項(xiàng)目九 國(guó)際貨款的支付

項(xiàng)目九國(guó)際貨款的學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解國(guó)際貿(mào)易中的支付工具，并掌握匯票的使用2.熟悉匯付、托收和信用證支付的操作程序

情境寫實(shí)

2005年8月1日，武進(jìn)貿(mào)易公司A與南韓SSANGYONGCORPORATION簽訂進(jìn)口合同一份。從南韓進(jìn)口一批樹脂，憑不可撤銷信用證，提單日期后90天付款（BYANIRREVOCABLEL/CAT90DAYSFROMB/LDATE），裝運(yùn)期為2005年8月15日前。SSANGYONG公司于2005年8月9日將整批貨物安排裝運(yùn)，即提單簽發(fā)日期（B/LDATE）為8月9日。中行武進(jìn)支行于8月16日收到整套貨運(yùn)單鋸，審核無誤后隨即向武進(jìn)貿(mào)易公司A提示，要求承兌匯票。由于信用證規(guī)定SSANGYONG公司必須在裝運(yùn)后2天內(nèi)將一份正本提單特快專遞直接寄給武進(jìn)貿(mào)易公司A，以便早日提貨。武進(jìn)貿(mào)易公司A已于8月14日收到這份正本提單，并于8月15日提取了全部貨物，故不急于承兌匯票。因?yàn)榘础禪CP600》的規(guī)定，進(jìn)口商應(yīng)在5個(gè)銀行工作日內(nèi)做出承兌或者拒付（如發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)）。武進(jìn)貿(mào)易公司A于8月20日審核無誤后隨即對(duì)90天匯票做出承兌，即見票承兌日期為8月20日。如果是見票后90天付款，則從8月21日起算，那么，武進(jìn)貿(mào)易公司A將于2005年11月18日支付這筆款項(xiàng)。公司有關(guān)人員恰恰就是這么認(rèn)為的，根本沒有仔細(xì)審核合同及信用證，以至當(dāng)中行武進(jìn)支行國(guó)際結(jié)算處于2005年11月6日通知公司備款支付時(shí)，才感到束手無策。最后，在銀行的幫助下與SSANGYONG公司聯(lián)系延長(zhǎng)付款期限。但必須由韓國(guó)銀行的加密電傳予以確認(rèn)才行，且確認(rèn)電必在貨款付出以前到達(dá)中行。幸運(yùn)的是在11月7日上午下班前終于收到韓國(guó)的確認(rèn)電。武進(jìn)貿(mào)易公司A才幸免損失。（資料來源：圣才學(xué)習(xí)網(wǎng)）任務(wù)一國(guó)際貨款的支付工具支票匯票13本票2一、票據(jù)票據(jù)的概念：狹義的票據(jù)是指以支付金錢為目的的債權(quán)有價(jià)證券，是由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定期限內(nèi)支付確定金額的流通證券，即匯票、本票、支票。票據(jù)的特性:1.設(shè)權(quán)性2.流通性3.無因性4.要式性5.可追索性票據(jù)的功能：1.匯兌功能2.支付功能3.信用功能4.融資功能概念特性功能

二、匯票匯票的法律定義1.

匯票的必要項(xiàng)目2.

匯票的種類3.匯票行為4.匯票（Exchange）是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》第十九條關(guān)于匯票的定義是：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在其指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

匯票的法律定義1.表明“匯票”的字樣2.無條件支付命令3.確定的金額4.付款地點(diǎn)5.付款期限6.付款人名稱7.收款人的名稱8.出票日期與地點(diǎn)9.出票人簽字或蓋章匯票的必要項(xiàng)目1.根據(jù)出票人的不同劃分

2.根據(jù)付款期限不同劃分3.根據(jù)承兌人不同劃分4.根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分銀行匯票商業(yè)匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票光票跟單匯票匯票的種類匯票行為1.出票2.提示3.承兌4.付款5.背書6.拒付和追索7.保證經(jīng)典實(shí)例

A公司欲向B公司出售一批貨物，A公司開出一張遠(yuǎn)期匯票，以B公司為付款人，C公司為收款人，并將匯票交給C公司，匯票經(jīng)B公司承兌后，A公司并沒有向B公司交貨。C公司持匯票向B公司請(qǐng)求付款，B公司拒絕付款。C公司又去找A公司，A公司不予理睬，C公司將A、B兩公司告上法院。(說明：法院受理了案件，在查明事實(shí)后認(rèn)為，A公司開出的遠(yuǎn)期匯票是基于正當(dāng)?shù)慕灰钻P(guān)系，屬于有效匯票，并且經(jīng)過B公司承兌，根據(jù)《票據(jù)法》相關(guān)規(guī)定，付款人承兌后，即承擔(dān)了絕對(duì)的付款責(zé)任，成為主債務(wù)人，出票人A公司成為從債務(wù)人，不承擔(dān)票據(jù)的直接付款責(zé)任，只承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。所以，B公司拒絕付款是錯(cuò)誤的，不能以A公司未交貨作為自己拒絕付款的理由，因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系的分離原則，A公司未交貨不能成為B公司拒絕付款的理由。因此，法院判決B公司支付票款，A公司擔(dān)保付款。B公司在支付票款后，向A公司行使追索權(quán)。)

資料來源：豆丁網(wǎng)http:///p-320605342.html本票的必要項(xiàng)目三、本票本票的法律定義0102本票的法律定義：本票(PromissoryNote)是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》第七十三條規(guī)定本票的定義是：本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票的法律定義

我國(guó)《票據(jù)法》第七十五條的規(guī)定，本票必須記載下列事項(xiàng)：（1）表明“本票”的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。本票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。我國(guó)《票據(jù)法》第七十六條規(guī)定，本票上記載付款地、出票地等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。本票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。

本票的必要項(xiàng)目

四、支票支票的法律定義02支票的必要項(xiàng)目03空頭支票與支票止付04支票(check)是銀行存款客戶向開戶銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定金額的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定人，或來人的無條件支付命令。《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第八十一條規(guī)定支票的定義是：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)。支票的法律定義我國(guó)《票據(jù)法》第八十四條的規(guī)定，支票必須記載下列事項(xiàng)：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。支票的必要項(xiàng)目如果出票人與付款人并無資金關(guān)系，又未訂立透支的信用契約或支票額超出銀行存款余額，而任意發(fā)行的支票稱為空頭支票。當(dāng)持票人遺失支票而掛失，付款人應(yīng)幫助持票人立即與出票人聯(lián)系，然后由出票人向付款人發(fā)出書面通知，要求支票止付。此后該支票被提示時(shí)，付款人在支票上注明“奉命止付”（Ordersnottopay）字樣并退票?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》禁止在有效期內(nèi)止付支票，即使出票人死亡或破產(chǎn)也不例外。《英國(guó)票據(jù)法》則允許止付支票，但只有在收到由出票人簽字的書面通知后才能止付，客戶用其他更快捷的方式通知后也必須隨后送交書面證明。《英國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，在有確鑿證據(jù)證實(shí)出票人已經(jīng)死亡或破產(chǎn)，付款人有權(quán)止付支票。空頭支票與支票止付任務(wù)二國(guó)際貨款的支付方式信用證支付匯付13托收2

一、匯付1匯付的概念2匯付當(dāng)事人

3匯付的種類（一）匯付的概念匯付（Remittance）也稱匯款或國(guó)際匯兌，它是指銀行（匯出行）應(yīng)匯付人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式，通過其作為解付行（匯入行）的國(guó)外聯(lián)行或代理行，把一定的金額付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。

（二）匯付的當(dāng)事人1.匯款人2.匯出行3.匯入行4.收款人

匯款人（出口商）

收款人（進(jìn)口商）貨款匯出行匯入行解付指示貨款（三）匯付的種類1.電匯2.信匯3.票匯經(jīng)典實(shí)例大連市某進(jìn)出口公司對(duì)外推銷小家電產(chǎn)品，該商品在新加坡市場(chǎng)的銷售情況日趨看好，逐漸成為搶手貨。新加坡貿(mào)發(fā)公司來電訂購(gòu)大批商品，但堅(jiān)持用匯付方式支付。此時(shí)，在大連公司內(nèi)部就貨款支付方式問題產(chǎn)生不同的意見，一些人認(rèn)為匯付方式可行，但有些業(yè)務(wù)員認(rèn)為匯付的風(fēng)險(xiǎn)較大，不宜采用，主張使用信用證方式；還有一部分業(yè)務(wù)員人則認(rèn)為托收可行。如果你是出口公司的業(yè)務(wù)員，應(yīng)如何選擇恰當(dāng)?shù)闹Ц斗绞?？二、托?/p>

托收的定義1托收當(dāng)事人2托收的種類和業(yè)務(wù)流程3（一）托收的定義簡(jiǎn)單地說，托收（Collection）就是由賣方發(fā)貨后開立匯票和提交單據(jù)，委托出口地銀行，通過其國(guó)外分行或代理行，向買方收取貨款或勞務(wù)費(fèi)的一種結(jié)算方式。6.需要時(shí)的代理5.提示行4.付款人3.代收行2.托收行1.委托人（二）托收當(dāng)事人（三）托收的種類和業(yè)務(wù)流程1.光票托收光票托收（CleanCollection,orCleanBillforCollection）是指金融單據(jù)且不附帶商業(yè)單據(jù)的托收。有時(shí)托收的匯票僅附非貨運(yùn)單據(jù)如發(fā)票、墊款清單等，也視為光票托收。委托人（收款人）

托收行

代收行

付款人

合同

債權(quán)債務(wù)關(guān)系

①②③④⑤2.跟單托收跟單托收（DocumentaryCollection，orDocumentaryBillforCollection）是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。

付款人（進(jìn)口商）委托人（出口商）代收行

托收行

合同

債權(quán)債務(wù)關(guān)系

①②⑤④③⑥

即期付款交單1⑦(1)付款交單（D/P）付款人（進(jìn)口商）委托人（出口商）代收行

托收行

合同

債權(quán)債務(wù)關(guān)系

①②⑤④③⑥

遠(yuǎn)期付款交單⑦2（2）承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）代收行

托收行

合同

債權(quán)債務(wù)關(guān)系

⑥①③④②⑤三、信用證信用證的概念1信用證的特點(diǎn)2信用證的當(dāng)事人

3信用證業(yè)務(wù)的基本流程4信用證的內(nèi)容5信用證的種類6信用證（LetterofCredit，L/C）是進(jìn)口方銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請(qǐng)人）的要求，向出口商（收益人）開立的，在一定期限內(nèi)憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)，即期或定期或在一個(gè)可以確定的將來日期兌付一定金額的書面承諾。

信用證的概念5.議付行6.付款行7.償付行8.保兌行1.信用證是一項(xiàng)自足文件2.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)3.開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任信用證的特點(diǎn)信用證的當(dāng)事人1.申請(qǐng)人2.開證行3.受益人4.通知行出口商/受益人進(jìn)口商/申請(qǐng)人通知行/保兌行/指定銀行開證行

貨運(yùn)公司/承運(yùn)人

合同（債權(quán)債務(wù)關(guān)系）②信用證業(yè)務(wù)的基本流程⑦⑩①③⑤⑨⑧⑥④111.基本條款2.匯票條款3.單據(jù)條款4.貨物條款5.裝運(yùn)條款6.其他條款信用證的內(nèi)容1.根據(jù)是否要求受益人提交單據(jù)2.根據(jù)是否有第三方銀行提供保證兌付3.根據(jù)付款方式4.根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓跟單信用證光票信用證保兌信用證不保兌信用證即期付款信用證遠(yuǎn)期付款信用證承兌信用征議付信用證可轉(zhuǎn)讓信用證不可以轉(zhuǎn)讓信用證

信用證的種類信用證的種類5.背對(duì)背信用證6.對(duì)開信用證7.循環(huán)信用證8.預(yù)支信用證9.買方遠(yuǎn)期信用證10.備用信用證相關(guān)鏈接信用證與支付寶比較分析現(xiàn)代社會(huì)是信用社會(huì)，世界經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)。次貸危機(jī)的爆發(fā)更加讓人們深刻感受到信用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要性。事實(shí)上早在公元前五世紀(jì)，古羅馬法就規(guī)定在商品和貨幣交換過程中可采用文字書寫的信用證件，以示交換雙方的商業(yè)信譽(yù)。19世紀(jì)80年代，英國(guó)商人首次利用信用證作為國(guó)際貿(mào)易中清償貨款的支付手段，從此信用證登上了國(guó)際結(jié)算的舞臺(tái)。直至今日，信用證仍然是國(guó)際貿(mào)易中最主要的支付方式。隨著電子商務(wù)的興起，電子支付方式也成為一種新興的潮流，第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn)，由于擁有款項(xiàng)收付的便利性、功能的可拓展性、信用中介的信譽(yù)保證等優(yōu)勢(shì)，使之較好地解決了長(zhǎng)期困擾電子商務(wù)的誠(chéng)信問題，由此，引來電子商務(wù)網(wǎng)站和商家的追捧。支付寶是中國(guó)最大的第三方支付平臺(tái)，截至2007年5月10日，支付寶注冊(cè)用戶已超過4000萬(wàn)，目前支付寶的注冊(cè)用戶數(shù)量平均每天新增6萬(wàn)多。支付寶的成功，在部分程度上是偷師于信用證，當(dāng)然，由于兩者面臨的商務(wù)環(huán)境是不同的，它們的區(qū)別也很明顯。1.信用媒介不同。盡管信用證和支付寶產(chǎn)生的原因大致相同，即利用第三方信用來減少雙方的互不信任問題，但信用證和支付寶還是存在著本質(zhì)的區(qū)別。信用證是一種銀行信用，根據(jù)信用證基本當(dāng)事人的法律相關(guān)鏈接關(guān)系，開證行和受益人(出口商、賣方)之間存在著基于信用證的合同關(guān)系，受益人有義務(wù)提供表面嚴(yán)格符合信用證的單據(jù)，而開證行則在單證相符的情況下，承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，這種責(zé)任即使在開證申請(qǐng)人破產(chǎn)的情況下也不能免除。而支付寶只是一種商業(yè)信用，并且支付寶公司并不承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，同時(shí)對(duì)買方也不承擔(dān)賠償責(zé)任。從這一點(diǎn)上來說，支付寶更類似于托收業(yè)務(wù)。支付寶主要是通過在途資金和信用記錄的方式來約束買賣雙方的行為。2.對(duì)買賣雙方的利益保障不同。支付寶和信用證的買賣雙方承擔(dān)的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)以及履行的手續(xù)存在著較大區(qū)別。因此，這兩個(gè)支付工具對(duì)買賣雙方利益的保障也是不同的，很顯然，信用證主要保護(hù)的是賣方的利益，而支付