審計(jì)報(bào)告模板

XX年審計(jì)報(bào)告模板***審字［***］第****號(hào)（企業(yè)名稱(chēng)）：我們承受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)XX基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)XX基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)xx基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)XX基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)那么》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)XX基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同》進(jìn)展的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、 企業(yè)及工程根本情況********公司系****年**月**日成立的有限責(zé)任公司（或），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，號(hào)*************，資本：人民幣*******萬(wàn)元;法定代表人：***;公司住所：。公司經(jīng)營(yíng)范圍：*******工程根本情況：（簡(jiǎn)述工程根本情況）二、 基金合同有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)“*************”工程，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)XX基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)XX基金無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入）工程合同》，立項(xiàng)代碼：*************取得XX基金總額為**萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助（或貸款貼息、資本金注入），用于“**************”工程的投入。（二） 工程投資總額為***萬(wàn)元，在XX基金合同簽訂時(shí)，已完成投資額***萬(wàn)元，方案新增投資***萬(wàn)元，其中XX基金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的**萬(wàn)元將視工程進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）。（三） XX基金用途規(guī)定:XX基金必須用于購(gòu)置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及研制等。（四） 工程執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：合同規(guī)定，****年應(yīng)實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入****萬(wàn)元年交稅總額****萬(wàn)元年利潤(rùn)總額****萬(wàn)元三、 基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：（一） 工程投資到位情況：我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對(duì)帳單，確定工程投資到位情況如下：1、 截止到****年**月**日已到位的總投資為******萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬(wàn)元，新增投資****萬(wàn)元，其中：XX基金*****萬(wàn)元企業(yè)自籌資金*****萬(wàn)元（二） 工程資金支出情況：我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確定工程資金支出情況如下：1、截止****年**月**日，本工程實(shí)際支出資金****萬(wàn)元，（開(kāi)發(fā)費(fèi)用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金），其中：工程產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制***萬(wàn)元其中：購(gòu)置儀器、設(shè)備***萬(wàn)元購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備***萬(wàn)元流動(dòng)資金***萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用***萬(wàn)元基建***萬(wàn)元其他***萬(wàn)元合計(jì)***萬(wàn)元（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：截止***年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、工程實(shí)現(xiàn)收入：經(jīng)審計(jì)貴公司提供的XX基金資助工程“************”的收入明細(xì)清單等資料，工程實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“***********工程”的銷(xiāo)售收入，工程實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)工程銷(xiāo)售收入技術(shù)效勞收入合計(jì)2、工程本錢(qián)：根據(jù)貴公司提供的銷(xiāo)售本錢(qián)總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料，確認(rèn)工程本錢(qián)總額為*************元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)工程銷(xiāo)售收入3、工程稅金根據(jù)工程應(yīng)計(jì)繳的稅金-增值稅、營(yíng)業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在工程執(zhí)行期間共計(jì)繳稅金的總額為******元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅合計(jì)4、工程應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：貴公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助工程包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn)，工程執(zhí)行期間其發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)*********元，其中（基金資助工程產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?*******元）：工程**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)5、工程實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：XX網(wǎng)通分公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和XX年年度方案及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對(duì)XXXX進(jìn)展送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書(shū)面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開(kāi)展。審計(jì)局按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)展審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。一、 根本情況（一） 工程根本情況（按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容）方案總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元。實(shí)施地點(diǎn)：實(shí)施內(nèi)容：實(shí)施時(shí)間：（二） 工程前置情況（工程建立程序）前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計(jì)核減XX萬(wàn)元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬(wàn)元。招標(biāo)投標(biāo)情況：（招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、投標(biāo)單位［公司］名稱(chēng)及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位［公司］名稱(chēng)及中標(biāo)價(jià)）合同簽訂情況：（合同簽訂時(shí)間，工程實(shí)施區(qū)間、合同價(jià)）二、 資金到位及撥付情況（一）資金到位情況：（二）資金撥付情況：截止XX年X月X日，總計(jì)支付工程資金XX萬(wàn)元，其中:1、 建筑安裝支出XX萬(wàn)元；2、 勘探費(fèi)支出XX萬(wàn)元；3、 設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬(wàn)元；4、 監(jiān)理費(fèi)支出XX萬(wàn)元；5、 管理費(fèi)支出XX萬(wàn)元；三、投資完成情況送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下（審定投資）：（一） 建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元；（二） 待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：1、 管理費(fèi)XX萬(wàn)元；2、 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬(wàn)元；3、 監(jiān)理費(fèi)XX萬(wàn)元四、審計(jì)評(píng)價(jià)（圍繞被審計(jì)單位或工程的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)展評(píng)價(jià)。詳細(xì)是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫(xiě)作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。）五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)（一）根本程序方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、招標(biāo)投標(biāo)方面2、前置審計(jì)方面3、合同簽訂方面（二）工程建立及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、多計(jì)工程款2、多計(jì)待攤費(fèi)用3、超概或結(jié)余六、審計(jì)建議（指審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)情況，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，為加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，對(duì)具有普遍性的問(wèn)題有針對(duì)性地提出改進(jìn)工作的措施及方法。XXXX年X月X日根據(jù)XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的人字（XX）第1號(hào)，按照的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于xx年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)展了離任審計(jì)，自xx年6月至xx年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)展了審計(jì)。問(wèn)：即于xx年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷;聽(tīng):即于xx年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)展座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查：即對(duì)xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控管理的履行職責(zé)情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門(mén)歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與XXX同志交換了意見(jiàn)?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:審計(jì)對(duì)象的根本情況及審計(jì)范圍XXX同志的根本情況XXX同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國(guó)共產(chǎn)黨黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng);197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。審計(jì)報(bào)告范文。xx信用社根本情況xx信用社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項(xiàng)存款3878萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元;各項(xiàng)貸款2805萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66、92%;固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元;歷年累虧損985萬(wàn)元。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì)XXX同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)展了全面審計(jì)，并抽查了XX分社、中XX分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計(jì)組調(diào)閱了XX分社自XX年6月至XX年12月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。審計(jì)的總體評(píng)價(jià)XXX同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過(guò)的好主任。一、 平安保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)平安保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。審計(jì)報(bào)告范文。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練＜平安防范應(yīng)急預(yù)案＞，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照平安保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)平安防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂＜平安責(zé)任書(shū)＞，確保了該社平安保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是落實(shí)好庫(kù)存現(xiàn)金檢查規(guī)定，根本能堅(jiān)持做到每月不少于一次，對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類(lèi)事故案件發(fā)生;四是根本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二、 信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，根本按有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“平安性、流動(dòng)性、效益性”的三性原那么，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民效勞宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，受到了當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)的一致好評(píng);二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬(wàn)元，其中不良貸款余額就占2116萬(wàn)元，不良率為77、2%，xx年底下降為73、26%,xx年底下降為70、11%，到xx年底下降為66、92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬(wàn)元,不良率下降10、28%,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書(shū),從而減少信貸資產(chǎn)損失。三、 存款方面任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念,一是在加強(qiáng)營(yíng)業(yè)窗口效勞,做好日常根底工作的同時(shí),積極帶著全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大存款市場(chǎng)份額,增強(qiáng)開(kāi)展后勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬(wàn)元，xx年底該社存款到達(dá)3228萬(wàn)元，到xx年底，到達(dá)3878萬(wàn)元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬(wàn)元,增幅36、69%,其中低本錢(qián)存款增加526萬(wàn)元,從而優(yōu)化了存款構(gòu)造，降低經(jīng)營(yíng)本錢(qián);二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績(jī)顯著，到xx年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額到達(dá)78萬(wàn)元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433、33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。四、 財(cái)務(wù)管理方面任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。XX年底營(yíng)業(yè)總收入76萬(wàn)元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97、2%,xx年底營(yíng)業(yè)總收入79萬(wàn)元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98、3%;二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過(guò)采取一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支逐年下降，xx年底營(yíng)業(yè)總支出210萬(wàn)元，到xx年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬(wàn)元。五、其他方面任職期間，對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購(gòu)置土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，屢次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:一、貸款管理方面主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠宀￥完善。二、 財(cái)務(wù)管理方面主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支不夠嚴(yán)格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無(wú)憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無(wú)附差旅費(fèi)表和無(wú)出差