工時費用轉(zhuǎn)嫁流程

工時費用轉(zhuǎn)嫁流程目的為了保證公司在經(jīng)營活動中，各部門產(chǎn)生的費用承擔責任明晰，降低或彌補公司不應承擔的經(jīng)濟損失，增進部門間經(jīng)濟獨立核算，使費用損失得到有效轉(zhuǎn)嫁，從而制定本流程。概述本流程描述了公司各部門產(chǎn)生不應承擔的費用損失時，從提報費用轉(zhuǎn)嫁，確定責任歸屬，到費用轉(zhuǎn)嫁處理的相關活動與角色職責權限，確保費用轉(zhuǎn)嫁工作得到有效監(jiān)控和實施。3.術語名稱定義費用轉(zhuǎn)嫁發(fā)生費用從一個單位或組織轉(zhuǎn)嫁給另一個單位或組織的行為。4.角色與職責角色名稱職責對應職位/崗位提單人1、 核算“工時或費用損失或基于協(xié)議內(nèi)容對相關方開出費用轉(zhuǎn)嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報上述相關具體內(nèi)容和相關數(shù)據(jù)、證據(jù)給責任方，責任方簽字認可后轉(zhuǎn)至財務進行費用轉(zhuǎn)嫁，責任方不認可則交定責者判定；2、 根據(jù)相關觸發(fā)提單原因，提單人是不一致的：提單人確定規(guī)則：詳見左欄中的“提單人確定規(guī)則”質(zhì)量原因受困擾的現(xiàn)場部門人員擔當如發(fā)生在IQC處，則IQC提相應單據(jù)；發(fā)生在生產(chǎn)部則由生產(chǎn)部提相應單據(jù)《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》。交付原因計劃部相應擔當者。協(xié)助產(chǎn)生相關費用部門間協(xié)作或組織間協(xié)作，從而造成相應工時或費用需轉(zhuǎn)嫁的，由協(xié)助方提單，受助方確認。定責者1、 核實《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》和《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》；2、 初步判定費用轉(zhuǎn)嫁責任方，責任方認可交財務進行費用轉(zhuǎn)嫁，責任方不認可交定責升級審批人最終確定。3、 定責者確定規(guī)則：詳見左欄中的“定責者確定規(guī)則”責任者質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生相關費用定責者管理發(fā)生場所質(zhì)量人員采購交付提單人定責升級審批人1、 對責任方不接受定責者費用轉(zhuǎn)嫁時，最終確定責任歸屬或處置措施。2、 定責升級審批人確定規(guī)則：費用轉(zhuǎn)嫁雙方歸屬同一分管領導管轄的，由該分管領導確定（如生產(chǎn)單位共同歸屬生產(chǎn)副總管轄）；歸屬公司級不同分管領導管轄或跨公司的，由公司執(zhí)行副總裁或其授權代表決定。詳見左欄中的“定責升級審批人確定規(guī)則”責任方1、 核實并確認費用轉(zhuǎn)嫁金額，有異議時進一步洽談或驗證。2、 我司內(nèi)部責任方確定規(guī)則：詳見左欄中的“責任方確定規(guī)則”責任方/跟進方質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費用供方原因責任跟進方SQE采購交付采購資源內(nèi)部原因責任方已定責部門已定責部門受協(xié)助部門

客戶原因責任跟進方市場部市場部市場部費用審核方1、 審核費用轉(zhuǎn)嫁金額和實施辦法，包括合理性與可行性；2、 我司費用審核方確定規(guī)則：詳見左欄中的“費用審核方確定規(guī)則”責任者質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費用費用審核方采購交付采購交付協(xié)助供方也由采購交付審核，其他不涉及財務1、 轉(zhuǎn)嫁給責任部門或向供應商扣款2、 若是客戶原因，確認市場部反饋結(jié)果并基于市場部意見執(zhí)行后續(xù)動作并關閉此流程。財務會計5.流程圖清晰版本見如下附件:5.1、PDF文檔5.2、原始可編輯文檔流程說明活活動動活動內(nèi)容角輸輸編名色入出碼稱一、費用或工時損耗的產(chǎn)生，一般由下面3種原因引起的：1、 質(zhì)量因素，造成現(xiàn)場出現(xiàn)工時損耗或費用增加；2、 部門間或組織間協(xié)助幫忙，協(xié)助方要把相關費用轉(zhuǎn)嫁給受助方。3、 出現(xiàn)交付問題，交付不及時造成公司損失的。由發(fā)生場所責注：公司在實際運營時，同一事件會面臨多種費用的轉(zhuǎn)嫁，如質(zhì)量問題，連帶就會造成交付問題，這時就可能面臨2類費用的轉(zhuǎn)嫁；現(xiàn)場有時會主動去協(xié)助，同時又出現(xiàn)了相互間協(xié)作費用的產(chǎn)生。二、提單人根據(jù)上述原因核算出“工時或費用損失或基于協(xié)議內(nèi)容對相關方開出費用《損轉(zhuǎn)嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報上述相關具體內(nèi)容和相關數(shù)據(jù)、證據(jù)給責失工任方，責任方屬于公司內(nèi)部的，簽字認可后直接交財務實施費用轉(zhuǎn)嫁；責任方屬于公時轉(zhuǎn)司外部的（客戶、供方、合作方等），公司業(yè)務對接部門及時向責任方通報，待確認提轉(zhuǎn)嫁嫁1-后交財務實施費用轉(zhuǎn)嫁；責任方不認可時交定責者判定。提單場景包括但不限于以表》任單費用01者下：人發(fā)生《品開單并權簽1.質(zhì)量原因費用轉(zhuǎn)嫁：質(zhì)異1.1、因供方或上工序來料不良，存在以下任一狀況的，由提單人填寫《品質(zhì)異常聯(lián)常聯(lián)絡單》及《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不絡認可時提交定責者判定：單》/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工、物料額外消耗、無功工時消耗、成品客退或索賠等產(chǎn)生的費用。1.2、因我司產(chǎn)品對客戶造成質(zhì)量影響，客戶對我司進行懲罰造成公司損失的，由CQE人員填寫《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》及《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。2.交付原因費用轉(zhuǎn)嫁：

2.1、 因供方或上工序交付延誤，存在以下任一狀況的，由現(xiàn)場人員（費用損失單位）填寫《損失工時費用轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定：/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工費用。2.2、 因客戶對我司交付不滿意，對我司進行懲罰而造成公司損失的，由PMC交管人員填寫《損失工時費用轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。3.協(xié)助原因費用轉(zhuǎn)嫁：3.1、 因供方或上工序來料不良，采取挑選或廠內(nèi)返工等協(xié)助方式而產(chǎn)生的工時消耗費用，由協(xié)助部門填寫《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。3.2、 組織間或部門間相互協(xié)助時，造成協(xié)助方工時費用的增加，由協(xié)助部門填寫《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。102判定1、 審核提單人給的轉(zhuǎn)嫁內(nèi)容、數(shù)據(jù)及相關單據(jù)（如《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》）是否屬實；2、 判定責任歸屬，并通報責任方。3、 責任方歸屬按如下原則進行：定責者《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》確認的費用轉(zhuǎn)嫁責任方判定責任方/跟進方質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費用供方原因責任跟進方SQE采購交付采購資源內(nèi)部原因責任方已定責部門已定責部門受協(xié)助部門客戶原因責任跟進方市場部市場部市場部103判定是否認可責任1、 責任方確認責任歸屬，查找原因并反饋；2、 核對《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》是否屬實，有異議反饋；3、 當對責任判定不認可時，要與定責者主動溝通，確認最終雙方接受的責任歸屬；若雙方溝通不能達成一致時，則由定責者進行升級處理。責任方《損失工時轉(zhuǎn)嫁表》《品質(zhì)異常聯(lián)絡單》《索賠通知單》104升級審批針對定責者判定的責任方不認可情況，重新核實批準。費用轉(zhuǎn)嫁雙方歸屬同一分管領導管轄的，由該分管領導確定（如生產(chǎn)單位共同歸屬生產(chǎn)副總管轄），歸屬公司級不同分管領導管轄或跨公司的，由公司執(zhí)行副總裁或其授權代表決定：1、 責任方申訴理由不充分或置之不理，直接判定為責任一方并強制執(zhí)行；2、 責任方理由充分、證據(jù)確鑿，反饋定責者重定責任歸屬。定責升級審批人責任方不認可責任責任判定201反饋客戶1、 當費用或工時損失由客戶原因造成時（不限于“質(zhì)量、交付或相關協(xié)助”），定責者反饋至市場人員，由市場人員將費用損失情況反饋給客戶；2、 由市場人員（責任方）跟進客戶反饋狀況，并把與“客戶溝通的現(xiàn)狀及相關共識”匯總成一份完整的資料。若客戶無任何反饋，市場人員要把發(fā)送客戶的郵件予以保存（郵責任方客戶索賠信息客戶索賠信息

狀況件發(fā)送客戶后，經(jīng)過X輪跟催，客戶沒給任何反饋信息）。與供方洽談并給出結(jié)論及相1、當相關的轉(zhuǎn)嫁是由供方原因造成時（不限于“質(zhì)量、交付或相關協(xié)助”），向供應商提供費用損失證據(jù)及公司費用轉(zhuǎn)嫁要求，依雙方簽署的協(xié)議，與供應商洽談費用轉(zhuǎn)嫁金額和實施辦法，形成《索賠通知單》釋放給供應商，供應商核實同意簽字。若供應商責任方《索《索2-不配合核實且消極應對的，責任方要主動促使雙方達成共識；若在7個工作日供方不給賠通賠通02意見或不同意索賠要求或要求減少索賠金額，由責任方提請相關費用處理結(jié)果先走本部知知門權簽【至部門最高領導】，再會簽給提單部門的經(jīng)理級以上人員，若提單部門同意，則可減少索賠比例或撤銷索賠。若不同意，則由總經(jīng)理仲裁，最終形成最后的結(jié)果。2、責任方把確認的結(jié)果傳遞給費用審核方。單》單》應證據(jù)一、針對費用轉(zhuǎn)嫁事項與供方對賬，有2種狀況：費1、供方主動在貨款中扣除了索賠金額的，且在稅票中進行了扣除，我司才給予付款；費用《索賠通2-用對帳2、若供方未主動在貨款中扣除了索賠金額的，我司財務將直接依據(jù)費用審核方的意審知03對帳見扣除相應索賠金額。核單單》二、費用審核方針對上述狀況，給出索賠金額扣除的意見。（如稅票巳扣或直接扣除）方轉(zhuǎn)嫁給責任部1、 公司內(nèi)部需要費用轉(zhuǎn)嫁的，直接轉(zhuǎn)嫁給責任部門，由財務執(zhí)行費用轉(zhuǎn)嫁；2、 我司向供應商實施費用轉(zhuǎn)嫁的，依據(jù)費用審核方的意見進行具體扣款作業(yè)：2.1、稅票已扣：供方主動在貨款中扣除了索賠金額，無需財務進行扣除，財務只財費用費用2-門需確認即可；轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移務04或向供2.2、直接扣除：供方未主動在貨款中扣除了索賠金額的，我司財務將直接依據(jù)費用審核方的意見扣除相應索賠金額。需求執(zhí)行3、公司費用損失系客戶原因造成時，根據(jù)市場部意見，決定是否采取費用轉(zhuǎn)嫁。應商扣款

裁剪指南無流程范圍流程起點由發(fā)生場所責任者開單并權簽流程終點1、 轉(zhuǎn)嫁給責任部門或向供應商扣款2、 若是客戶原因，確認市場部反饋結(jié)果并基于市場部意見執(zhí)行后續(xù)動作并關閉此流程輸入需轉(zhuǎn)嫁費用輸出費用轉(zhuǎn)嫁到責任方流程績效指標指標名稱費用轉(zhuǎn)嫁落實率設置目的費用轉(zhuǎn)嫁得到落實，減免