開展高新技術企業(yè)認定促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展

開展高新技術企業(yè)認定

促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展市科技局高新處陳琦二0一三年六月一、我市高新技術企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況高新技術企業(yè)：是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。一、我市高新技術企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況高新技術企業(yè)：名稱：高新技術企業(yè)證書：由省科技、國地稅、財政蓋章編號：由國家高企認定辦備案后編發(fā)與其他高新技術企業(yè)稱號的區(qū)別：國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)不存在省級高新技術企業(yè)一、我市高新技術企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況

截止2012年底，我市共有高新技術企業(yè)480家,位居全省第三位。2012年我市高新技術企業(yè)實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值904.23億元，實現(xiàn)凈利潤65.94億元，繳納稅收總額51.83億元，出口創(chuàng)匯24.82億美元，從業(yè)人數(shù)達到15萬人，企業(yè)享受加計扣除的研發(fā)費用20.58億元，占研發(fā)經(jīng)費支出的63%。一、我市高新技術企業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展概況

序號地區(qū)認定企業(yè)數(shù)所占比例排序1瑞安市10722.29%12樂清市8517.71%23龍灣區(qū)5912.29%34永嘉縣469.58%45經(jīng)開區(qū)398.13%56甌海區(qū)398.13%67鹿城區(qū)357.29%78蒼南縣326.67%89平陽縣326.67%910洞頭縣30.63%1011泰順縣20.42%1112文成縣10.21%12合計480100.00%二、認定（復審）程序及工作安排認定（復審）時間安排:全年認定和復審各一批,分別為7月15日和8月16日。市本級的截止時間分別為6月14日和7月16日，縣（市）自行決定。材料的受理初審程序：市本級采取統(tǒng)一受理時間、分頭現(xiàn)場考察、會議討論決定的方式；二、認定（復審）程序及工作安排部門職責分工：科技部門負責技術方面的審核，主要包括有效知識產(chǎn)權、產(chǎn)品技術領域、科技人員比例、高新技術產(chǎn)品、擁有核心自主知識產(chǎn)權的高新技術產(chǎn)品、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力等方面；財政及稅務部門負責財務方面的審核，主要包括：研發(fā)費用比例、高新技術產(chǎn)品銷售比例、擁有核心自主知識產(chǎn)權的高新技術產(chǎn)品銷售比例、銷售與總資產(chǎn)成長性、專項審計報告等方面。二、認定（復審）程序及工作安排今年認定（復核）特點更嚴格國家審計署抽查：2009-2010已抽查到浙江財政部抽查：2009年3月，今年可能延續(xù)到浙江國家高企認定辦抽查：對浙江由抽查10%上升到30%今年國家進行全國范圍高新技術企業(yè)檢查更規(guī)范對企業(yè)規(guī)模要求（查賬征收單位）對企業(yè)財務要求（單獨列帳）對知識產(chǎn)權要求（復審企業(yè)要有近3年的專利）三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標政策依據(jù)：《高新技術企業(yè)認定管理辦法》

附件：《國家重點支持的高新技術領域》（國科發(fā)火[2008]172號）,經(jīng)國務院批準,由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布?！陡咝录夹g企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2008]362號），由科技部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。

高新技術企業(yè)：是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標理解要點：企業(yè)要求：境內居民企業(yè)、注冊1年以上研發(fā)項目（RD）要求：屬“重點領域”持續(xù)研發(fā)成果要求：核心自主知識產(chǎn)權產(chǎn)品要求：技術成果轉化三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標六個條件缺一不可1、在中國境內（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務）的核心技術擁有自主知識產(chǎn)權。2、產(chǎn)品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍；

國家重點支持的高新技術八大領域：電子信息技術、生物與新醫(yī)藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業(yè)、新能源及節(jié)能技術、資源與環(huán)境技術、高新技術改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標六個條件缺一不可3、具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；(科技人員：是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上人員，含直接科技人員和科技輔助人員。企業(yè)研究開發(fā)人員：主要包括研究人員、技術人員、輔助人員；研究人員：指企業(yè)內主要從事研究開發(fā)項目的專業(yè)人員；技術人員：在研究人員指導下參與下述工作的人員：關鍵資料的收集整理、編制計算機程序、進行實驗測試和分析、為實驗測試和分析準備材料和設備、記錄測量數(shù)據(jù)、進行計算和編制圖表、統(tǒng)計調查等；輔助人員：參與研究開發(fā)活動的熟練技工。)企業(yè)要送相關證明材料備案三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標4、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標研發(fā)經(jīng)費歸集方面問題：

1、沒有單獨建賬（研發(fā)費用沒有基于研發(fā)項目單獨建帳、以臺帳進行歸集）

2、研發(fā)費用沒有正確歸集（用于生產(chǎn)的原材料列入研發(fā)費用、試生產(chǎn)費用列入研發(fā)費用、研發(fā)費用發(fā)生時間滯后于項目研發(fā)起止時間、將生產(chǎn)與研發(fā)共用固定資產(chǎn)發(fā)生的折舊費全部計入研發(fā)費用、研發(fā)費用前后不一致、研究開發(fā)歸集中其它費用比例超過10％）三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標5、高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；

高新技術產(chǎn)品（服務）收入：企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動，形成符合重點領域要求的產(chǎn)品（服務）收入與技術性收入的總和。技術性收入主要包括：技術轉讓收入、技術承包收入、技術服務收入、接受委托科研收入。高新技術產(chǎn)品方面問題：1、高新技術產(chǎn)品是否符合技術領域

2、如何認定高新技術產(chǎn)品：關鍵技術-提高產(chǎn)品性能和競爭力(高新技術產(chǎn)品情況表)3、沒有具有知識產(chǎn)權4、財務上未單獨例出，劃分不合理

高新技術產(chǎn)品的確認:政府立項、中介鑒定為佳三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產(chǎn)權數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的要求。四項指標是用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權記分方式，須達到70分以上。具體評價方法如下：序號指

標賦值1核心自主知識產(chǎn)權302科技成果轉化能力303研究開發(fā)的組織管理水平204成長性指標20合計100三、高企認定（復審）的核心要素及考核指標1.知識產(chǎn)權（30分）企業(yè)擁有的核心自主知識產(chǎn)權的數(shù)量（發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設計即運用科學和工程技術的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種,不含商標）?！魽.6項，或１項發(fā)明專利

□B.5項

□C.4項□D.3項

□E.1～2項

□F.0項存在問題：

1、研發(fā)項目-高新技術產(chǎn)品-專利緊密度不夠；

2、專利屬于個人，未辦轉讓、備案；

3、獨占或轉讓協(xié)議簽訂時間與企業(yè)相關研究項目產(chǎn)品的開發(fā)立項時間前后不一致。(協(xié)議中必須是全球獨占)提醒一下：原則上近三年（含省級認定機構受理之日前一天）獲得的有效且與核心技術密切相關的專利均可參與計分發(fā)明專利因其受理期長，有效期長可適當放寬，但要求有效期涵蓋認定后三年的才可參與計分必須是授權專利，即已拿到有效證書，任何過程文書無效專利是否失效（過期、欠費或被轉讓），最好附法律狀態(tài)查詢或繳費證明專利所有權人中必須有申報企業(yè)專利證明材料三要件：專利證書復印件、公告說明復印件、轉讓等手續(xù)的國知局證明復印件轉讓專利日期滯后于產(chǎn)業(yè)化時間的需提供轉讓前與原專利權人的產(chǎn)學研合作等證明材料。同一知識產(chǎn)權在國內外的申請、登記只記為一項。1.知識產(chǎn)權（30分）2.成果轉化（30分）最近3年內科技成果轉化的年平均數(shù)。□A.4項以上

□B.3～4項（不含3項）□C.2～3項（不含2項）□D.1～2項（不含1項）□E.1項

□F.0項說明：同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內外的申請只記為一項。

購入或出售技術成果以正式技術合同為準。此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術訣竅等的價值大小（企業(yè)可以不披露具體內容）。技術成果轉化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。提醒一下：最好使用我提供的成果轉化列表（見文本）成果轉化證明材料最基本的要有：檢測報告、查新報告（可選）和用戶意見報告。產(chǎn)業(yè)化證明需包含大宗購銷合同簡要復印件。如有更高級的鑒定或驗收意見，乃至省、部級以上科技類獎項更佳。所有佐證材料最好只提供封面，涉及目標內容及簽署頁面即可，不用附全，請注意保護自己。2.成果轉化（30分）科技成果轉化列表序號成果名稱轉化方式（產(chǎn)品/樣品）轉化時間累計銷售收入（萬元）涉及關鍵技術名稱所屬技術領域關聯(lián)RD編號應用專利名稱專利授權號證明材料所在頁碼備注3.研究開發(fā)的組織管理水平（20分）（1）制定了研究開發(fā)項目立項報告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動；（4）設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度?！魽.5項都符合要求□B.4項符合要求□C.3項符合要求□D.2項符合要求□E.1項符合要求□F.均不符合要求提醒一下： 這一項，管理健全的公司認為是在送分建立的內部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應，而不是背離研發(fā)投入核算體系要體現(xiàn)在制度文本里產(chǎn)學研合作材料要注意與研發(fā)項目時間段的契合，且注意保密研發(fā)機構要有相應的管理制度，且注意與公司研發(fā)管理制度做取舍研發(fā)設施清單要注意與研發(fā)內容的契合績效獎勵制度一旦建立，就應該有與之想對應的兌現(xiàn)佐證材料，且注意其與研發(fā)經(jīng)費中人員經(jīng)費的沖突3.研究開發(fā)的組織管理水平（20分）4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標（20）此項指標是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下：計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數(shù)比例，用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標實際得分。說明:在計算會計年度內企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應以具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)財務報表為準。成長性指標(20分)得分指標賦值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05＜0.05ABCDE總資產(chǎn)增長率賦值(10分)銷售增長率賦值(10分)高新技術企業(yè)認定（復核）的核心要素提醒一下：RD、PS、成果轉化與知識產(chǎn)權間無一一對應關系，詳見成果轉化列表可把參與起草國家標準制定設立為研發(fā)項目非軟件類企業(yè)的制造業(yè)信息化類項目只能合并為一個項目認定（復審）應提交的材料1.申請（復審）企業(yè)自評表；2.《高新技術企業(yè)認定（復審）申請書》；3.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證書（復印件）；4.高新技術企業(yè)原證書（認定企業(yè)無）；5.企業(yè)職工人數(shù)、學歷結構以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例的證明（此項復審無）；6.經(jīng)具有資質并符合《工作指引》規(guī)定相關條件的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告，和能說明中介機構符合《工作指引》規(guī)定相關鑒證條件的證明材料（花名冊+證書+無違規(guī)證明)7.經(jīng)具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）；8.技術創(chuàng)新活動證明材料，包括所有權和使用權同屬申請企業(yè)的知識產(chǎn)權證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，成果轉化列表，新產(chǎn)品或新技術證明（查新）材料、產(chǎn)品質量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料等。9.《地方高新技術企業(yè)認定工作辦公室(復審）初審意見表》；（見附件3）10.《推薦申報高新技術企業(yè)認定（復審）匯總表》；認定（復審）應提交的材料審核要點1．申請高新技術企業(yè)認定（復審）的必須是查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)。個人獨資、合伙企業(yè)（含有限合伙企業(yè)）和認定（復審）前三年任意一年為核定征收企業(yè)所得稅的納稅人原則上不得申請高新技術企業(yè)認定（復審）。2．對照申報企業(yè)的研發(fā)費用與近三年《研究開發(fā)費加計扣除情況歸集表》，若金額相差較大，企業(yè)必須說明正當理由。3.研發(fā)費用中，工資薪金支出是指企業(yè)實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。4.為研究開發(fā)活動所發(fā)生的辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新技術研發(fā)保險費等其他費用，一般應不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外。（此條地稅很看重）5．對照申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期、金額與企業(yè)的成果轉化證明資料，投產(chǎn)后發(fā)生的費用應計入相關產(chǎn)品的成本，一般情況下，不得作為研究開發(fā)費。對已形成規(guī)模化銷售的產(chǎn)品（服務）進行后續(xù)改進提升的研發(fā)活動而發(fā)生的費用，企業(yè)應給出詳細說明。6．申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期與獲取自主知識產(chǎn)權的日期應有對應關系。對已獲自主知識產(chǎn)權的產(chǎn)品（服務）進行后續(xù)