工程結(jié)算制度

第一章總則第一條定義結(jié)算：指工程竣工驗收通過后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件，為項目造價及付款提供確定的數(shù)據(jù)。第二條目的規(guī)范結(jié)算工作流程，有效控制工程造價。第三條適用范圍所有地產(chǎn)開發(fā)的項目凡需簽訂合同的，均需進行結(jié)算，包括固定總價合同。第四條職責部門（單位）名稱職責施工單位施工完成后按建設(shè)單位要求提報結(jié)算資料及填寫《工程結(jié)算申請單》；項目部確認施工單位結(jié)算前需移交建設(shè)單位的資料是否按要求完全移交；審核結(jié)算資料是否齊全、完整、真實；審核實際施工內(nèi)容與合同約定內(nèi)容是否相符；審核在施工過程中是否存在相關(guān)扣款，包括罰款；收集、審核結(jié)算資料及《工程結(jié)算審批單》填寫《工程結(jié)算資料交接單》，將所有結(jié)算資料移交工程管理部；工程管理部審核項目公司申報資料財務(wù)管理部審核是否存在建設(shè)單位代繳等相關(guān)扣款；成本管理部1、 編制項目《工程類型合同年度結(jié)算計劃》及《工程類型合同季度結(jié)算計劃》；2、 根據(jù)工程管理部、財務(wù)管理部對結(jié)算申請的審核意見、施工單位提報的結(jié)算資料、按結(jié)算計劃對工程結(jié)算進行審核；第五條工作程序與方式根據(jù)合同規(guī)定，竣工項目滿足結(jié)算條件后，施工單位收集整理好結(jié)算資料后，申請工程結(jié)算，根據(jù)《工程結(jié)算申請單》要求，報建設(shè)單位審核；工程管理部收到結(jié)算申請及相關(guān)資料后，對需審核內(nèi)容逐項進行確認、對結(jié)算申請做出審核意見；成本管理部收到經(jīng)上述部門（單位）審核完畢的結(jié)算申請及資料后，對結(jié)算資料對應(yīng)造價進行審核，負責編制結(jié)算，與施工單位核對并確認造價；填報《工程結(jié)算審批單》、《工程結(jié)算審定表》進行審批，施工單位簽字蓋單，作為雙方結(jié)算的最終結(jié)算文件。工程結(jié)算完成后成本管理部將施工單位最終確認的結(jié)算文件分至相關(guān)各部門（單位）進行存檔，最終結(jié)算文件存檔單位包括但不少于以下部門：施工單位、成本管理部、財務(wù)管理部及檔案室。第六條工程結(jié)算計劃管理結(jié)算計劃的編制、審批與實施成本管理部應(yīng)于項目開發(fā)計劃執(zhí)行書下達之日起20日內(nèi)編制《項目工程類型合同年度結(jié)算計劃》；并于每季度末月25日前編制下季度《項目工程類型合同季度結(jié)算計劃》2.結(jié)算審核參考時限表:結(jié)算項目審核時間工程總包施工合同100天工程指定分包施工合同60天工程材料設(shè)備采購合同45天工程咨詢服務(wù)及其它合同20天第七條工程結(jié)算的質(zhì)量控制結(jié)算計劃的可行性結(jié)算計劃應(yīng)當充分考慮到合同結(jié)算的復雜性，制訂切實、合理的審核完成時精選文本結(jié)算資料的及時、完整、準確性結(jié)算資料應(yīng)力求及時、完整、準確，如因合作單位提交的審核資料不夠完整、準確，所引起的不良后果由其自行負責。合同結(jié)算報告的組成部分合同結(jié)算報告是合同簽署、履行和結(jié)算全過程的完整回顧和總結(jié)，應(yīng)當包括合同標的概況、合同簽訂與結(jié)算金額、合同結(jié)算審核過程、合同相對方履約情況評估、合同遺留事項及待付款項說明等內(nèi)容。合同結(jié)算報告應(yīng)成為以后類型似標的招標或直接委托確定標底和選擇投標單位的依據(jù)。第八條結(jié)算資料管理合同結(jié)算審核的所有資料均應(yīng)提供原件并附結(jié)算資料清單，對于非原件資料應(yīng)由工程管理部負責人簽字確認并在資料清單中說明。全部結(jié)算文件審核批準加蓋結(jié)算單位公章后，由成本管理部專人經(jīng)辦移交檔案室、財務(wù)管理部等存檔。第九條工程結(jié)算審查內(nèi)容成本管理部對結(jié)算所需資料審查包括但不限于以下內(nèi)容：招標文件、招標文件答疑、中標通知書；中標單位的投標文件和評標過程中的對清標文件確認和澄清；施工合同及補充協(xié)議。工程竣工驗收資料。工程檔案移交的建設(shè)單位確認文件。建設(shè)單位確認的施工組織方案?？⒐D紙。施工圖紙、圖紙會審紀錄。設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的資料。甲供材料領(lǐng)用量確認單。建設(shè)單位限價材料設(shè)備通知單。工程質(zhì)量、安全、現(xiàn)場文明施工和工期獎罰通知單及其他相關(guān)資料。施工單位的結(jié)算書。第十條工程結(jié)算的審查要點審查結(jié)算書編制說明是否完整、詳細，其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等。審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項審查工程量計算書，發(fā)現(xiàn)差錯立即與對方核對認可簽字。結(jié)算的工程量以施工圖、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證為準，竣工圖不能作為結(jié)算的依據(jù)，但結(jié)算時可以參考。施工圖或設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證表達不清之處，結(jié)算工程師應(yīng)到工地現(xiàn)場實地測算。嚴格按合同單價逐一對照審核結(jié)算單價和計算方法。單價審查⑴結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行。（2）結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場合理低價進行確定?？們r審查按合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價。由造價工程師負責審核結(jié)算書并與施工單位核對，并參照合同進行甲供材、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰、水電費、扣款項目、配合管理費、總包服務(wù)費、保修金等費用的計算和扣除。審查工程價款調(diào)整（增加或減少）是否嚴格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計變更才能調(diào)整工程價款”，則凡不是設(shè)計變更的調(diào)整均不能計價。嚴格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費用索賠要求）是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進行反索賠工作：

⑴充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件(如未按規(guī)定提供設(shè)計文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達錯誤指令、設(shè)計錯誤造成返工等)是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。分析合同條款的法律基礎(chǔ)，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。索賠的程序、時限是否符合合同條款和法律規(guī)定。索賠的計算方法和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復計算。索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。通過合同狀態(tài)分析，進行索賠責任