會計電算化精品課件

《初級會計電算化》考試培訓理論部分新教材的特點新教材是為會計人員參加會計從業(yè)資格考試培訓和會計電算化初級知識培訓而編寫的，其內容完全按照財政部2005年發(fā)布的《初級會計電算化考試大綱》的要求來組織。理論與實務并重，即既重視理論教學，也重視實際操作教學。在理論方面也體現(xiàn)了信息技術、會計軟件、規(guī)章制度并重，但內容與時俱進，例如：信息技術方面簡化了Windows操作系統(tǒng)、Word、Excel，會計軟件（尤其實務操作方面加強了對工資、固定資產、應收、應付系統(tǒng)的要求），規(guī)章制度方面（即會計電算化基本要求）的不少內容與以前不同。在實務操作方面，教材提供一個專門開發(fā)的培訓軟件，但它盡可能反映了當前主流會計軟件與ERP的發(fā)展水平和實際處理方法。而且提供了分散練習和集中練習兩種素材，前者主要用于課堂練習，后者（即附錄2）主要用于課后完整的練習。2/5/20232三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌新教材的內容結構正文部分：共分六章第一章會計電算化概述第二章會計電算化的工作環(huán)境第三章會計電算化基本要求第四章賬務與報表處理系統(tǒng)第五章會計軟件的其他核算系統(tǒng)第六章計算機的基本操作附錄部分：教學軟件的使用手冊+供上機操作的模擬練習數據。本書附送光盤：包括初級會計電算化教學軟件和模擬考試練習軟件，讀者按要求安裝之后即可使用。2/5/20233三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌對理論教學的建議1、教學時間必須確保（100-120學時左右）2、Windows、Word、Excel、漢字輸入方法可以少講，甚至可以不講（如果培訓對象已經學過），但培訓對象必須熟練掌握；3、第四、五兩章可以同附錄一結合起來講。但附錄一的應收應付管理系統(tǒng)是通過總賬系統(tǒng)的往來輔助核算實現(xiàn)的，而第5章介紹的是獨立的應收、應付核算系統(tǒng)；4、必須加強操作練習，除了按附錄一的例子練習之外，建議每一個學員按附錄二提供的資料，獨立做一套賬，從初始設置、日常處理，到賬表輸出，應該有一個完整的過程。2/5/20234三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

1.1會計電算化:知識點1.1.1會計電算化的概念:什么是會計電算化、會計電算化的目標與內涵P11.1.2會計電算化的作用：會計電算化的作用（3點）P31.1.3會計電算化的管理體制：會計電算化管理體制、財政部和地方財政部門管理會計電算化的基本任務、相關的管理文件P3第一章會計電算化概述2/5/20235三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.2會計軟件：知識點1.2.1會計核算軟件基本概念：什么是會計核算軟件，會計核算軟件的核心、基礎、依據和目標P41.2.2會計核算軟件的分類：如何分類、通用會計軟件與專用會計軟件的特點P4-51.2.3會計核算軟件的功能模塊：會計軟件的主要功能模塊、會計軟件子系統(tǒng)之間的數據聯(lián)系P5P71.2.4企業(yè)資源計劃ERP：什么是ERP、ERP的主要構成、國內外主要ERP系統(tǒng)

P82/5/20236三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.3會計電算化的實施：知識點1.3.1制訂總體規(guī)劃：總體規(guī)劃的主要內容P91.3.2會計軟件或ERP的選擇：對軟件類型與方式的決擇、會計軟件的選擇、ERP軟件的選擇P9-101.3.3人員培訓：培訓的主要形式、初級與中級培訓的目標P111.3.4安裝系統(tǒng)和測試運行環(huán)境：對軟硬件運行環(huán)境的要求P112/5/20237三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.3會計電算化的實施：知識點1.3.5業(yè)務流程重整與規(guī)范會計基礎工作：P11為什么要業(yè)務流程重整、如何規(guī)范會計基礎工作1.3.6系統(tǒng)試運行的組織：試運行階段的主要工作、會計軟件的一般操作流程P121.3.7系統(tǒng)的正式運行：正式運行必須滿足的基本條件（4個要求）P492/5/20238三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第二章會計電算化的工作環(huán)境

2.1計算機基礎知識：知識點2.1.1計算機及其種類：電子計算機的特點與分類、微型計算機的特點、種類、微處理器與性能指標。圖2-1計算機系統(tǒng)的基本組成。P14-162.1.2計算機的性能指標：計算機的速度指標、計算機的字長、存儲容量P17-182.1.3計算機的應用領域：主要應用領域，其中尤其是數據處理P182/5/20239三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.2計算機硬件系統(tǒng)：知識點馮.諾依曼結構計算機的硬件由運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備五大部件組成。P18-192.2.1中央處理器：CPU及其主要組成、主機、運算器、控制器P192.2.2存儲器：內存儲器（ROM、RAM）、外存儲器（軟盤容量及其數據保護，硬盤、光盤、U盤的特點）P19-212.2.3輸入/輸出設備：主要的輸入輸出設備，尤其是鍵盤、顯示器與打印機。P21-232/5/202310三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.3計算機軟件系統(tǒng)：知識點2.3.1系統(tǒng)軟件：什么是系統(tǒng)軟件以及主要的系統(tǒng)軟件P23操作系統(tǒng)的作用與主要操作系統(tǒng)P23語言處理程序的作用P23數據庫管理系統(tǒng)的主要功能與主要系統(tǒng)P24網絡軟件P24診斷程序和工具軟件2.3.2應用軟件：什么是應用軟件P242.3.3程序設計語言：機器語言、匯編語言、高級語言的概念以及典型的高級語言P25-262/5/202311三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.4計算機網絡：知識點2.4.1計算機網絡的功能：資源共享、信息傳送、分布式處理P262.4.2計算機網絡的種類：計算機網絡如何分類P27局域網和廣域網的特點P27微機局域網絡的組成：硬件組成與軟件系統(tǒng)P282/5/202312三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.4.3因特網（Internet）P28什么是InternetP28網址：IP地址、域名、電子郵件地址、網絡文件地址的概念與表示方法P29用戶連接Internet的基本方法：通過Modem撥號接入、通過局域網接入P30電子郵件的收發(fā)：用于收發(fā)電子郵件的軟件工具有很多，不僅有OutlookExpress一類專用軟件，而且IE和Netscape瀏覽器都自帶有一個郵件工具，甚至Word一類應用軟件也都能發(fā)送郵件。P30用瀏覽器查詢信息：IE瀏覽器的啟動、IE瀏覽器窗口、在IE中瀏覽Web網頁、搜索引擎P322/5/202313三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.5計算機系統(tǒng)的安全保護：知識點2.5.1計算機系統(tǒng)的安全隱患與對策P34影響計算機系統(tǒng)安全的主要因素：系統(tǒng)故障風險、道德風險、計算機病毒計算機系統(tǒng)的安全保護措施：計算機系統(tǒng)安全保護模型，包括法律與制度、技術措施、審計與監(jiān)控等保護措施或技術P352/5/202314三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.5.2計算機病毒的防治計算機病毒的主要癥狀P36計算機病毒的傳播途徑P37

計算機病毒的預防措施P37計算機病毒的檢測與清除：國內常見的計算機防殺病毒軟件P37-382/5/202315三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.5.3計算機黑客及其防范規(guī)程P38-39什么是黑客：計算機黑客（Hacker）現(xiàn)在泛指通過計算機網絡非法進入他人系統(tǒng)的計算機入侵者，他們懷著不良企圖，肆意破壞系統(tǒng)，嚴重威脅計算機系統(tǒng)的安全；黑客現(xiàn)象的嚴重性黑客攻擊的主要目標黑客常用的攻擊方法防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防黑產品，采用加密技術，訪問控制，建立防黑客掃描和檢測系統(tǒng)2/5/202316三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第三章會計電算化基本要求3.1會計電算化法規(guī)制度3.2會計核算軟件的要求3.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求3.4計算機替代手工記賬的基本要求3.5會計電算化檔案的基本要求注意：1.上述要求與94、96年的幾個文件有許多不同，是財政部在2005年的大綱中的補充規(guī)定。

2.上述要求都是必考內容，是重點之一。2/5/202317三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.1會計電算化法規(guī)制度：知識點3.1.1會計法以及其他會計法規(guī)P40中華人民共和國會計法會計基礎工作規(guī)范3.1.2有關會計電算化的專門法規(guī)P41按照《會計法》的規(guī)定，財政部還先后制定發(fā)布了《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》等一系列有關會計電算化的專門制度，對單位使用會計核算軟件、軟件生成的會計資料、采用電子計算機替代手工記賬、電算化會計檔案保管等會計電算化工作作出了具體規(guī)范。2/5/202318三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.2會計核算軟件的要求：知識點3.2.1對會計核算軟件的原則要求P423.2.2會計數據輸入功能的基本要求P423.2.3會計數據輸出功能的基本要求P443.2.4會計數據處理功能的基本要求P442/5/202319三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求：知識點3.3.1電算化會計崗位的劃分：實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。P45主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析。P46不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。P462/5/202320三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求：知識點3.3.2會計電算化崗位職責制的基本內容電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析等崗位的職責P46-483.3.3中小企業(yè)實行會計電算化后的崗位設置P48可以根據實際需要對電算化崗位進行適當合并，但即使中小企業(yè)電算化會計崗位設置也應該注意滿足內部牽制制度的要求。3.3.4會計電算化崗位及其權限的設置P48電算主管負責定義各操作人員的權限。2/5/202321三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.4計算機替代手工記賬的基本要求：知識點

P49-501、配有適用的會計軟件，并且計算機與手工進行會計核算雙軌運行3個月以上，計算機與手工核算的數據相一致，且軟件運行安全可靠。2、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。3、配有與會計電算化工作需要相適應的專職人員，其中上機操作人員已具備會計電算化初級以上專業(yè)知識和操作技能，取得財政部門核發(fā)的有關培訓合格證書。4、建立健全內部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數據與軟件管理制度等。2/5/202322三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌會計電算化內部管理制度P50主要包括《會計電算化崗位責任制度》、《會計電算化操作管理制度》、《會計電算化機房管理制度》、《會計電算化檔案管理制度》、《計算機軟件與硬件系統(tǒng)維護制度》3.5會計電算化檔案的基本要求：知識點P50-51電算化會計檔案：包括機內會計數據、軟盤等備份的會計數據，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數據。系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應視同會計檔案。電算化會計檔案管理的基本要求：打印要求、檔案管理要求、保存期限等。2/5/202323三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.1賬務系統(tǒng)的基本功能與操作流程：知識點4.1.1賬務處理系統(tǒng)的基本任務P524.1.2賬務處理系統(tǒng)的主要特點：計算機賬務處理系統(tǒng)是建立在會計循環(huán)和會計恒等式基礎上的一個通用系統(tǒng)，其數據源仍然是歷史的、能以貨幣計量的數據，一般具體有8個特點。P52-544.1.3賬務處理系統(tǒng)的基本功能P54第四章賬務與報表處理系統(tǒng)P522/5/202324三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.1.4賬務處理系統(tǒng)的操作流程賬務處理系統(tǒng)的操作程序從建立賬套和初始設置開始，然后啟用賬套進入周而復始的日常賬務處理。P54P55圖4-24.1.5賬務處理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關系P54-55賬務系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核心，它與其它系統(tǒng)有密切聯(lián)系，即除了與其它系統(tǒng)共享編碼方案、會計科目、存貨分類、存貨檔案、部門檔案等等基礎數據之外，還與許多系統(tǒng)傳遞數據，其中：（1）成本、報表、財務分析等多個系統(tǒng)需要讀取賬務系統(tǒng)的數據進行處理。（2）應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本、資金等系統(tǒng)需要將處理業(yè)務編制成記賬憑證，并直接存賬務系統(tǒng)。2/5/202325三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.2賬務系統(tǒng)的初始設置：知識點P554.2.1建立和設置賬套：什么是賬套、如何建立賬套、賬套基本信息（尤其理解科目編碼規(guī)則）、系統(tǒng)參數的主要內容P55-574.2.2設置會計科目：會計科目結構與設置內容，尤其要理解會計科目的輔助核算與現(xiàn)金流量屬性的設置。

P57-594.2.3設置輔助核算項目：什么是輔助核算、主要輔助核算項目、設置內容P59-604.2.4設置貨幣與匯率P604.2.5錄入初始數據：包括哪些初始數據

P614.2.6用戶管理：增刪用戶、設置操作權限與密碼

P62-634.2.7其它設置：設置編碼方案、結算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動轉賬憑證等等P632/5/202326三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.3賬務系統(tǒng)的日常處理：知識點4.3.1憑證的形成方式：４種P654.3.2憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內容、輔助數據尤其現(xiàn)金流量數據的輸入方法、憑證內容的正確性如何檢查。P64-674.3.3憑證的查詢與編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。P67-694.3.4憑證的審核：憑證審核與取消審核的方法、對審核的控制P694.3.5憑證的記賬：憑證記賬的一般過程與記賬前的審查P694.3.6憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能P702/5/202327三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.4賬務系統(tǒng)的其他處理：知識點4.4.1出納處理：出納處理的主要內容、銀行對賬的主要功能P70-714.4.2輔助核算：輔助核算的初始化、日常處理P734.5賬務系統(tǒng)的期末處理：知識點4.5.1期末轉賬：自動轉賬方式、轉賬憑證的定義內容P754.5.2期末結賬：結賬向導的操作過程、結賬的控制作用P762/5/202328三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.6賬務系統(tǒng)的賬簿管理：知識點4.6.1日記賬：日記賬的形式P774.6.2明細分類賬：明細分類賬的形式、多欄式明細賬的設置P77

P784.6.3總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P794.7賬務系統(tǒng)的系統(tǒng)維護：知識點賬務系統(tǒng)的維護工作內容：主要包括對系統(tǒng)參數的修改、用戶操作權限及密碼更新、科目的增刪、數據備份與恢復等P812/5/202329三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.8報表編制與報表系統(tǒng)：知識點4.8.1報表的基本結構與編制方式：報表的基本結構、報表單元的概念、報表的編制方式P82-834.8.2報表系統(tǒng)的基本功能與操作流程：報表系統(tǒng)的主要功能、報表定義的基本過程、屏幕報表格式P83-844.8.3報表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內容與方法P854.8.4報表數據的定義P85會計報表的數據源計算公式與取數函數：總賬取數函數、表間取數、表內運算函數、計算公式的格式單元數據的定義方法4.8.5報表審核關系的定義P89審核公式的作用與設置方法2/5/202330三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.8.6報表數據處理P89數據采集與報表重算表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設置關鍵字、表頁鎖定、表頁排序4.8.8報表的查詢與輸出：報表輸出的主要形式、文件格式轉換P914.8.9報表分析：報表分析的數據基礎與報表分析的常用方法P924.8報表編制與報表系統(tǒng)：知識點2/5/202331三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第五章會計軟件的其他核算系統(tǒng)5.1應收款管理系統(tǒng)5.2應付款管理系統(tǒng)5.3工資管理系統(tǒng)5.4固定資產管理系統(tǒng)2/5/202332三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.1.1應收款的核算方式：（1）通過賬務處理系統(tǒng)進行核算；通過明細科目核算、通過設置往來輔助核算）（2）通過應收款管理系統(tǒng)進行核算。5.1應收款管理系統(tǒng)：知識點2/5/202333三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌應收款管理系統(tǒng)的基本功能應收款管理系統(tǒng)的操作流程P95應收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系5.1.2應收款系統(tǒng)的基本功能與操作流程2/5/202334三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.1.3應收款系統(tǒng)初始設置設置系統(tǒng)參數、基礎設置、檔案設置、初始數據的輸入5.1.4應收款系統(tǒng)的日常處理銷售發(fā)票與應收單的輸入與處理結算處理應收票據處理對賬與核銷轉賬與對沖記賬憑證的編制壞賬處理應收款系統(tǒng)初始設置與日常處理2/5/202335三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌應收款系統(tǒng)的期末處理與賬表輸出5.1.5應收款系統(tǒng)的期末處理結轉匯兌損益、期末結轉5.1.6應收款系統(tǒng)的賬表輸出與分析賬表輸出：發(fā)票、應收單、收款單、壞賬備查簿、客戶資料、余額表、匯總表、明細表、到期債權列表、應計利息表、調匯差異等報表。統(tǒng)計分析：賬齡分析、周轉分析、欠款分析、壞賬分析2/5/202336三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.2.1應付款系統(tǒng)的目標應付款管理系統(tǒng)處理的票據5.2.2應付款系統(tǒng)的基本功能5.2應付款管理系統(tǒng)：知識點5.2.3應付款系統(tǒng)的操作流程及與其他系統(tǒng)的聯(lián)系2/5/202337三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.3.1基本功能與操作流程工資管理系統(tǒng)的特點工資系統(tǒng)的基本功能：其中初始設置主要包括新建賬套以及設置工資類別、工資項目、計算公式、工薪稅率、職工類型、職工檔案、部門檔案、計提類型等等。工資系統(tǒng)的操作流程工資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系5.3工資管理系統(tǒng)：知識點2/5/202338三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資管理系統(tǒng)：知識點5.3.2系統(tǒng)初始設置：建立賬套（參數、扣稅、扣零、職工編碼設置）、工資類別設置、工資項目設置、計算公式設置、職工類別設置、檔案設置、工薪稅率設置、計件工資標準設置、打印格式的設置5.3.3工資數據的輸入：

工資變動數據的管理（幾種數據錄入方式）5.3.4工資計算與其他處理：

工資計算、工資匯總、費用的設置與分配、個人所得稅的處理、銀行代收2/5/202339三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資管理系統(tǒng)：知識點5.3.5期末處理：

期末結轉備份5.3.6工資數據的輸出：查詢輸出打印輸出磁盤文件輸出2/5/202340三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.4.1基本功能與操作流程固定資產管理系統(tǒng)的特點固定資產管理系統(tǒng)的基本功能固定資產管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系固定資產管理系統(tǒng)的操作流程5.4固定資產管理系統(tǒng)：知識點2/5/202341三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌固定資產管理系統(tǒng)：知識點5.4.2系統(tǒng)初始設置：賬套參數設置、基礎設置、錄入固定資產初始卡片5.4.3固定資產的增減變動處理：增減變動數據的輸入、增減變動記錄的處理、減值準備處理5.4.4固定資產的折舊處理：計提折舊、折舊費用的分配、編制轉賬憑證5.4.5期末處理：對賬、結賬以及數據備份5.4.6固定資產數據的輸出2/5/202342三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.1Windows操作系統(tǒng)6.2漢字輸入法6.3文字處理軟件Word6.4表格處理軟件Excel第六章計算機的基本操作2/5/202343三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.1Windows操作系統(tǒng)6.1.1Windows及其啟動6.1.2Windows的桌面：圖標、任務欄和【開始】菜單6.1.3Windows的基本操作：鼠標、窗口、菜單、中文輸入法、剪貼板的使用6.1.4Windows的文件管理：文件與資源管理器的概念，文件或文件夾的創(chuàng)建與打開、復制與移動、刪除與恢復、更名、搜索6.1.5Windows的應用程序：應用程序的啟動、切換、退出、添加和刪除6.1.6Windows的環(huán)境設置：控制面板的概念與顯示屬性的設置2/5/202344三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.2漢字輸入法：知識點6.2.1漢字輸入法分類：拼音方案、字形方案、音形結合方案6.2.2全拼音輸入法6.2.3微軟拼音輸入法6.2.4五筆字型輸入法：基本筆劃、字根和字根鍵盤、漢字的結構等概念，漢字的拆分原則、漢字編碼、簡碼2/5/202345三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.3文字處理軟件Word：知識點6.3.1Word的啟動與退出6.3.2Word的窗口組成6.3.3Word文檔的編輯：Word文件的建立、打開、輸入、瀏覽、選定、刪除、移動與復制、查找與替換6.3.4Word文檔的修飾與排版：字符格式、段落格式的設置與其他修飾方法，文檔版式的設置6.3.5在文檔中插入表格：表格的創(chuàng)建、輸入數據、格式設置與修改，表格數據的計算（公式）2/5/202346三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.4表格處理軟件Excel：知識點6.4.1Excel的啟動與操作窗口：工作簿、工作表與單元格的概念6.4.2工作簿的建立與基本操作：工作簿的建立、保存與基本操作（包括對工作表的選擇、切換、重命名、移動、插入、刪除、隱藏、保護等）6.4.3單元格數據的輸入與編輯：單元格的選擇、數據輸入與編輯、格式設置（數據格式、對齊方式、字體、邊框、圖案、保護等）、復制和移動、插入和刪除6.4.4表格數據的計算：公式、單元格的引用、公式的編輯、Excel函數2/5/202347三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌序2：會計電算化教學軟件總覽教學目的與要求:

了解會計電算化教學軟件的特點及主要功能模塊。序：會計電算化教學軟件總覽掌握：會計電算化教學軟件的系統(tǒng)構成。熟悉：會計電算化教學軟件的應用理念、客戶價值。2/5/202349三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌會計電算化教學軟件的核心應用理念:

精細管理、卓越理財

總覽--概述2/5/202350三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

會計電算化教學軟件的功能

總賬、往來管理、現(xiàn)金銀行、項目管理、財務報表、工資、固定資產、財務分析、購銷存業(yè)務處理……總覽--概述2/5/202351三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

會計電算化教學軟件的客戶價值

成長型企業(yè)管理整體解決方案，降低購置成本；財務業(yè)務一體化設計，數據充分共享、及時精確；豐富查詢、智能分析、綜合信息管理平臺，輔助決策支持；流程導航，方便易用，遠程應用，部署靈活；動態(tài)信息交互、實時企業(yè)隨時管理；保障投資、平滑安全升級；總覽--概述2/5/202352三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

財務會計

業(yè)務處理

財務電子表 財務分析

總覽--系統(tǒng)構成2/5/202353三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—總賬系統(tǒng)2/5/202354三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—往來管理2/5/202355三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—現(xiàn)金銀行2/5/202356三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—項目管理2/5/202357三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—財務報表

財務報表的特點主要是預置工業(yè)、商業(yè)、事業(yè)單位等多行業(yè)的常用財務報表；提供豐富的函數、公式，保證實時、快速、準確生成企業(yè)管理所需要各種會計報表。

2/5/202358三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—工資2/5/202359三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌總覽--系統(tǒng)構成—固定資產2/5/202360三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第一節(jié)賬務處理基本操作教學目的與要求:

系統(tǒng)學習會計電算化教學軟件中系統(tǒng)管理、系統(tǒng)初始化、日常賬務處理、賬簿查詢及結賬的作用和方法。1.1系統(tǒng)管理掌握：

設置操作員、建立賬套、設置操作員權限和系統(tǒng)啟用的方法。了解：

系統(tǒng)安裝的方法、修改賬套、賬套輸出和引入的方法第一節(jié)賬務處理基本操作。2/5/202362三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理統(tǒng)一安全管理操作員及權限管理年度賬管理賬套管理2/5/202363三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

兩種身份: 1、賬套主管

2、系統(tǒng)管理員:Admin

注冊系統(tǒng)管理2/5/202364三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

設置操作員2/5/202365三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

建立賬套 修改賬套 輸出賬套 引入賬套 系統(tǒng)啟用賬套管理2/5/202366三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌建立賬套輸入賬套信息輸入單位信息選擇核算類型選擇基礎信息

創(chuàng)建賬套確定編碼信息確定數據精度

系統(tǒng)啟用2/5/202367三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.設置賬套信息：建立賬套2/5/202368三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.輸入單位信息建立賬套2/5/202369三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.確定核算類型建立賬套2/5/202370三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌4.確定分類信息建立賬套2/5/202371三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.確定編碼方案建立賬套2/5/202372三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1、注冊身份-賬套主管 2、修改賬套修改賬套2/5/202373三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌輸出賬套 Admin2/5/202374三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌 Admin 引入賬套2/5/202375三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌兩種方法：1、建立賬套后立即啟用

2、?系統(tǒng)管理?|?賬套?|?啟用?系統(tǒng)啟用2/5/202376三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置操作員權限1.增加操作員權限 2.修改操作員權限 3.設定或取消賬套主管

4.刪除操作員權限2/5/202377三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.2系統(tǒng)初始化掌握：

設置各種分類、檔案的方法；設置會計科目、憑證類別的方法；掌握期初余額的錄入方法。了解：

系統(tǒng)初始化與日常業(yè)務處理的關系。2/5/202378三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌基礎檔案的設置應遵從一定的順序：

客戶分類客戶檔案 供應商分類供應商檔案

存貨分類存貨檔案

定義分類2/5/202379三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.2.3.4.5.機構及往來單位設置2/5/202380三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置會計科目6.7.2/5/202381三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置會計科目2/5/202382三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置會計科目2/5/202383三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置憑證類別2/5/202384三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置結算方式2/5/202385三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌錄入期初余額2/5/202386三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.錄入基本科目余額2.錄入個人往來科目余額3.錄入單位往來科目余額4.錄入數量金額式科目余額5.調整余額方向6.試算平衡錄入期初余額2/5/202387三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.3日常賬務處理掌握：填制憑證、審核憑證和記賬的方法。熟悉：

查詢憑證及查詢賬簿的方法；錯誤憑證修改的方法及取消記賬的方法。2/5/202388三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

總賬系統(tǒng)的主要功能:

總賬系統(tǒng)系統(tǒng)設置憑證處理賬簿管理輔助查詢賬簿打印期末處理2/5/202389三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理流程圖：2/5/202390三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌填制憑證1.增加憑證

輸入憑證頭部門輸入憑證正文部分

2.修改憑證無痕跡修改未記賬、未審核

2/5/202391三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌填制憑證3.沖銷憑證

紅字憑證，視同正常憑證保存和管理補充正確的藍字憑證

4.作廢及刪除憑證作廢憑證不能修改、不能審核、但能記賬查詢賬簿時，查不到作廢憑證數據可取消作廢

5.查詢憑證2/5/202392三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌填制憑證2/5/202393三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌審核憑證1、人員分工——審核與制單不能為同一人2、總賬系統(tǒng)重新注冊3、審核憑證的兩種方式4、審核憑證的兩種結果5、標錯憑證的處理6、成批審核憑證7、成批取消審核。2/5/202394三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌審核憑證2/5/202395三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌審核憑證2/5/202396三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌閱讀記賬報告可以幫助我們尋找不能記賬的原因!上月未結賬，本月不能記賬！記賬2/5/202397三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1、記賬的前提2、記賬的步驟選擇本次記賬范圍記賬報告記賬記賬2/5/202398三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3、取消記賬<Ctrl>+<H>只有賬套主管已結賬月份,不能恢復到記賬前狀態(tài)顯示/隱藏“恢復記賬前狀態(tài)”功能記賬2/5/202399三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理總賬

1.三欄式總賬

2.數量金額式總賬

3.余額表等2/5/2023100三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理發(fā)生額及余額表

1.期初余額

2.本期發(fā)生額

3.累計發(fā)生額

4.期末余額等2/5/2023101三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理明細賬查詢

1.普通明細賬/數量金額式明細賬

2.按科目排序明細賬

3.月份綜合明細賬等2/5/2023102三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理多欄賬

負債、收入類科目分析其下級科目的貸方發(fā)生額。 資產、費用類科目分析其下級科目的借方發(fā)生額，并允許調整。2/5/2023103三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理輔助賬查詢

個人往來輔助賬主要涉及個人往來輔助賬余額表及明細賬。 個人往來兩清主要是對個人賬戶的勾對，并提供賬齡分析及催款單。2/5/2023104三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌賬簿管理輔助賬查詢——

部門收支分析2/5/2023105三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌輔助賬查詢2/5/2023106三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.4結賬（期末處理）掌握：

自定義轉賬憑證的定義與生成，月末結賬。熟悉：

對應結轉，期間損益結轉設置與生成。了解：

其他類型的轉賬定義與生成。2/5/2023107三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌期末處理自定義轉賬銷售成本轉賬對應結轉匯兌損益結轉售價（計劃價）結轉期間損益結轉轉賬生成

轉賬定義

月末結賬

期末業(yè)務2/5/2023108三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義轉賬憑證1、自定義轉賬設置 （1）輸入轉賬目錄條件2/5/2023109三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義轉賬憑證1、自定義轉賬設置 （1）輸入借方、貸方轉賬分錄信息2/5/2023110三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義轉賬憑證2、對應結轉設置對應結轉只結轉期末余額。一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，轉入科目及輔助項可不同。如果同一張憑證的轉入科目有多個，并且同一張憑證的結轉系數之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減去當前憑證已轉出的金額。2/5/2023111三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義轉賬憑證3、銷售成本結轉設置2/5/2023112三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義轉賬憑證4、期間損益結轉設置每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中去。若損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。2/5/2023113三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌生成轉賬憑證轉賬生成之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。轉賬定義生成轉賬憑證審核記賬期末結賬2/5/2023114三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌生成轉賬憑證2/5/2023115三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌生成轉賬憑證轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月份。轉賬憑證每月只生成一次。生成的轉賬憑證，仍需審核和記賬。生成轉賬憑證時必須注意轉賬的先后順序。2/5/2023116三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末結賬1、開始結賬2/5/2023117三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末結賬2、核對賬簿2/5/2023118三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末結賬3、月度工作報告2/5/2023119三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末結賬4、完成結賬2/5/2023120三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末結賬1、結賬只能由有結賬權限的人員進行。2、本月還有未記賬憑證，不能結賬。3、結賬必須按月連續(xù)進行，如果上月未結賬，本月不能結賬，但可以填制、審核憑證。4、若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。5、如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，在其他子系統(tǒng)未全部結賬時，總賬系統(tǒng)不能結賬。6、已結賬月份不能再填制憑證。7、結賬前，要進行數據備份。在結賬過程中，可以單擊[取消]按鈕，取消正在進行的結賬操作。8、取消結賬的快捷鍵為：<Ctrl>+<Shift>+<F6>。2/5/2023121三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第二節(jié)報表處理基本操作教學目的與要求:

系統(tǒng)學習自定義報表和使用報表模板生成報表的方法。財務報表系統(tǒng)財務報表管理系統(tǒng)的主要功能:提供各行業(yè)報表模板二次開發(fā)功能打印輸出圖表功能數據處理格式管理文件管理2/5/2023123三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌2.1概述熟悉：

財務報表處理模塊的基本功能及相關概念。了解：

啟動和關閉財務報表的方法。2/5/2023124三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌掌握：

報表格式定義的內容和方法。熟悉：

報表格式狀態(tài)和數據狀態(tài)的不同功能。

2.2報表格式定義2/5/2023125三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌啟動財務報表主要術語解釋2/5/2023126三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌表樣表尺寸……顯示風格表頭、表體、表尾信息單元屬性組合單元畫表格線行高、列寬設計表樣2/5/2023127三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.設置報表尺寸2.定義報表的行高和列寬設計表樣2/5/2023128三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌3.畫表格線4.定義組合單元設計表樣2/5/2023129三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌5.輸入表間項目

在輸入表間項目時，編制單位、日期一般不需要輸入，財務系統(tǒng)將其單獨設置為關鍵字。項目輸入完后，默認格式均為普通宋體12號，居左。一個表樣單元最多能輸入63個字符或31個漢字，允許換行顯示。2設計表樣2/5/2023130三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌6.定義單元屬性7.設置單元風格設計表樣2/5/2023131三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌關鍵字在格式狀態(tài)下定義，其數值在數據狀態(tài)下輸入。每張報表可以同時定義多個關鍵字。如果關鍵字設置錯誤，先取消后在重新設置。關鍵字隨同報表數據一起顯示，所以在定義關鍵字時，既要考慮編制報表的需要，又要考慮打印的需要。一個關鍵字在一張報表中只能定義一次。即同一張報表不能有重復的關鍵字。設置關鍵字2/5/2023132三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.直接輸入公式2.利用函數向導輸入公式報表公式計算公式舍位平衡公式審核公式編輯公式2/5/2023133三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌1.直接輸入公式2.利用函數向導輸入公式編輯公式2/5/2023134三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌定義審核公式編輯公式2/5/2023135三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

“.rep”是用友報表文件專用擴展名。如果沒有保存就退出，系統(tǒng)將彈出“是否保存報表？”對話框。保存報表2/5/2023136三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌掌握：

報表數據處理的內容和方法。熟悉：

調用報表模板及自定義報表并取數的方法。

2.3報表數據處理2/5/2023137三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌報表數據處理報表的數據包括報表單元的數字和字符，以及游離于單元之外的關鍵字。報表數據處理一般是針對某一特定表頁進行的，因此，在數據處理時還會涉及對表頁的操作，如增加、追加、插入、刪除等。2/5/2023138三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌進入報表數據狀態(tài)兩種方法：

1、[編輯]|[切換到數據狀態(tài)]。

2、單擊屏幕左下角的“格式”。2/5/2023139三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌

每一張表頁均對應不同的關鍵字，輸出時關鍵字隨同單元一起顯示。日期關鍵字可以確認報表數據取數的時間范圍，即確定報表數據生成的具體日期。錄入關鍵字2/5/2023140三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌表頁重算 表頁不計算整表重算2/5/2023141三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌調用報表模板并生成報表數據（一）2/5/2023142三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌調用報表模板并生成報表數據（二）2/5/2023143三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌可以根據本單位實際需要定制內部報表模板，并將用戶自定義的報表模板加入到系統(tǒng)提供的模板庫中。自定義報表模板2/5/2023144三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第三節(jié)應收/應付款核算的基本操作教學目的與要求:

系統(tǒng)學習應收及應付款核算的初始設置和日常業(yè)務處理的內容和方法。掌握：

應收及應付款核算初始設置的內容和方法。熟悉：

應收及應付款核算與總賬系統(tǒng)的關系。

應收及應付款單的錄入、核銷的方法；賬齡分析的方法和應收及應付款賬簿的查詢方法。

3.1初始設置操作2/5/2023146三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第四節(jié)工資核算的基本操作教學目的與要求:

系統(tǒng)學習工資管理系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理、統(tǒng)計分析的工作原理和實際操作方法。當前工資類別的初始設置設置公共信息日常業(yè)務處理月末處理統(tǒng)計分析工資管理主要功能及業(yè)務流程工資系統(tǒng)初始化2/5/2023148三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌啟動與注冊

在啟動工資系統(tǒng)前應先在系統(tǒng)管理中設置相應的賬套。

在啟動工資系統(tǒng)前應已建立賬套時，或在建立賬套后已經啟用了007賬套的“工資”系統(tǒng)。

進入工資系統(tǒng)的日期必須大于等工資系統(tǒng)的啟用日期。

2/5/2023149三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資賬套參數四個步驟：參數設置—扣稅設置—扣零設置—人員編碼設置2/5/2023150三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資賬套參數四個步驟：參數設置—扣稅設置—扣零設置—人員編碼設置2/5/2023151三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資賬套參數四個步驟：參數設置—扣稅設置—扣零設置—人員編碼設置2/5/2023152三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資賬套參數四個步驟：參數設置—扣稅設置—扣零設置—人員編碼設置2/5/2023153三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置銀行名稱2/5/2023154三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置人員類別2/5/2023155三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資項目2/5/2023156三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置工資類別創(chuàng)建工資管理賬套時如果選中“多個”工資類別，在此設置工資類別名稱和屬性。2/5/2023157三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌建立人員檔案1.增加人員檔案2.修改人員檔案3.數據替換2/5/2023158三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置計算公式1.選擇工資項目 2.設置計算公式2/5/2023159三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌掌握：工資變動、扣繳所得稅及工資分攤的內容和處理方法。熟悉：

銀行代發(fā)的方法；工資數據的查詢方法。

4.4

日常處理2/5/2023160三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌日常業(yè)務工資變動扣繳所得稅銀行代發(fā)工資分攤2/5/2023161三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資變動退出前需要進行匯總。2/5/2023162三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌扣繳所得稅1、選擇申報表欄目

2、定義稅率表 3、計算個人所得稅2/5/2023163三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌扣繳所得稅1、選擇申報表欄目 2、定義稅率表

3、計算個人所得稅2/5/2023164三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌扣繳所得稅1、選擇申報表欄目 2、定義稅率表 3、計算個人所得稅2/5/2023165三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌銀行代發(fā)1、銀行格式文件設置2、銀行代發(fā)輸出格式設置3、磁盤輸出2/5/2023166三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資分攤1、設置工資分攤類型

2、分攤工資并生成轉賬憑證12342/5/2023167三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資分攤1、設置工資分攤類型 2、分攤工資并生成轉賬憑證2/5/2023168三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資分攤1、設置工資分攤類型 2、分攤工資并生成轉賬憑證2/5/2023169三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌工資分攤1、設置工資分攤類型 2、分攤工資并生成轉賬憑證2/5/2023170三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌掌握：月末結轉的方法。熟悉：

月末處理對當月業(yè)務的影響及反結賬的方法。

4.5

期末處理2/5/2023171三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌月末處理每月均更新的數據項目就是清零項目。2/5/2023172三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌反結賬1、有下列情況之一時，不允許反結賬：

（1）總 賬系統(tǒng)已結賬。 （2）匯總工資類別的會計月份與反結賬的會計月相同，并且包括反結賬的工資類別。2、本月工資分攤、計提憑證傳輸到總賬系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已審核 并記賬，需進行紅字沖銷后，才能反結賬；如果總賬系統(tǒng)未做任何操作，只需刪除此憑證即可。2/5/2023173三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌第五節(jié)固定資產管理的基本操作教學目的與要求:

系統(tǒng)學習固定資產系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理和數據維護的方法。設置賬套參數

基礎設置 初始設置原始卡片錄入 固定資產卡片管理 日常業(yè)務處理 固定資產增減管理折舊處理 固定資產變動管理制單處理 期末業(yè)務處理對賬與結賬處理 數據接口管理賬表管理 數據維護

重新初始化賬套固定資產管理系統(tǒng)的主要功能：2/5/2023175三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌設置賬套參數六大步驟：1、約定及說明

2、啟用月份 3、折舊信息

4、編碼方式 5、賬務接口 6、完成 2/5/2023176三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌六大步驟：1、約定及說明 2、啟用月份

3、折舊信息

4、編碼方式 5、賬務接口 6、完成 設置賬套參數2/5/2023177三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌六大步驟：1、約定及說明 2、啟用月份 3、折舊信息

4、編碼方式 5、賬務接口 6、完成 設置賬套參數2/5/2023178三鄉(xiāng)理工學校陳啟昌六大步驟：1、約定及說明 2、啟用月份 3、折舊信息

4、編碼方式

5、賬務接口 6、完成 設置賬套參數2/5/2023179三鄉(xiāng)理