濟(jì)資料，核查實(shí)物、調(diào)查訪問(wèn)等方法進(jìn)行。審計(jì)實(shí)施過(guò)程中應(yīng)做好以下工作：（1）核實(shí)有問(wèn)題的事項(xiàng)，做好調(diào)查記錄或取得有關(guān)證實(shí)材料，取得的重要證實(shí)材料應(yīng)由相關(guān)人員簽章認(rèn)證；（2）準(zhǔn)確編寫審計(jì)工作底稿；（3）聽(tīng)取被審計(jì)單位的意見(jiàn)，并在審計(jì)工作底稿上注明。7、所有審計(jì)工作底稿都應(yīng)經(jīng)過(guò)審計(jì)組長(zhǎng)的審核，編制者和審核者應(yīng)在審計(jì)工作底稿上簽署姓名和日期。8、審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可向有關(guān)單位和人員詢問(wèn)。審計(jì)中如有爭(zhēng)議應(yīng)迅速如實(shí)向?qū)徲?jì)部和被審單位的領(lǐng)導(dǎo)反映。9、審計(jì)終結(jié)，審計(jì)組編寫審計(jì)報(bào)告，經(jīng)過(guò)審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)審核后，征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，最后形成正式審計(jì)報(bào)告?？偛棉k公會(huì)根據(jù)審計(jì)部提交的審計(jì)報(bào)告，形成審計(jì)意見(jiàn)和決定，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。10、在征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)時(shí)，被審計(jì)單位對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)部查明后修改或補(bǔ)充；對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)部可以采納意見(jiàn)或維持報(bào)告。11、審計(jì)部必須對(duì)重要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和決定的情況及其效果。12、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，可以在接到審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定七天內(nèi)向公司分管副總提出。在公司未做出修改決定前，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定。13、審計(jì)人員必須在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束一個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)中的主要資料整理裝訂成冊(cè)，歸檔備查。審計(jì)檔案的保管指定專門的內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)。14、審計(jì)檔案的借閱，必須經(jīng)過(guò)總裁批準(zhǔn)并加以記錄。第十一條審計(jì)部在進(jìn)行離任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循下列離任審計(jì)程序：1、各企業(yè)負(fù)責(zé)人任期終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部提出《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》，審計(jì)部據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃；2、被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》后，按要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，包括：經(jīng)公司批準(zhǔn)的國(guó)有資產(chǎn)增值保值責(zé)任書(shū)；離任人的任職報(bào)告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)做出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門做出的調(diào)查報(bào)告；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等；3、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，對(duì)被審計(jì)人的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評(píng)價(jià)；4、審計(jì)報(bào)告應(yīng)由被審計(jì)人簽署意見(jiàn)；5、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》應(yīng)報(bào)送集團(tuán)公司總裁，并抄送人力資源部、被審計(jì)人和所在單位；6、被審計(jì)人對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十五日內(nèi)，向集團(tuán)公司總裁提出申訴；7、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》是考核干部的重要依據(jù)。第四章工程審計(jì)第十二條審計(jì)部工程審計(jì)的工作范圍：1、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2、負(fù)責(zé)公司所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。造價(jià)在50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）項(xiàng)目的預(yù)、結(jié)算由審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)，50萬(wàn)元以上項(xiàng)目的預(yù)、結(jié)算一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)委托審計(jì)事務(wù)所審計(jì)，經(jīng)審計(jì)事務(wù)所審定后，甲乙雙方才能辦理工程總結(jié)算。3、檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。監(jiān)督檢查基建程序是否合規(guī)合法。參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。7、按時(shí)編報(bào)工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向公司總裁匯報(bào)審計(jì)工作情況。第十三條工程審計(jì)工作流程：1、根據(jù)公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，由哪個(gè)部門報(bào)送的原則進(jìn)行。報(bào)送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須先自行審核(重點(diǎn)審核工程量)并簽署意見(jiàn)后才能送審計(jì)部審計(jì)。2、審計(jì)部接到工程概預(yù)算后，首先要對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審單位，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司總裁。對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專人審計(jì)。3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要深入現(xiàn)場(chǎng)。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后通知被審計(jì)單位，被審計(jì)單位沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專用章生效。4、審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對(duì)較重要的概預(yù)算審計(jì)部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部只在登記受理本上記錄備查。5、工程竣工后應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書(shū)由施工單位編制，送審方法和送審要求與第1條相同。6、審計(jì)部接到結(jié)算書(shū)后必須先對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，對(duì)資料不全者則退回補(bǔ)辦；對(duì)還未竣工或竣工驗(yàn)收沒(méi)有通過(guò)的工程則不予結(jié)算；對(duì)資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過(guò)的工程則及時(shí)登記受理，交由專人審計(jì)。7、結(jié)算的審計(jì)過(guò)程與第3、4條相同。8、工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。9、工程開(kāi)標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。第十四條對(duì)送審預(yù)、結(jié)算的資料要求：1、根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。2、送審預(yù)算時(shí)必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、投資計(jì)劃、工程量計(jì)算書(shū)、甲供材料清單等；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級(jí)別證明資料。3、送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原審定的預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)施工簽證、主要材料采購(gòu)發(fā)票的復(fù)印件、倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單、主要實(shí)物量完成表及施工組織設(shè)計(jì)文件等。第十五條爭(zhēng)議的裁定屬本公司內(nèi)部爭(zhēng)議，報(bào)總裁裁定。2、涉及外單位的，由審計(jì)部提出我方意見(jiàn)后，報(bào)公司總裁審閱，再由總裁與對(duì)方單位主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商解決，解決不了時(shí)，可考慮送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)裁定。第五章審計(jì)人員第十六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)。內(nèi)部人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)和聘任，按照國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第十八條集團(tuán)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)回避制度。凡是內(nèi)部審計(jì)人員參與被審計(jì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，兩年內(nèi)必須回避對(duì)該活動(dòng)的審計(jì)工作。第十九條對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由有關(guān)部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰。第六章附則第二十條公司所屬企業(yè)獨(dú)立設(shè)置的審計(jì)機(jī)構(gòu)，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，可參照本制度的有關(guān)條款執(zhí)行。第二十一條本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔

1994年8月19日，首屆中央國(guó)家行政機(jī)關(guān)公務(wù)員錄用考試在北京6個(gè)考區(qū)同時(shí)開(kāi)考。圖為在北京44中考區(qū)應(yīng)試的考生。從人事部副部長(zhǎng)的位子上退下來(lái)后，徐頌陶開(kāi)始總結(jié)自己的一生——作為一名國(guó)家干部的一生。農(nóng)民出身卻沒(méi)考上大學(xué)的王力民，如今已經(jīng)是永吉縣政府辦公室副主任、縣人防辦主任，正科級(jí)。比起國(guó)家干部，他更喜歡稱自己為公務(wù)員，他覺(jué)得這個(gè)詞“現(xiàn)代，正規(guī)”。雖然一個(gè)在中央，一個(gè)在地方，他們都是30年中國(guó)干部人事制度改革的受益者。未規(guī)范的干部制度跨過(guò)40余年的光陰，徐頌陶看到自己躊躇滿志、恍如昨日的青年時(shí)代。1962年，復(fù)旦大學(xué)新聞系畢業(yè)生徐頌陶，在畢業(yè)分配表的身份一欄里，鄭重寫下“干部”兩個(gè)字，然后背起行囊，乘火車，從上海來(lái)到北京。鐵道部人民鐵道報(bào)社一名普通記者，是徐頌陶作為一名國(guó)家干部的起點(diǎn)。在當(dāng)時(shí)，想要邁進(jìn)干部隊(duì)伍的門檻，并不是一件容易的事。能順理成章進(jìn)入這個(gè)隊(duì)伍的人，大概有這樣幾類：國(guó)家統(tǒng)一分配的大中專畢業(yè)生，組織調(diào)配安置的退役軍人，或者通過(guò)“頂替”、“內(nèi)招”等形式進(jìn)入的干部子弟。這個(gè)數(shù)量龐大的群體，并沒(méi)有一個(gè)清晰的外延。上到國(guó)家主席，下到雜技團(tuán)演員，都被稱為干部。政府機(jī)關(guān)工作人員，只是這個(gè)龐大群體中的一個(gè)組成部分，在1956年底，他們的人數(shù)是281.6萬(wàn)人，只占干部總數(shù)的三成左右。所有的干部，在同一個(gè)規(guī)則下，由同一套制度統(tǒng)一管理，無(wú)論市長(zhǎng)、廠長(zhǎng)還是校長(zhǎng)。這種形成于戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期的干部人事制度，在新中國(guó)成立后被沿用，并在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下為新政權(quán)的鞏固做出了貢獻(xiàn)。“事實(shí)上，并沒(méi)有一套完整而規(guī)范的制度?！敝袊?guó)人民大學(xué)制度分析與公共政策研究中心博士楊波稱，各類干部沒(méi)有進(jìn)行分類管理，強(qiáng)調(diào)“個(gè)人是塊磚，哪里需要往哪兒搬”，選用干部，只有籠統(tǒng)定性的政治考察，最重要的就是家庭出身和社會(huì)關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)部門和領(lǐng)導(dǎo)者的主觀隨意性很大。變革的動(dòng)力徐頌陶的干部之路，并不是一帆風(fēng)順。參加工作不久，鐵道報(bào)停刊，徐頌陶被調(diào)到哈爾濱鐵路分局的一家報(bào)社工作。此后，“文革”爆發(fā)?！霸诠枮I14年，級(jí)別一級(jí)沒(méi)漲，工資只漲了8塊錢?！毙祉炋栈貞浾f(shuō)。呆在哈爾濱，徐頌陶覺(jué)得人生沒(méi)有希望了。然而，巨大的驚喜，卻在1976年不期而至，鐵道部的一紙調(diào)令，讓已經(jīng)38歲的徐頌陶重新回到北京。“當(dāng)時(shí)剛剛粉碎‘四人幫’，整個(gè)國(guó)家秩序都在恢復(fù)中，非常需要人才，鐵道部要組織一個(gè)寫作班子，有人想到了我?！毙祉炋照f(shuō)。此時(shí)，經(jīng)歷了10年浩劫的中國(guó)，正在經(jīng)歷巨變?！八娜藥汀北环鬯?，鄧小平復(fù)出主持工作，“文革”中被破壞的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)秩序正在逐漸恢復(fù)?！暗谝徊骄褪且鉀Q干部問(wèn)題，改革總要靠人來(lái)搞?！毙祉炋照f(shuō)。在必然到來(lái)的歷史洪流中，很多在“文革”中被打倒的老干部，和徐頌陶一樣，重新獲得了工作機(jī)會(huì)。回到北京的徐頌陶，被安排在鐵道部政治部辦公室，協(xié)助部長(zhǎng)進(jìn)行老干部的恢復(fù)工作，正式成為一名政府機(jī)關(guān)的國(guó)家干部。4年后，他又被國(guó)家人事局局長(zhǎng)焦善民看中，調(diào)到人事局政策研究室，這個(gè)在1980年7月剛剛恢復(fù)的政府機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全國(guó)的干部人事工作。徐頌陶沒(méi)想到，自己會(huì)從一名國(guó)家干部，變成管國(guó)家干部的人。他更沒(méi)想到，此后的中國(guó)，會(huì)經(jīng)歷一場(chǎng)如此難以想象的巨變。剛剛報(bào)到，徐頌陶便參與了人事局正在進(jìn)行的一項(xiàng)重要工作——制定全國(guó)的干部人事制度改革方案。半年前，鄧小平在政治局?jǐn)U大會(huì)議上，作了一個(gè)報(bào)告，明確要改革不合時(shí)宜的組織制度、人事制度，健全干部的選舉、招考、任免、考核、彈劾、輪換制度，善于發(fā)現(xiàn)、提拔以至大膽破格提拔中青年優(yōu)秀干部。這個(gè)講話，拉開(kāi)了中國(guó)干部人事制度改革的序幕?！安桓牟恍邪??！毙祉炋照f(shuō)，到了人事局，他最大的感受就是一個(gè)“亂”字，“文革”期間，錄用干部失控，干部素質(zhì)嚴(yán)重下降，干部隊(duì)伍數(shù)量激增，工作效率低。這些問(wèn)題，在1982年召開(kāi)的黨的十二大上，再次被關(guān)注。為了明確改革的方向，十二大明確提出了“革命化、年輕化、知識(shí)化、專業(yè)化”的新干部工作方針?！斑@個(gè)方針，指導(dǎo)了日后幾十年干部人事工作的方方面面的改革，它的地位怎么評(píng)價(jià)都不過(guò)分?！敝醒朦h校黨建教研部教授李民說(shuō)。變革始于國(guó)企由500名工作人員、4個(gè)政府部門聯(lián)合組成的勞動(dòng)人事部在十二大后成立，全面統(tǒng)籌干部人事制度改革工作，這已是改革開(kāi)放后為促進(jìn)干部人事制度改革而進(jìn)行的第二次政府機(jī)構(gòu)調(diào)整。由中組部牽頭的干部人事制度改革研究小組也隨即成立，徐頌陶被推薦為小組成員。一系列的改革實(shí)踐和理論研究在各地展開(kāi)。在以加大企業(yè)自主權(quán)為內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)改革的推動(dòng)下，和市場(chǎng)最接近的企業(yè)人事制度，最先得到突破。統(tǒng)分統(tǒng)配的企業(yè)干部任用機(jī)制被打破。黨政機(jī)關(guān)的人事制度改革，也在緩慢推進(jìn)，在鄧小平的表率作用下，領(lǐng)導(dǎo)干部終身制被廢除。干部管理權(quán)限，也由下管兩級(jí)改為下管一級(jí)，地方被賦予更多的干部人事管理權(quán)限。以考試錄用干部、打破委任制的探索，也在各地有了星星之火?！安贿^(guò)，由于此時(shí)改革仍側(cè)重于企業(yè)的干部人事制度，政治體制改革尚未作為一項(xiàng)獨(dú)立的任務(wù)被提上日程，干部人事制度改革基本上是在一些單項(xiàng)制度上進(jìn)行試驗(yàn)性的探索，還不是整個(gè)運(yùn)行機(jī)制的根本性改革，缺乏整體配套和總體規(guī)劃，傳統(tǒng)的干部人事制度作為一種習(xí)慣力量仍然產(chǎn)生著重大的影響。”中央黨校黨建教研部教授李民認(rèn)為。公務(wù)員肇始1987年的秋天，黨的十三大在北京召開(kāi)。此時(shí)，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革已經(jīng)給中國(guó)帶來(lái)了巨大的變化，商品經(jīng)濟(jì)的思維模式不僅沖擊著傳統(tǒng)的干部管理方式，還直接將經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的不正之風(fēng)帶到了官場(chǎng)。徐頌陶就聽(tīng)到過(guò)時(shí)任環(huán)保局局長(zhǎng)曲格平的抱怨，環(huán)保局要招6個(gè)人，結(jié)果寫條子的就30多個(gè)?！吧鐣?huì)轉(zhuǎn)型期的權(quán)力擁有巨大的真空，既可以服務(wù)人民，也可以為自己謀利。在這些權(quán)力中，最大的權(quán)力就是選人用人權(quán)?！敝醒朦h校教授李民說(shuō)。當(dāng)商品化的經(jīng)濟(jì)體制改革已經(jīng)實(shí)際改變了中國(guó)干部制度的生存土壤時(shí)，打破干部管理大一統(tǒng)的局面，探索建立公開(kāi)、公平、科學(xué)的干部選用制度，成為改革進(jìn)一步前進(jìn)的必然要求。黨的十三大報(bào)告，呼應(yīng)了這種改革的需要。報(bào)告明確指出，建立國(guó)家公務(wù)員制度，是干部人事改革的重點(diǎn)。當(dāng)天的人民日?qǐng)?bào)，在頭版標(biāo)題里強(qiáng)調(diào)了公務(wù)員這個(gè)詞。很多人都不明白，什么是公務(wù)員？干部怎么成了公務(wù)員？對(duì)于計(jì)劃建立的公務(wù)員制度，十三大報(bào)告進(jìn)行了清晰的界定，即通過(guò)制定法律和規(guī)章，對(duì)政府中行使國(guó)家行政權(quán)力、執(zhí)行國(guó)家公務(wù)的人員，依法進(jìn)行科學(xué)管理。公務(wù)員分為兩大類，科級(jí)以上的政務(wù)類公務(wù)員，由各級(jí)黨委依照法定程序推薦，由憲法和組織法進(jìn)行管理；執(zhí)行公務(wù)的業(yè)務(wù)類公務(wù)員，通過(guò)法定考試，公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，制定專門的公務(wù)員法進(jìn)行管理?！鞍腰h政機(jī)關(guān)的干部區(qū)分出來(lái)，進(jìn)行專門的管理，這是一個(gè)巨大的變化！”中國(guó)人民大學(xué)制度分析與公共政策研究中心博士楊波說(shuō)，作為行使國(guó)家公共權(quán)力的政府機(jī)關(guān)，理應(yīng)有一套獨(dú)立科學(xué)的管理制度，使其選拔、任用、考核更加公平公開(kāi)，更加制度化、法制化和規(guī)范化。為配合新制度的建立，人事部再次從勞動(dòng)人事部中分離出來(lái)，專門負(fù)責(zé)公務(wù)員條例的制定，大范圍的調(diào)研和小范圍的試點(diǎn)逐步啟動(dòng)。經(jīng)過(guò)了近10年的調(diào)研、試點(diǎn)、修改，1993年5月，近萬(wàn)字的《國(guó)家公務(wù)員暫行條例》正式頒布。幾百年前，英國(guó)人學(xué)習(xí)中國(guó)科舉制而創(chuàng)立的公務(wù)員制度，在幾百年后回到故鄉(xiāng)。公開(kāi)考錄1994年8月19日，很多媒體都在頭版頭條的位置，刊發(fā)了我國(guó)首次進(jìn)行公務(wù)員考試的消息，30余中央國(guó)家機(jī)關(guān)參與，擬錄用490人，在招考報(bào)名的3天里，14000人前去咨詢，4400人報(bào)名。吉林省吉林市永吉縣楊木鄉(xiāng)農(nóng)民王力民，也在無(wú)意間聽(tīng)說(shuō)了縣里準(zhǔn)備進(jìn)行公務(wù)員考試的消息。1995年那個(gè)炎熱的夏天，永吉縣首次公開(kāi)招考公務(wù)員。一直想成為國(guó)家干部的王力民報(bào)了名，并以筆試、面試全縣第一的成績(jī)，被錄用為縣檢察院政策研究室的工作人員。他也是我國(guó)第一批考取國(guó)家公務(wù)員的農(nóng)民。統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，截至1997年8月，國(guó)務(wù)院各部門，大多數(shù)省、自治區(qū)、直轄市和地市級(jí)政府機(jī)關(guān)基本完成了職位分類和人員過(guò)渡，縣鄉(xiāng)機(jī)關(guān)也已普遍展開(kāi)，體現(xiàn)“公開(kāi)、公平、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”原則的考試錄用制度在我國(guó)基本建立。2005年4月，在10余年經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的基礎(chǔ)上，修改了20余稿的公務(wù)員法終于在十屆全國(guó)人大常委會(huì)第15次會(huì)議上獲得通過(guò)，中國(guó)自此有了第一部規(guī)范公務(wù)人員行為的總法規(guī)?！斑@部法律，吸收了中國(guó)近30年干部人事制度改革的成果。中國(guó)的干部人事制度，只有和法律接軌，才能徹底消滅人治?！敝醒朦h校教授李民說(shuō)。探索晉升之路公務(wù)員制度的建立，同樣推動(dòng)了黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選用制度的改革。根據(jù)黨的十三大對(duì)公務(wù)員制度的設(shè)計(jì)和我國(guó)“黨管干部”的原則，凡科級(jí)以上的“高級(jí)公務(wù)員”，需與一般公務(wù)員實(shí)行不同的任用、選拔和管理制度，這些制度由黨的規(guī)章進(jìn)行規(guī)范。對(duì)于一個(gè)進(jìn)入了公務(wù)員門檻的人來(lái)說(shuō)，這套制度決定了他能否有一條公開(kāi)、平等的晉升之路?！耙酝覀兲岚胃刹浚际呛苌衩氐?，缺乏公平的程序和公開(kāi)的監(jiān)督，缺乏制度化的管理。”徐頌陶說(shuō)，這種干部選拔機(jī)制，有利于政府行使集中的權(quán)力，保證政令暢通，但無(wú)法克服選人者主觀偏見(jiàn)、素質(zhì)不高帶來(lái)的偏聽(tīng)偏信。因此，進(jìn)行改革，勢(shì)在必行。就在《國(guó)家公務(wù)員暫行條例》頒布實(shí)施后，《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作暫行條例》也在1995年2月頒布，這個(gè)7000余字的暫行條例，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部選拔的條件、程序和監(jiān)督進(jìn)行了明確而細(xì)致的規(guī)定。雖然只是一份以中組部名義頒布的暫行規(guī)章，李民教授卻認(rèn)為它意義非凡，“這是新中國(guó)成立以來(lái)，第一部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的系統(tǒng)性、法規(guī)性文件，領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔從此有法可依，自此，領(lǐng)導(dǎo)干部選任制度改革成為整個(gè)干部人事制度改革的發(fā)力點(diǎn)。”在條例的帶動(dòng)下，以競(jìng)爭(zhēng)上崗、公開(kāi)選拔為主要形式的干部選拔制度改革的探索，在各地展開(kāi)。王力民所在的永吉縣，也在2000年進(jìn)行了第一次競(jìng)爭(zhēng)上崗的改革。此時(shí)，他已由檢察院調(diào)到縣政府辦公室，是秘書(shū)科負(fù)責(zé)給領(lǐng)導(dǎo)寫材料的一名科員。至今，王力民都清晰地記得這次競(jìng)爭(zhēng)上崗的細(xì)節(jié)：人事部門定職位，辦公室9個(gè)科長(zhǎng)的任用條件都公開(kāi)在黑板上，20多個(gè)人報(bào)了名。然后競(jìng)選演講，縣里人事部門、組織部門和幾個(gè)大局的一把手當(dāng)?shù)脑u(píng)委，很莊嚴(yán)，當(dāng)場(chǎng)打分。然后是群眾測(cè)評(píng)，辦公室50多個(gè)工作人員，全員參加，每人發(fā)了一張表，報(bào)名人的名字都在上面，分幾方面給打分。最后所有成績(jī)都張榜公布。憑著出色的演講、較高的群眾評(píng)價(jià)和幾年來(lái)得到肯定的工作業(yè)績(jī)，王力民的名字再次出現(xiàn)在紅榜上，如愿得到了綜合科科長(zhǎng)的職位，完成了從政以來(lái)第一次職務(wù)晉升。除了內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)上崗，打破身份、地域界限，面向全社會(huì)的公開(kāi)選拔，也被稱為拓寬干部選拔視野的另一種嘗試。統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，自1995年到2004年，全國(guó)已公開(kāi)選拔副廳級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部1000多名，副處