第七章 關(guān)稅壁壘

第7章

關(guān)稅壁壘

本章主要內(nèi)容：導(dǎo)言關(guān)稅概述關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡有效保護(hù)關(guān)稅與最適度關(guān)稅導(dǎo)言國際貿(mào)易政策部分

國際貿(mào)易政策，是指一國政府為了某種目的而制定的對進(jìn)出口貿(mào)易活動進(jìn)行管理的有關(guān)方針和法規(guī)。一般情況下，各國制定對外貿(mào)易政策的目的在于：第一，保護(hù)本國市場，發(fā)展民族工業(yè)；第二，擴大商品或勞務(wù)出口，占領(lǐng)國際市場；第三，推進(jìn)本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善與升級；第四，積累資本或資金，縮小和彌補經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的資金缺口；第五，維護(hù)本國或地區(qū)的對外政治關(guān)系。

當(dāng)一國采取干預(yù)對外貿(mào)易的政策時，其貿(mào)易政策措施主要分為兩大類：即關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘。7.1關(guān)稅概述關(guān)稅的定義關(guān)稅是一國政府從自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，依據(jù)本國的海關(guān)法和海關(guān)稅則，對通過其關(guān)境的進(jìn)出口商品征收的稅收。即進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向其進(jìn)出口商所征收的稅收。

關(guān)稅的種類按照征收對象的流向，主要的有：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過境稅。7.1關(guān)稅壁壘

進(jìn)口稅是對進(jìn)口商品課征的稅收。是進(jìn)口國家的海關(guān)在外國商品輸入時，根據(jù)海關(guān)稅則對本國進(jìn)口商所征收的關(guān)稅。進(jìn)口稅有正稅和附加稅之分，正稅是按稅則中法定稅率征收的進(jìn)口稅；附加稅是在征收進(jìn)口正稅的基礎(chǔ)上額外加征的關(guān)稅。進(jìn)口附加稅是指一國海關(guān)對本國進(jìn)口商在進(jìn)口商品時除征收一般關(guān)稅外，根據(jù)某種目的所加征的一種關(guān)稅。主要是在為了保護(hù)本國生產(chǎn)和增加財政收入兩方面，以彌補正稅的不足，通常屬于臨時性的限制進(jìn)口措施。

出口稅是一國海關(guān)在本國商品出口時，為保證本國市場供應(yīng)或其它特殊目的而征收的關(guān)稅。一般而言，各國為鼓勵本國商品出口很少征收出口稅。過境稅也叫“轉(zhuǎn)口稅”或“通過稅”，是一國對外國貨物通過其關(guān)境和領(lǐng)土?xí)r所征收的關(guān)稅。7.1關(guān)稅壁壘依據(jù)關(guān)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)稅又被分成從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅。從量稅是根據(jù)貿(mào)易商品的物理量（重量、體積、容積等）征收的關(guān)稅。從價稅是根據(jù)貿(mào)易商品的價格征收的關(guān)稅。選擇稅是根據(jù)商品的特征確定征收關(guān)稅的從價標(biāo)準(zhǔn)和從量標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇其中一種方法課征?；旌隙愂菍δ承┵Q(mào)易商品既征收一定比例的從價稅，也征收一定比例的從量稅。按征稅目的分類財政關(guān)稅和保護(hù)關(guān)稅，一般都屬于進(jìn)口關(guān)稅。以獲得財政收入為目的的關(guān)稅為財政關(guān)稅；以保護(hù)本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)為目的的關(guān)稅稱為保護(hù)關(guān)稅。如果是對國內(nèi)并不生產(chǎn)的進(jìn)口商品征稅，這一般是為了獲得財政收入，如果是對國內(nèi)可生產(chǎn)的進(jìn)口商品征稅，多數(shù)情況下是為了保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)。7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡

局部均衡分析是指在其他條件不變的情況下，只對某一種產(chǎn)品在兩個國家之間貿(mào)易的情況進(jìn)行分析。關(guān)稅的征收會引起進(jìn)口商品國際價格和國內(nèi)價格的變動，從而影響到出口國和進(jìn)口國在生產(chǎn)、貿(mào)易和消費等方面的調(diào)整，引起收入的再分配。關(guān)稅對進(jìn)出口國經(jīng)濟(jì)的各方面影響稱為關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。貿(mào)易小國和貿(mào)易大國征收進(jìn)口關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是不同的，分別采用局部均衡分析法和一般均衡分析法對貿(mào)易國進(jìn)行分析。7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡小國征收關(guān)稅的局部均衡分析國際經(jīng)濟(jì)學(xué)中的小國是指該國的需求規(guī)模在國際貿(mào)易中所占的比重非常小，不足以影響該商品的世界市場價格，是世界市場價格的接受者。因此，它面對的外國供給曲線是一條完全彈性的供給曲線（一條與橫軸平等的直線）。國內(nèi)市場的價格＝征收關(guān)稅前的世界市場價格（自由貿(mào)易下的價格）＋關(guān)稅

Q

a

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關(guān)稅對消費者福利的影響 t

E進(jìn)口關(guān)稅對價格的影響（關(guān)稅的價格效應(yīng)）對進(jìn)口產(chǎn)品征收關(guān)稅，首先會使進(jìn)口產(chǎn)品的價格上升。假設(shè)國內(nèi)進(jìn)口替代部門的產(chǎn)品與進(jìn)口產(chǎn)品是完全同質(zhì)的，則征稅后，國內(nèi)市場該產(chǎn)品的價格會上漲，但上漲幅度取決于征稅國對世界市場價格的影響能力。進(jìn)口關(guān)稅對消費者的影響（關(guān)稅的消費效應(yīng)）征收關(guān)稅引起的消費者經(jīng)濟(jì)利益的損失。由于征收關(guān)稅引起國內(nèi)價格上漲，因而國內(nèi)消費因此減少了Q2Q4。另外，消費者經(jīng)濟(jì)利益的損失還表現(xiàn)為消費者剩余的降低，即征收關(guān)稅后，消費者剩余減少了（a+b+c+d）的面積。

7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡

Q

a

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O

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Pt

Q2

Q4

Q3

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E關(guān)稅對進(jìn)口國生產(chǎn)者的影響（關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)）征收關(guān)稅后，國內(nèi)市場價格上升，由原來的PW上升到Pt，國內(nèi)生產(chǎn)由Q1提高到Q3，即引起的生產(chǎn)者經(jīng)濟(jì)利益的增加，這首先表現(xiàn)為國內(nèi)生產(chǎn)量增加，國內(nèi)生產(chǎn)增加了Q1Q3，這說明征收關(guān)稅后國內(nèi)生產(chǎn)增加，替代了部分國外生產(chǎn)，這就是用關(guān)稅進(jìn)行保護(hù)的結(jié)果。其次，生產(chǎn)者經(jīng)濟(jì)利益的增加還表現(xiàn)為生產(chǎn)者剩余的增加，征收關(guān)稅前，生產(chǎn)者剩余為ΔCIPW面積；征收關(guān)稅后，生產(chǎn)者剩余為ΔAIPt，生產(chǎn)者剩余增加了梯形面積ACPWPt，增加部分為的圖中的面積增加了a。

HPtPWIO生產(chǎn)者剩余增加生產(chǎn)者剩余ABacbdEFGtSDQ1Q3Q4Q2QC7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡進(jìn)口減稅的貿(mào)易效應(yīng)，即征收關(guān)稅引起的進(jìn)口量的變化。進(jìn)口量等于供給量與需求量的差額。關(guān)稅的稅收效應(yīng)，指征收關(guān)稅以后引起的財政收入的變化。財政收入=單位稅額（進(jìn)口量）*商品數(shù)量。征稅前，政府不能從中受益，不能到得任何關(guān)稅收入。征稅后，政府可以從中受益，取得的關(guān)稅收入即為面積c。關(guān)稅收入是政府得到的國家利益，它可用作許多用途，因此產(chǎn)生了利益再分配的問題，但這里只把關(guān)稅作為國內(nèi)利益的一部分，與消費者損失、生產(chǎn)者利益一起權(quán)衡。收入再分配效應(yīng),即收入從國內(nèi)消費者轉(zhuǎn)移給國內(nèi)生產(chǎn)者和政府。從以上分析可知，征收關(guān)稅增加了生產(chǎn)者剩余a部分和政府關(guān)稅收入c部分，但同時時減少了消費者剩余（a+b+c+d）部分，收入分配發(fā)生轉(zhuǎn)移，即消費者的收入中a部分轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)者，c部分轉(zhuǎn)移給政府。7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡

關(guān)稅各種福利影響的凈值＝生產(chǎn)者剩余增加－消費者剩余損失＋政府財政收入＝a－（a+b+c+d）+c=－(b+d)＜0。

其中，b為生產(chǎn)扭曲，它表示征稅后國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本低的生產(chǎn)，從而導(dǎo)致資源配置效率下降所造成的損失；d為消費扭曲，它表示征稅后因消費量下降所導(dǎo)致的消費者滿足程度的降低在扣除消費支出的下降部分之后的凈額?？傊?，小國征收關(guān)稅，對生產(chǎn)者有利，卻損害了消費者的利益，整個國家存在凈福利損失（b+d）。大國征收關(guān)稅的局部均衡分析貿(mào)易大國，是指一個國家進(jìn)口的某種商品量很大，以至于其進(jìn)口行為對該商品的世界價格有很大影響。如果征收進(jìn)口關(guān)稅的國家為一貿(mào)易大國，其進(jìn)口貿(mào)易量足以影響世界市場價格，因此征收進(jìn)口關(guān)稅后，不僅會使本國價格上升，還會因為進(jìn)口商品的國內(nèi)價格上升造成進(jìn)口需求減少，從而使世界市場價格下降。PPtPWPw′OSDABabcdEFGHItQ1Q3Q4Q2Q在大國情形下，征收關(guān)稅會降低世界市場價格，即本國進(jìn)口商在世界市場上購買進(jìn)口商品的價格要降低。如果出口價格不變，則進(jìn)口價格的下跌意味著本國貿(mào)易條件的改善。也就是說，征收關(guān)稅后，在國際市場上征稅國用一個單位的本國商品可以換取更多的外國商品。所以，貿(mào)易條件的改善對征稅國有利。征收關(guān)稅后，國際價格由原來的PW降到PW′，征稅后的國內(nèi)外價格之間的關(guān)系為：Pt=PW′+t。可以發(fā)現(xiàn)，對應(yīng)于相同的關(guān)稅，征稅后國內(nèi)價格在大國情形下的上漲幅度要小于小國情形下的上漲幅度。國外價格的下降部分抵消了關(guān)稅的影響，減弱了關(guān)稅對國內(nèi)生產(chǎn)和消費的影響效應(yīng)。PPtPWPw′OSDABabcdEFGHItQ1Q3Q4Q2Q征收關(guān)稅后，世界市場價格的下降幅度等于EH或FI，征稅后的進(jìn)口量為Q3Q4。現(xiàn)在以新的價格PW′進(jìn)口Q3Q4的代價如面積HIQ4Q3所示，而征稅前進(jìn)口同樣的商品的代價如矩形EFQ4Q3所示。因此，征稅后在同等情況下進(jìn)口費用可以節(jié)約EH×Q3Q4，圖中EHIF的面積e表示征稅后因貿(mào)易條件改善而獲得的利益。7.2關(guān)稅的效應(yīng)分析：局部均衡大國情形由圖可知。關(guān)稅的凈福利效應(yīng)=生產(chǎn)者福利增加－消費者福利損失+政府財政收入=a－（a+b+c+d）+（c+e）=e－（b+d）。當(dāng)e＞（b+d）時，本國福利增加；當(dāng)e＜（b+d）時，本國福利則會減少。所以，在大國情形下，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)不確定，它取決于貿(mào)易條件效應(yīng)與生產(chǎn)扭曲和消費扭曲兩種效應(yīng)之和。關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：一般均衡分析小國征收減稅的一般均衡分析TT′是生產(chǎn)可能性邊界線，在自由貿(mào)易下，面對國際相對價格PW，生產(chǎn)均衡點在Q點，消費均衡點在C點。征收關(guān)稅后，Y產(chǎn)品在國內(nèi)市場的價格上升，故國內(nèi)生產(chǎn)者面對一個新的相對價格Pt，相對價格線比原來的相對價格線PW更為平坦些。于是生產(chǎn)均衡點由Q點上移至Qt點，與征稅前相比，進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)增加，但出口部門的生產(chǎn)減少了。由此可見，任何的進(jìn)口壁壘都不利于出口部門的生產(chǎn)，即具有反出口傾向。進(jìn)口部門

Y征收關(guān)稅后征收關(guān)稅前TOCtCQtPt=PW+tPtQPWX小國關(guān)稅一般均衡分析：說明由于征稅國是一個小國，所以征收關(guān)稅后，其貿(mào)易條件并不改變，貿(mào)易仍按原來的價格進(jìn)行，新的消費均衡點應(yīng)在通過Qt點與相對價格線PW平行的線上。另一方面，國內(nèi)消費者面對的相對價格為Pt，根據(jù)效用最大化條件，通過新的消費均衡點的社會無差異曲線在該點的切線斜率絕對值應(yīng)等于Pt。如圖3所示，通過新的消費均衡點Ct的社會無差異曲線的切線與相對價格線Pt是平行的。也就是說，在Ct點同時滿足兩個條件：國際貿(mào)易仍按原來的價格進(jìn)行，而國內(nèi)消費者則按征稅后的國內(nèi)價格來決定其最佳選擇。結(jié)論：征稅后,消費水平由原來的C點降至Ct點，通過Ct點的社會無差異曲線位于通過C點的那條社會無差異曲線之下，這表明征稅國的社會福利水平下降了。

7.3有效保護(hù)關(guān)稅與最適度關(guān)稅名義保護(hù)率是相對于有效保護(hù)率提出的。世界銀行研究保護(hù)結(jié)構(gòu)時，給名義保護(hù)率所下的定義是：“對一商品的名義保護(hù)率是由于實行保護(hù)而引起的國內(nèi)市場價格超過國際市場價格的部分與國際市場價格的百分比”。它的計算公式為：名義保護(hù)率=進(jìn)口商品國內(nèi)價格－自國外進(jìn)口價

自國外進(jìn)口價×100%名義關(guān)稅與名義保護(hù)率（1）名義關(guān)稅是指海關(guān)公布的關(guān)稅稅率。（2）名義保護(hù)率指某國對進(jìn)口商品征收關(guān)稅致使國內(nèi)價格高于進(jìn)口價格的比率。公式表示：N=（Pd—Pi）/PiN--名義保護(hù)率Pd—某商品國內(nèi)價格

Pi--某商品的進(jìn)口價格。7.3有效保護(hù)關(guān)稅與最適度關(guān)稅有效保護(hù)率是指整個關(guān)稅制度（其他保護(hù)措施）對某類產(chǎn)品在其生產(chǎn)過程種給予凈增值的影響。具體地說，就是整個關(guān)稅制度引起的國內(nèi)增值的提高部分與自由貿(mào)易條件下增值部分相比的百分比。有效保護(hù)率主要是關(guān)稅制度（和其他保護(hù)措施）對加工工業(yè)的保護(hù)。也可以說，有效保護(hù)率是指征收關(guān)稅后單位商品附加值（加工增值）的增加率。有效保護(hù)率的計算公式為：

t表示關(guān)稅的有效保護(hù)率，to、t’---征收關(guān)稅前后的國內(nèi)生產(chǎn)附加值。t=(t’-to)/to舉例說明：

假設(shè)對進(jìn)口汽車征收25％的從價稅，每輛汽車價格為4000美元，其中原材料等成本價格為2000美元，則征稅前每輛汽車的附加值為（4000－2000）＝2000美元。對汽車征稅后，每兩汽車的價格變?yōu)?000×（1＋25％）＝5000美元。再假設(shè)對生產(chǎn)汽車的原材料征收10％的從價稅，則每輛汽車的原材料成本變?yōu)?000×（1＋10％）＝2200美元。因此，征收關(guān)稅后，每輛汽車的附加值變?yōu)?000－2200＝2800美元。根據(jù)有效保護(hù)率的計算公式，汽車的有效保護(hù)率＝（2800－2000）/2000×100％＝40％，高于汽車的名義保護(hù)率25％。7.3有效保護(hù)關(guān)稅與最適度關(guān)稅結(jié)論：關(guān)稅的有效保護(hù)率與其名義稅率并不一致。這一結(jié)果意味著要保護(hù)某一特定行業(yè)，不一定要依靠提高該行業(yè)的名義稅率來實現(xiàn)，降低其使用的中間產(chǎn)品或原材料的進(jìn)口關(guān)稅，也同樣可使