項(xiàng)目六 國(guó)際貨款的結(jié)算

項(xiàng)目六國(guó)際貨款的結(jié)算paymentterms2023/2/51問(wèn)題導(dǎo)入：國(guó)際貿(mào)易中，買(mǎi)賣(mài)雙方來(lái)自不同國(guó)家，相距遙遠(yuǎn)，試想一想出口商如何拿到貨款？————采用什么支付方式呢？？？————有什么貨款支付工具呢？？？假設(shè)進(jìn)口商給的貨款是USD，我國(guó)出口商最終可以拿到USD嗎？2023/2/52國(guó)際貨款的結(jié)算（paymentterms)支付條件是國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的主要交易條件；支付條款是買(mǎi)賣(mài)合同中的一個(gè)重要組成部分。不同的結(jié)算方式要求在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同中訂立不同的支付條款。常見(jiàn)的結(jié)算方式包括：匯付、托收和信用證。在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中使用的結(jié)算工具主要是貨幣和票據(jù)。2023/2/53一、票據(jù)概述二、匯票三、本票和支票四、案例**重點(diǎn)掌握票據(jù)的特性，匯票的使用，匯票、本票與支票的區(qū)別。子項(xiàng)目一票據(jù)2023/2/54一、票據(jù)概述（一）產(chǎn)生票據(jù)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要支付手段。（二）定義是以支付金錢(qián)為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。由定義你可以知道什么？2023/2/551、流通性；票據(jù)的轉(zhuǎn)讓有別于一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。2、無(wú)因性；無(wú)因性保證了流通性。3、文義性；債務(wù)人只能根據(jù)票據(jù)的文字記載來(lái)履行付款義務(wù)。4、要式性。票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定。（三）票據(jù)的特性2023/2/56（四）票據(jù)的種類(lèi)匯票draft，billofexchange本票promissorynote支票check2023/2/57我國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中使用的匯票的票樣2023/2/582023/2/59（一）定義匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)定義匯票的當(dāng)事人有哪些？？二、匯票（billofexchange,ordraft,orbill)2023/2/510（二）必備內(nèi)容憑信用證或購(gòu)買(mǎi)證Drawnunder1)L/CorA/PNo.2)日期年月日支取按年息付款Dated3)Payablewithinterest@4)%Perannum號(hào)碼匯票金額中國(guó)，湖州年月日No.5)Exchangefor6)

Huzhou,China7)

見(jiàn)票日后（本匯票之副本未付）付At8)sightofthisFIRSTofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderof9)

金額thesumof10)此致To11）

12）--------------------.

2023/2/511（二）必備內(nèi)容2023/2/512（二）必備內(nèi)容據(jù)《票據(jù)法》22TH：1）表明“匯票”字樣；2）無(wú)條件支付的委托；3）確定的金額；4）付款人名稱(chēng)；5）收款人名稱(chēng)；6）出票日期；7）出票人簽章。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，匯票通常尚需列明付款日期、付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)等內(nèi)容。2023/2/513

匯票通常簽發(fā)一套，一式兩份，兩份具同等效力，但付款人僅對(duì)其中的一份進(jìn)行付款或承兌，先到先付，后到無(wú)效。因此，在匯票上通常寫(xiě)明“付一不付二”(SECONDOFEXCHANGEBEINGUNPAID)或“付二不付一”(FIRSTOFEXCHANGEDBEINGUNPAID)。CopiesofDraft2023/2/514CopiesofDraft憑Drawnunder信用證或購(gòu)買(mǎi)證第號(hào)L/CorA/PNo.

日

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按

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付

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%perannum號(hào)碼

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或

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額thesumof此致To:12023/2/515CopiesofDraft憑Drawnunder

信用證或購(gòu)買(mǎi)證第號(hào)L/CorA/PNo.

日

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款Payablewithinterest@

%perannum號(hào)碼

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南寧

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NANNING,China

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此致To:22023/2/5161.據(jù)出票人的不同，分為銀行匯票（banker’sdraft)和商業(yè)匯票（commercialbraft)銀行匯票（銀行對(duì)銀行簽發(fā)的匯票）一般為光票，不隨附貨運(yùn)單據(jù)。商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)，一般由出口商開(kāi)立，向國(guó)外進(jìn)口人或銀行收取貨款時(shí)使用。（三)匯票的種類(lèi)2023/2/5172.據(jù)付款時(shí)間的不同，分為即期匯票（sightdraft;demanddraft)和遠(yuǎn)期匯票（timedraft;usancedraft)即期匯票：見(jiàn)票即付。Atsight遠(yuǎn)期匯票：1）定日付款2）付款人見(jiàn)票后若干天（at┅daysaftersight);

3)出票日后若干天（at┅daysafterdateofdraft);

4)運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（at┅daysafterdateofbilloflading)2023/2/5183.據(jù)承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancedraft)銀行承兌匯票（banker’sacceptancedraft)。4.據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為光票（cleandraft)跟單匯票（documentarydraft)。2023/2/5191、出票（todraw)2、提示（presentation)可分為兩種：（1）提示承兌（presentationforacceptance)；（2）提示付款（presentationforpayment)。(四）匯票的使用2023/2/520(四）匯票的使用3、承兌（acceptance)是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。如何制作承兌？正面“承兌”字樣+承兌日期+付款人簽名+交還4、付款（payment)付款日：1）即期：見(jiàn)票即付；2）遠(yuǎn)期：到期日。2023/2/5215、背書(shū)（endorsement)如何制作背書(shū)？持票人在匯票的背面或粘單上簽上自己的名字，或者再加上受讓人即補(bǔ)背書(shū)人（endorses)的名稱(chēng)，并交付給受讓人。方式：1）限制性背書(shū)(restrictiveendorsement);

2)空白背書(shū)（blankendorsement)3)特別背書(shū)（specialendorsement)**“前手”對(duì)“后手”負(fù)有保證匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。(四）匯票的使用2023/2/5226、拒付（dishonour)與追索(recourse)拒付包括拒絕付款和拒絕承兌。追索：通知+拒絕證書(shū)（protest)***即期匯票的使用步驟：出票、提示和付款。

遠(yuǎn)期匯票的使用步驟：出票、提示承兌、承兌、提示付款和付款。(四）匯票的使用2023/2/523實(shí)操1——匯票的填制憑Drawnunder信用證或購(gòu)買(mǎi)證第號(hào)L/CorA/PNo.

日期年月日Dated

按息付款Payablewithinterest@

%perannum號(hào)碼匯票金額中國(guó)，南寧年月日No.

Exchangefor

NANNING,China

20

見(jiàn)票日后（本票之副本未付）付At

sightofthisFIRSTofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheorderof

或其指定人金額thesumof此致To:2023/2/524一、出票根據(jù)Drawnunder

憑Drawnunder………..……信用證第號(hào)L/CNo…………….………日期Dated………………….★L(fēng)C:其是draft必載內(nèi)容。1，LC未具體規(guī)定，則：Drawnunder開(kāi)證行名稱(chēng)LCNo.信用證號(hào)碼Dated開(kāi)證日期2023/2/525一、出票根據(jù)Drawnunder2，若LC對(duì)此有具體規(guī)定，則嚴(yán)格按照LC原文填寫(xiě)。Eg：ADDITIONALCONDITION:BILLOFEXCHANGDRAWNUNDERNATIONALBANKOFDUBAILCNO.DB123456DATED080316.★Collection：留空不填或者填寫(xiě)“FORCOLLECTION”或加合同號(hào)。Eg：drawnundercontractno.12345forcollection.2023/2/526二、年息RATE按息付款Payablewithinterest@....…………....%perannum按合同填寫(xiě)，若合同沒(méi)有，該項(xiàng)留空；一般由銀行填寫(xiě)。2023/2/527三、匯票號(hào)碼NO.號(hào)碼No:………….……一般填寫(xiě)此項(xiàng)交易的發(fā)票號(hào)碼，eg：CINO.,PINO.COMMOCIALINVOICEPERFORMAINVOICE2023/2/528四、AMOUNTINFIGURE匯票金額Exchangefor填貨幣代號(hào)和阿拉伯?dāng)?shù)字，小數(shù)保留兩位，第三位小數(shù)四舍五入，不得涂改，否則需加校正章。一般與invoicevalue一致，若LC特殊規(guī)定，也可低。如：Draftfor90%ofinvoicevalue。一般不得超過(guò)LCamount，若LC前有“about”字樣，則允許有moreorless10％。2023/2/529五、付款日期At……Sight

1，即期匯票只需在匯票格式欄內(nèi)打上“atsight”。若已“atsight”，可不填。若已印有“at____sight”，應(yīng)在橫線(xiàn)上打“----”。2，遠(yuǎn)期匯票???單證員考試試題(1)“at××daysaftersight”，即以付款人見(jiàn)票承兌日為起算日，××天后到期付款。Eg，at60daysaftersight。見(jiàn)票承兌日為2010.04.062010.06.052023/2/530五、付款日期At……Sight(2)“at××daysafterdate”，即以匯票出票日為起算日，××天后到期付款，將匯票上印就的“sight”劃掉。(3)提單日后××天付款，???填“at××daysafterB/LDATE”，且匯票表面未表明提單日，對(duì)嗎？WRONG2023/2/531五、付款日期At……SightISBP45.a)如果匯票不是見(jiàn)票即付或見(jiàn)票后定期付款，則必須能夠從匯票自身內(nèi)容確定到期日。Eg:LC要求為提單日后60天，且提單日為2008.5.12，則可用下列任一方式表明：at60daysafterB/LDATEMAY12,2008at60daysafterMAY12,2008at60daysafterB/LDATE，且匯票表面其他地方表明B/LDate：May12,2008,JUL11,20082023/2/532五、付款日期At……Sight???是提單簽發(fā)日期還是已裝船日期？ISBP45.c）如果票期指提單日之后XXX天，則裝船日期應(yīng)視為提單日期，即使裝船日早于或晚于提單簽發(fā)日。

ISBP45.f）如果信用證要求匯票開(kāi)立成，例如，提單日后60天或從提單日起60天付款，而一張匯票項(xiàng)下提交了不止一套提單，則最晚的提單日將被用來(lái)計(jì)算匯票的到期日。2023/2/533五、付款日期At……Sight(4)某指定日期付款，指定×年×月×日為付款日。如“On25thFeb.2008”。

★COLLECTION:D/P即期，填：“D/Patsight”；D/P遠(yuǎn)期，填：“D/Pat××dayssight”；D/A遠(yuǎn)期，填“D/Aat××daysSight”。

2023/2/534六、Dateandplaceofpresentation年月日中國(guó)上海

………...SHANGHAI，CHINADlaceofpresentation:一般應(yīng)是議付地點(diǎn)，地點(diǎn)一般已印好，無(wú)須現(xiàn)填。Dateofpresentation:一般填議付日期。該日期不得早于隨附的各種單據(jù)的出單日期，同時(shí)不能遲于信用證的交單/有效期。2023/2/535七,付一不付二，付二不付一（本匯票之副本未付）At……sightofthisFIRSTofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)匯票一般一式兩份，這個(gè)數(shù)字表明是第一份，“付一不付二”At……sightof

thisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)這個(gè)數(shù)字表明是第二份，“付二不付一”122023/2/536八、收款人/受款人/抬頭人PAYEEpaytotheorderof..………….或其指定人匯票的抬頭人通常有三種寫(xiě)法：(1)指示性抬頭Pay××Co.,ororder;paytotheorderof××Co(2)限制性抬頭Pay××Co.only,Pay××Co.Notnegotiable2023/2/537八、收款人/受款人/抬頭人PAYEE(3)持票人或來(lái)人抬頭Paytobearer無(wú)須持票人背書(shū)即可轉(zhuǎn)讓?！風(fēng)C:一般為議付行★Collection:托收行2023/2/538九，Amountinwords金額ThesumofEg:UNITEDSTATESDOLLARSONETHOUSANDTWOHUNDREDANDTHIRTYFOURONLY。習(xí)慣上，貨幣前寫(xiě)“SAY”（合計(jì)），金額后寫(xiě)“ONLY”（整），要求頂格，不留空隙。注意：金額大、小寫(xiě)應(yīng)完全一致，若不一致，按中國(guó)票據(jù)法規(guī)定，該匯票無(wú)效。2023/2/539十、受票人drawer或付款人payer此致To……..

付款人：應(yīng)寫(xiě)明名稱(chēng)和地址?！風(fēng)C：Issuingbankorpayingbank（一般為通知行），不能填applicant.《UCP600》：若信用證未指定付款人，應(yīng)以開(kāi)證行為付款人。★Collection：payer(importer)2023/2/540十一、出票人drawer或開(kāi)票人issuer一般在匯票的右下角，即簽發(fā)匯票的人，寫(xiě)明全稱(chēng)和詳細(xì)地址，并由負(fù)責(zé)人簽字，否則無(wú)效。★L(fēng)C:Beneficiary（exporter）★COLLECTION:Pricipal(exporter)2023/2/541三、本票(PromissoryNote)本票的含義

本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。

簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。

？？根據(jù)定義，本票有幾個(gè)當(dāng)事人？2023/2/542三、本票(PromissoryNote)本票與匯票的區(qū)別

1．本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人和收款人；而匯票則有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。

2．本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須辦理承兌手續(xù)；而遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù)。

3．本票在任何情況下，出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。

2023/2/543四、支票(cheque,check)(一)支票的含義

支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行簽發(fā)的由銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款；出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時(shí)，就會(huì)遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開(kāi)出空頭支票的出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。2023/2/544（二）支票的種類(lèi)1、根據(jù)支票收款人的抬頭不同（1）記名支票（chequetoorder）記名支票要在支票的收款人一欄中寫(xiě)明收款人的名稱(chēng)，取款時(shí)必須由收款人簽名后才能支取，記名支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（2）不記名支票（chequetobearer）“空白支票或來(lái)人支票”2023/2/545（二）支票的種類(lèi)2、根據(jù)支票對(duì)付款有無(wú)特殊限制（1）普通支票（openchequeoruncrossedcheque）普通支票又稱(chēng)“公開(kāi)支票或未劃線(xiàn)支票持票人可持票向付款行提取現(xiàn)款，也可通過(guò)其往來(lái)銀行轉(zhuǎn)賬收取款項(xiàng)。使用非常方便，但存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐坏┲边z失或者被盜就有可能被他人冒領(lǐng)票款。（2）劃線(xiàn)支票（crossedcheque）。指由出票人或持票人在普通支票上劃上兩條平行線(xiàn)。持票人只能委托銀行轉(zhuǎn)帳收款，不能直接提取現(xiàn)金。劃線(xiàn)支票可以防止遺失后被人冒領(lǐng)款項(xiàng)，起到保障收款人利益的作用。2023/2/546（二）支票的種類(lèi)3、根據(jù)支票的信用保證，可分為保付支票和空頭支票兩種（1）保付支票（certifiedpaycheque）付款銀行加注“保付”(certifiedtopay)字樣的支票，這種支票在向銀行進(jìn)行提示時(shí)，銀行會(huì)無(wú)條件地保證付款。支票一經(jīng)保付，其付款責(zé)任就由銀行來(lái)承擔(dān)。即使出票人在銀行的帳戶(hù)余額不足以支付票款，付款行也要支付保付支票的款項(xiàng)。（2）空頭支票支票金額，因超過(guò)其在銀行帳戶(hù)中的實(shí)際余額，會(huì)遭到銀行拒付。我國(guó)的《票據(jù)法》禁止簽發(fā)空頭支票，對(duì)開(kāi)立空頭支票的客戶(hù)，銀行有權(quán)征收罰款，對(duì)反復(fù)、惡意開(kāi)出空頭支票的行為，可以移送司法機(jī)構(gòu)以欺詐罪論處。2023/2/547匯票、本票和支票的區(qū)別A性質(zhì)當(dāng)事人付款時(shí)間匯票支票本票無(wú)條件的書(shū)面支付命令無(wú)條件的書(shū)面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/受款人無(wú)條件的書(shū)面支付命令只有即期沒(méi)有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期需承兌出票人/付款人/受款人2023/2/548單選題：1、某銀行簽發(fā)的一張匯票，以另一家銀行為受票人，則這張匯票是（）

A、商業(yè)匯票B、銀行匯票

C、商業(yè)承兌匯票D、銀行承兌匯票2、背書(shū)人在匯票背面只有簽名，不寫(xiě)被背書(shū)人，這是（）

A、限定性背書(shū)B(niǎo)、特別背書(shū)

C、記名背書(shū)D、空白背書(shū)3、在我國(guó)實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，出口公司開(kāi)出的匯票在信用證結(jié)算方式下出票原因欄應(yīng)填寫(xiě)（）

A、合同號(hào)碼及簽訂日期

B、發(fā)票號(hào)碼及簽發(fā)日期

C、提單號(hào)碼及簽發(fā)日期

D、信用證號(hào)碼及出證日期練習(xí)題：2023/2/549多選：1、本票與匯票的區(qū)別在于：（）A、前者是無(wú)條件支付承諾，后者是無(wú)條件的支付命令B、前者的票面當(dāng)事人為兩個(gè)，后者則有三個(gè)C、前者在使用過(guò)程中無(wú)需承兌，后者則有承兌環(huán)節(jié)D、前者的主債務(wù)人不會(huì)變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化E、前者只能一式一份，后者可以開(kāi)出一套。2、對(duì)匯票的受款承擔(dān)保證匯票被承兌和付款的責(zé)任的匯票當(dāng)事人是（）A、出票人B、受票人C、背書(shū)人D、受讓人E、前手2023/2/550Casestudy1甲為匯票的出票人，指定丙為受票人/付款人，乙為持票人。乙將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，丁在到期日前向受票人丙提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日，丙以甲所交貨物質(zhì)量有問(wèn)題為由，拒絕向丁付款。請(qǐng)問(wèn)丙的拒付理由是否成立？丁此時(shí)有何權(quán)力，應(yīng)如何行使？

2023/2/551Casestudy1丙的拒付理由不成立，因?yàn)槠睋?jù)的特性之一即為無(wú)因性，即票據(jù)在使用的過(guò)程中不過(guò)問(wèn)原因，因此丙不能以甲交的貨物存在質(zhì)量問(wèn)題為由拒付乙，并且丙已經(jīng)在票據(jù)上承兌，成為該票據(jù)的主債務(wù)人，必須承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。如果丙拒付，丁即享有向前手甲和乙追索的權(quán)力，另外丁也可以憑以承兌匯票向法院起訴丙，要求丙付款。2023/2/552Casestudy2甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的匯票，作為向乙訂貨預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給丙以?xún)斶€原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遭當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱(chēng)已于10天前通知銀行止付，止付通知以及理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開(kāi)立為由推諉不理。丙逐向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？2023/2/553Casestudy2甲、乙與銀行都在匯票上簽過(guò)字，都是匯票的債務(wù)人甲作為匯票的出票人在付款人承兌之前是主債務(wù)人，承兌后是次債務(wù)人；乙在匯票上做了背書(shū)，作為丙的前手，對(duì)后手承擔(dān)保證付款，和付款人拒付時(shí)的付款責(zé)任；銀行作為匯票的承兌人是匯票項(xiàng)下的主債務(wù)人。根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性特征，甲、乙與銀行不能用任何理由對(duì)抗持票人丙，持票人丙擁有向他們要求付款和追索的權(quán)利。2023/2/554子項(xiàng)目二匯付（remittance)思考引入：請(qǐng)大家談?wù)勛约航o朋友等匯款的詳細(xì)過(guò)程？匯款的時(shí)候，有哪些當(dāng)事人？2023/2/555子項(xiàng)目二匯付（remittance)一、含義匯付又稱(chēng)匯款，指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。

國(guó)際貨款如采用匯付，一般是由買(mǎi)方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣(mài)方。2023/2/556子項(xiàng)目二匯付（remittance)二、四個(gè)基本當(dāng)事人匯款人（remitter)匯出行(remittingbank)匯入行(receiving)收款人(payee)。2023/2/557子項(xiàng)目二匯付（remittance)三、業(yè)務(wù)流程2023/2/558子項(xiàng)目二匯付（remittance)四、匯付的種類(lèi)

匯付根據(jù)匯出行對(duì)匯入行發(fā)出指示的不同，可分為信匯、電匯和票匯三種。

1、電匯（telegraphictransfer,T/T)匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書(shū)給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。

2023/2/559四、匯付的種類(lèi)2、信匯(mailtransfer,M/T)與電匯類(lèi)似，只是手段不同，支付通知書(shū)（paymentorder)或付款委托通知書(shū)是通過(guò)郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。

3、票匯（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱(chēng)、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。2023/2/560電/信匯業(yè)務(wù)程序圖2023/2/561票匯業(yè)務(wù)程序圖2023/2/562子項(xiàng)目二匯付（remittance)五、匯付方式的性質(zhì)及其在國(guó)際貿(mào)易中的使用

特點(diǎn)：手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少；資金負(fù)擔(dān)不平衡；風(fēng)險(xiǎn)較大。？？匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用，還是銀行信用？？匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性質(zhì)。提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。

2023/2/563匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用㈠預(yù)付款——前TT賣(mài)方先收款，后發(fā)貨。如“買(mǎi)方應(yīng)該支付XX%給賣(mài)方，在裝船前20天?！雹尜d銷(xiāo)——后TT賣(mài)方先發(fā)貨，后收款。如“買(mǎi)方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣(mài)方。”經(jīng)常組合使用，如：貨款結(jié)算按照40%前TT,60%后TT。2023/2/564案例分析1-1出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買(mǎi)方延至裝運(yùn)月中開(kāi)始從郵局寄來(lái)銀行匯票一紙（注：買(mǎi)方改為票匯付款方式），為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。1個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已買(mǎi)方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？2023/2/565案例分析1-1評(píng)析：票匯業(yè)務(wù)中存在票據(jù)偽造的風(fēng)險(xiǎn)，因此賣(mài)方收到匯票后，不要急于發(fā)貨，應(yīng)首先核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)危詈笫胀卓铐?xiàng)后再發(fā)貨。2023/2/566案例分析1-2我國(guó)某企業(yè)以D/D結(jié)算方式與外商達(dá)成出口合同，因?yàn)榇趯⑦^(guò)，出口方收到客戶(hù)寄來(lái)的匯票后，便發(fā)運(yùn)了貨物。然后將匯票交給當(dāng)?shù)劂y行代其收款。一個(gè)月后，銀行告知此匯票下付款帳戶(hù)是空的。此時(shí)進(jìn)口方已憑出口方直接寄去的單據(jù)提貨。然后出口方與進(jìn)口方聯(lián)系，不見(jiàn)音訊。請(qǐng)問(wèn)出口方在此筆交易中的失誤在哪里？

2023/2/567案例分析1-2出口方收到匯票后急于發(fā)貨，忽視了票據(jù)偽造的風(fēng)險(xiǎn)。在匯付業(yè)務(wù)中，如果是選擇預(yù)付，出口方應(yīng)收妥款項(xiàng)后再發(fā)貨，票匯中起碼要先到銀行辨別匯票的真?zhèn)?，然后再發(fā)貨。2023/2/568子項(xiàng)目三托收（collection)一、托收的含義托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票,委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。？？這兒的匯票是銀行匯票還是商業(yè)匯票？？回憶票匯方式下的匯票是哪一種呢？？？

2023/2/569子項(xiàng)目三托收（collection)二、托收方式的當(dāng)事人委托人(principal)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer) ？？根據(jù)當(dāng)事人名稱(chēng)，猜一猜哪個(gè)是出口商、進(jìn)口商、出口商所在地銀行、進(jìn)口商所在地銀行？？2023/2/570子項(xiàng)目三托收（collection)兩個(gè)合同關(guān)系，可以使概念簡(jiǎn)化。出口人托收申請(qǐng)書(shū)托收行委托書(shū)代收行2023/2/571三、托收的種類(lèi)

2023/2/5721、付款交單(DocumentsagainstPayments，簡(jiǎn)稱(chēng)D／P)付款交單是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書(shū)中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貸款后，才能把商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人。按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。

2023/2/573即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight，簡(jiǎn)稱(chēng)D／Patsight)即期付款交單是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，在付清貸款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。2023/2/574即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight，簡(jiǎn)稱(chēng)D／Patsight)2023/2/575遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight，簡(jiǎn)稱(chēng)D／Paftersight)遠(yuǎn)期付款交單D／Paftersight是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。

2023/2/576遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight，簡(jiǎn)稱(chēng)D／Paftersight)2023/2/577

2、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,簡(jiǎn)寫(xiě)D/A)承兌交單D/A是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。？？？D/A中的匯票是即期還是遠(yuǎn)期匯票，為什么？？？？？相對(duì)于D/P，哪種方式對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，更安全？？出口人對(duì)這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。

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2、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,簡(jiǎn)寫(xiě)D/A)

2023/2/579三種跟單托收方式的比較舉例：假定提示日是11月18日，如果是遠(yuǎn)期付款，則期限為一個(gè)月。問(wèn)：D/P即期、D/P遠(yuǎn)期、D/A的提示日、承兌日、交單日、付款日分別是多少？？2023/2/580案例分析1-1上海A公司與美國(guó)B公司以CIF術(shù)語(yǔ)、D/PATSIGHT簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同。美國(guó)B公司要求指定紐約D銀行為代收行，我方同意了對(duì)方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時(shí)裝運(yùn)貨物，并通過(guò)上海C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)，但事后卻未能按時(shí)收到貨款。A公司徑向托收行查詢(xún)發(fā)現(xiàn)代收行D銀行在收到單據(jù)后已經(jīng)將單據(jù)交給了B公司，而B(niǎo)公司提貨后拒絕支付貨款。問(wèn)：（1）在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？

（2）根據(jù)本案例分析托收支付方式在我國(guó)出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。

2023/2/581案例分析1-1（1）D銀行作為代收行有責(zé)任，因?yàn)椴捎玫慕Y(jié)算方式為D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款，但是其沒(méi)有收到貨款就放出單據(jù)，是導(dǎo)致最后沒(méi)有收回貨款的直接原因。

（2）D/P項(xiàng)下：

出口人風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口人不付款，使出口方面臨來(lái)回運(yùn)費(fèi)或進(jìn)口地折價(jià)銷(xiāo)售的損失；或者運(yùn)輸過(guò)程中貨物滅失的風(fēng)險(xiǎn)；或者承運(yùn)人無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)；代收行私自放單的風(fēng)險(xiǎn)。

防范措施：出口方要對(duì)進(jìn)口方資信充分了解；出口方辦理保險(xiǎn)；出口方自己辦理運(yùn)輸；通過(guò)托收行的聯(lián)行、帳戶(hù)行或其它代理行進(jìn)行托收。

D/A項(xiàng)下：

出口人風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口人不承兌，進(jìn)口人承兌后不付款；防范措施：對(duì)進(jìn)口方資信充分了解；出口方辦理保險(xiǎn)；出口方自己辦理運(yùn)輸；通過(guò)托收行的聯(lián)行、帳戶(hù)行或其它代理行進(jìn)行托收。2023/2/582案例分析1-2上海A公司與美國(guó)B公司以CIF術(shù)語(yǔ)、D/PAT45DAYSAFTERSIGHT簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同。美國(guó)B公司要求指定紐約D銀行為代收行，我方同意了對(duì)方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時(shí)裝運(yùn)貨物，并通過(guò)上海C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)。貨到美國(guó)后由于匯票還沒(méi)有到期，B公司出具T/R（信托收據(jù)）把全套單據(jù)從代收行借出并順利提貨。待匯票期滿(mǎn)提示B公司付款時(shí)，B公司已經(jīng)宣布破產(chǎn)，導(dǎo)致A公司貨款沒(méi)能收回。

問(wèn)：（1）在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？

（2）我方在辦理托收環(huán)節(jié)是否存在過(guò)失？

2023/2/583案例分析1-2（1）D銀行作為代收行有責(zé)任，因?yàn)椴捎玫慕Y(jié)算方式為D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款，但是其沒(méi)有收到貨款就放出單據(jù)，是導(dǎo)致最后沒(méi)有收回貨款的直接原因。

（2）我方辦理托收環(huán)節(jié)存在過(guò)失，出口方在托收業(yè)務(wù)中不應(yīng)該由對(duì)方指定代收行，而應(yīng)該由我方托收行指定。

2023/2/584子項(xiàng)目四信用證L/C（letterofcredit）一、含義UCP600：信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以?xún)陡兜拇_定承諾。兌付意指：

a.對(duì)于即期付款信用證即期付款。b.對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。c.對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。

2023/2/585子項(xiàng)目四信用證L/C（letterofcredit）二、信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任；2、信用證是一種獨(dú)立的文件

信用證的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。3、信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)業(yè)務(wù)

實(shí)行的是憑單付款的原則，單單一致，單證一致即可

p166案例2023/2/586Casestudy1我某出口公司按CIF條件、憑不可撤銷(xiāo)即期議付信用證支付方式向科威特ABC公司出售貨物一批。ABC公司按合同規(guī)定開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)即期議付信用證，并經(jīng)我方審核無(wú)誤。我出口公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物在裝運(yùn)港裝上開(kāi)往目的港的海輪，并在裝運(yùn)前向中國(guó)人民保險(xiǎn)公司按CIC條款辦理了貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。但裝貨海輪在開(kāi)航后不久起火爆炸沉沒(méi)，該批貨物全部滅失。你認(rèn)為，我出口公司該如何處理，并說(shuō)明理由。

2023/2/587Casestudy1——分析我公司制作整理信用證所要求單據(jù)，向開(kāi)證行要求付款。因?yàn)樾庞米C是純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，不過(guò)問(wèn)貨物，只要單據(jù)符合要求，開(kāi)證行必須付款。開(kāi)證行再通知進(jìn)口方付款贖單，然后憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠。2023/2/588Casestudy2A公司向B公司出口一批貨物，按CIF條件成交，B公司通過(guò)C銀行開(kāi)給A公司一張不可撤銷(xiāo)的即期信用證。當(dāng)A公司于貨物裝船后持全套合格單據(jù)向銀行辦理議付時(shí)，B公司倒閉。同時(shí)傳來(lái)消息，稱(chēng)這批貨在離港72小時(shí)后觸礁沉沒(méi)。問(wèn)：C銀行能否以B公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款，并述理由。

2023/2/589Casestudy2——分析不能。首先不能以B公司倒閉為由拒付貨款，因?yàn)殚_(kāi)證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。信用證一旦開(kāi)立，只要在交單期內(nèi)，受益人提交了相符單據(jù)，開(kāi)證行必須付款。其次也不能以貨物滅失為由拒付貨款，因?yàn)樾庞米C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只管單據(jù)，不管貨物。2023/2/590子項(xiàng)目四信用證L/C（letterofcredit）三、當(dāng)事人：三個(gè)基本當(dāng)事人+其他基本：開(kāi)證申請(qǐng)人（applicant)——是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人。開(kāi)證行(openingbank)——

是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)立信用證的銀行，一般為進(jìn)口地的銀行。受益人(beneficiary)——是指信用證中所指定的有權(quán)使用信用證、提供符合信用證要求的單據(jù)、向開(kāi)證行或付款行要求支付貨款的人，一般為出口商。

2023/2/591子項(xiàng)目四信用證L/C（letterofcredit）其他當(dāng)事人：4、通知行（advisingbankornotifyingbank）是指受開(kāi)證行委托，將信用證的內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)給受益人的銀行。只證明信用證的表面真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。5、付款行（payingbankordraweebank）大多情況下是開(kāi)證行，也可以是接受開(kāi)證行委托代為付款的另一家銀行。6、議付行（negotiatingbank）議付行是指買(mǎi)入受益人按信用證規(guī)定提交的單據(jù)、貼現(xiàn)匯票的銀行。7、保兌行（conformingbank）8、償付行（reimbursementbank）2023/2/592子項(xiàng)目四信用證L/C（letterofcredit）三、流程2023/2/5932023/2/594猜一猜議付行議付后，開(kāi)證行倒閉或借口拒絕時(shí)，可否向受益人追回墊款？？付款行付款后，是否有權(quán)向受益人、議付行追索？？保兌行付款后，開(kāi)證行倒閉或借口拒絕時(shí)，可否向受益人、議付行追索？？2023/2/595信用證的種類(lèi)

跟單L/C（DocumentaryCredit）光票L/C（CleanCredit）目前使用的都是跟單L/C。UCP600指的是跟單信用證統(tǒng)一慣例，僅適用于跟單信用證。2023/2/596信用證的種類(lèi)

可撤銷(xiāo)L/C（RevocableCredit）不可撤銷(xiāo)L/C(IrrevocableCredit)UCP600：凡開(kāi)立的信用證都是不可撤銷(xiāo)的。2023/2/597Casestudy—《UCP600》關(guān)于不可撤銷(xiāo)信用證案情：某出口商收到一份信用證，上面沒(méi)有明確該信用證屬于可撤銷(xiāo)信用證還是不可撤銷(xiāo)信用證。在出口商備貨過(guò)程中，忽然收到通知，聲明信用證已被撤銷(xiāo)。請(qǐng)分析，該做法是否符合《UCP600》的慣例？2023/2/598Casestudy—《UCP600》關(guān)于不可撤銷(xiāo)信用證分析：《UCP400》規(guī)定，信用證如未注明“不可撤銷(xiāo)”字樣，均視為可撤銷(xiāo)信用證。這種規(guī)定的缺陷是：如果銷(xiāo)有疏忽，必將導(dǎo)致受益人遭受?chē)?yán)重的經(jīng)濟(jì)損失?！禪CP500》對(duì)此作了根本性的修改：凡信用證未注明可撤銷(xiāo)或不可撤銷(xiāo)字樣的，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。鑒于可撤銷(xiāo)信用證給各方帶來(lái)諸多不利這樣一種現(xiàn)狀，《UCP600》取消了可撤銷(xiāo)信用證這一種類(lèi)，今后所有的信用證均為不可撤銷(xiāo)信用證。擯棄了可撤銷(xiāo)信用證?！禪CP600》規(guī)定，凡開(kāi)立的信用證都是不可撤銷(xiāo)的。如果實(shí)務(wù)中確有開(kāi)立可撤銷(xiāo)信用證的需要，必須在信用證中列明具體的條款以反映信用證可撤銷(xiāo)的特性。2023/2/599小知識(shí)——ucp400ucp500ucp600UCP400即1984年實(shí)施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第400號(hào)出版物。UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號(hào)出版物于1994年1月1日起正式生效的。UCP600于2007年7月1號(hào)起正式生效。2023/2/5100信用證的種類(lèi)

保兌L/C（ConfirmedCredit）

未加保兌L/C（UnconfirmedCredit）保兌行與開(kāi)證行一樣承擔(dān)第一性付款人責(zé)任2023/2/5101Casestudy1——保兌行的職責(zé)案情：甲國(guó)出口商出口一批貨物到乙國(guó)，進(jìn)、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。于是乙國(guó)進(jìn)口商委托其銀行（乙銀行）開(kāi)立了一張不可撤銷(xiāo)議付信用證，該證由丁銀行保兌。在甲出口商根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切之后，他將全套單據(jù)，在規(guī)定的信用證有效期內(nèi)，向丁銀行提示，丁銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證條款相符，并對(duì)單據(jù)進(jìn)行了議付。事后乙銀行收單后經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)不合格而拒受。丁銀行因此而蒙受了巨大的損失。2023/2/5102Casestudy1——保兌行的職責(zé)分析：根據(jù)《UCP600》第8條的規(guī)定，保兌行已經(jīng)接受單據(jù)，保兌行因此沒(méi)有追索權(quán)。如果開(kāi)證行因?yàn)椴环c(diǎn)而拒收單據(jù)，那些不符點(diǎn)是被保兌行忽略的，這樣的后果應(yīng)由保兌行負(fù)責(zé)，保兌行不能反過(guò)來(lái)讓出票人/或善意持票人負(fù)責(zé)它在審核單據(jù)上的錯(cuò)誤。本例中作為保兌行的丁銀行因未發(fā)覺(jué)單據(jù)的不符點(diǎn)，而錯(cuò)誤地議付，它就喪失了對(duì)受益人（甲出口商）的追索權(quán)。同時(shí)，由于開(kāi)證行的付款依據(jù)是單單、單證一致，所以，丁銀行也無(wú)從獲得償付。最終損失的只能是丁銀行自己。2023/2/5103Casestudy1——保兌行的職責(zé)啟示：

1．不可撤銷(xiāo)保兌信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō)有著雙重付款的保證，無(wú)論是開(kāi)證行還是保兌行都對(duì)受益人承擔(dān)了第一性付款的責(zé)任。2．信用證項(xiàng)下的付款必須嚴(yán)格按照統(tǒng)一慣例進(jìn)行，必須以單單、單證一致作為付款的唯一依據(jù)。2023/2/5104Casestudy2我某出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)信用證一份,由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后,正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付,忽接該外資銀行通知,由于開(kāi)證銀行已宣布破產(chǎn),該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任。開(kāi)證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎?如果不可以的話(huà),那么保兌行在付款后,很難從已破產(chǎn)的開(kāi)證銀行那里得到全部付款,結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失。銀行可以采取哪些做法來(lái)減少保兌信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失?2023/2/5105Casestudy2——分析分析：保兌行和開(kāi)證行一樣均對(duì)受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。保兌行的這種付款責(zé)任不能因?yàn)殚_(kāi)證行的破產(chǎn)而解除保兌行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的根本在于了解開(kāi)證行的資信情況,例如開(kāi)證行的資本充足情況,流動(dòng)性,資產(chǎn)質(zhì)量等等。為避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中,保兌行可以為通常來(lái)往的開(kāi)證行設(shè)立一定金額的專(zhuān)用于保兌的信貸額度。2023/2/5106信用證的種類(lèi)

供貨交易實(shí)際供貨方中間商國(guó)外進(jìn)口方（中國(guó)商人）（香港商人）（美國(guó)商人）因?yàn)樨浳锸菍?shí)際供貨方提供的，單據(jù)在實(shí)際供貨方；如果實(shí)際供貨方將單據(jù)轉(zhuǎn)讓給中間商的話(huà)，實(shí)際供貨方又要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這樣的情況經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)，怎么辦呢？？2