國(guó)際支付方式

國(guó)際貿(mào)易支付(zhīfù)方式

精品資料教學(xué)內(nèi)容：國(guó)際貨款收付(shōufù)方式國(guó)際貨款結(jié)算國(guó)際貨款的收付工具國(guó)際貨款收付方式支票托收信用證本票匯票匯付精品資料匯付精品資料案例(ànlì)1案情：中國(guó)的甲銀行發(fā)信匯通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于(yóuyú)甲銀行和乙銀行間沒(méi)有賬戶關(guān)系，甲銀行就電報(bào)通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調(diào)撥給乙銀行。試分析該案例中雙方使用的是哪種匯付方式，有何不妥之處？精品資料本小節(jié)需要(xūyào)解決的問(wèn)題2.匯付包含(bāohán)哪幾種方式？4.幾種匯付方式中那種的成本最低？5.幾種匯付方式中的區(qū)別在哪里？1.什么是匯付？3.匯付的流程精品資料一、匯付及其業(yè)務(wù)流程

（一）匯付的概念國(guó)際匯款有動(dòng)態(tài)(dòngtài)和靜態(tài)兩種含義。國(guó)際匯款的靜態(tài)含義是指外匯，它是一國(guó)以外幣表示的、用于國(guó)際結(jié)算的支付手段的總稱。

精品資料但通常所指的匯款都是指它的動(dòng)態(tài)含義，即通過(guò)銀行的匯兌(huìduì)來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。精品資料二、匯款(huìkuǎn)的方式（－）順匯法它是匯款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人的一種匯款方法。其特點(diǎn)是資金(zījīn)流向和結(jié)算工具的流向是一致的。

精品資料（二）逆匯法它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過(guò)國(guó)外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款(huìkuǎn)方式。如信用證結(jié)算方式和托收結(jié)算方式。其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。精品資料匯付的種類——信匯(xìnhuì)：MailTransfer(M/T)——電匯：TelegraphicTransfer(T/T)——票匯：RemittancebyBank’sDemandDraft(D/D)精品資料（一）信匯(xìnhuì)1．概念及特點(diǎn)信匯是銀行用航空信函來(lái)指示國(guó)外代理行支付匯款的方法。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉,由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對(duì)于一些金額(jīné)不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。精品資料信匯(xìnhuì)/電匯的程序（進(jìn)口(jìnkǒu)方）（出口方）匯出行信電匯申請(qǐng)書交款付匯費(fèi)匯入行信款委托通知書付訖借記通知付款匯款通知收據(jù)買賣合同規(guī)定以信匯或電匯付款精品資料涉及(shèjí)到的單據(jù)請(qǐng)問(wèn)(qǐngwèn)在信匯或電匯業(yè)務(wù)中涉及的單據(jù)有哪些？匯款申請(qǐng)書對(duì)外付款申請(qǐng)單（工行）電匯回單手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證單據(jù)樣本精品資料（二）票匯(piàohuì)1·概念和特點(diǎn)票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求(yāoqiú)，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國(guó)外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國(guó)外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。簡(jiǎn)單地來(lái)說(shuō)，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。精品資料2．票匯(piàohuì)的流程（l）債務(wù)人或匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款(jiāokuǎn)付費(fèi)給銀行。（2）匯出行開立銀行即期匯票交給匯款人。（3）匯款人自行郵寄匯票給收款人或親自攜帶匯票出國(guó)。（4）匯出行開立匯票后，將匯款通知書（票根）郵寄給國(guó)外代理行。（5）收款人持匯票向匯入行取款。（6）匯入行驗(yàn)核匯票與票報(bào)無(wú)誤后，解付票款給收款人。（7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。（8）如匯出行與匯入行沒(méi)有直接賬戶關(guān)系，則還須進(jìn)行頭寸清算。精品資料（三）電匯(diànhuì)概念和特點(diǎn)電匯是匯出行(chūxíng)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)報(bào)發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給其在國(guó)外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。精品資料電匯方式和信匯、票匯相比一個(gè)顯著特點(diǎn)是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級(jí)最高，一般均在當(dāng)天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊(tōngxùn)，差錯(cuò)率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占?jí)簠R款資金時(shí)間極短，甚至根本不占?jí)?，因此收費(fèi)也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。精品資料（三）匯款(huìkuǎn)的解付與償付（－）匯款的解付1．對(duì)于信匯方式，由于其沒(méi)有票據(jù)，只有結(jié)算工具——信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求。因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)(cháyàn)信匯委托書的真實(shí)性。通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。精品資料2．對(duì)于票匯方式，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則背書要連續(xù)(liánxù)，往往就予以付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等銀行票匯通知書（票報(bào)）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國(guó)家的銀行甚至規(guī)定匯票金額超過(guò)某一限額，除了寄發(fā)票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。精品資料3．電匯。電匯的安全性相對(duì)來(lái)說(shuō)比信匯和票匯來(lái)得高。對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而SWIFT則具有自動(dòng)解押功能(gōngnéng)，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解押，也無(wú)需人工加上“押付”字樣。精品資料第三節(jié)

匯款方式在國(guó)際貿(mào)易(ɡuójìmàoyì)中的應(yīng)用（1）預(yù)付貨款(huòkuǎn)（2）貨到付款（3）憑單付匯精品資料國(guó)際貿(mào)易(ɡuójìmàoyì)中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)1．風(fēng)險(xiǎn)大。(預(yù)付貨款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。因而匯款只在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場(chǎng)合和情況下使用。)2．資金負(fù)擔(dān)不平衡。3．手續(xù)(shǒuxù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。精品資料案例(ànlì)1分析這是一起信匯償付案例。在甲乙雙方銀行沒(méi)有互設(shè)賬戶的情況下，匯款償付必然(bìrán)要涉及到第三家銀行－－賬戶行。本案中另一個(gè)值得推敲的問(wèn)題是通知賬戶行撥頭寸的方式。甲銀行使用電報(bào)通知賬戶行調(diào)撥資金，成本太高，失去信匯意義了。因此當(dāng)匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關(guān)系時(shí)，可以使用信匯；而當(dāng)匯款銀行和解付行之間沒(méi)有直接賬戶關(guān)系時(shí)，應(yīng)選擇其他更好的方式。啟示：在清算系統(tǒng)日益發(fā)達(dá)的今天，信匯方式會(huì)有市場(chǎng)嗎？事實(shí)上信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利率比較低的情況下，匯款人不會(huì)在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對(duì)于那些幣種利率較低、匯款金額不大、速度要求不高并有直接賬戶關(guān)系的匯款，仍可使用信匯方式。精品資料托收精品資料本小節(jié)需要解決(jiějué)的問(wèn)題2.托收包含(bāohán)哪幾種方式？4.幾種托收方式中對(duì)于出口方風(fēng)險(xiǎn)最大的是哪種？5.幾種托收方式中的區(qū)別在哪里？1.什么是托收？3.托收的流程6.案例分析精品資料案例(ànlì)1：D/P遠(yuǎn)期付款方式X月X日，我國(guó)公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用(cǎiyòng)跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無(wú)付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B′銀行，因其將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過(guò)雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請(qǐng)據(jù)此進(jìn)行分析。精品資料

我國(guó)A公司向泰國(guó)B公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。貨物出運(yùn)后，匯票(huìpiào)及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)出口地的托收銀行寄抵國(guó)外代收行，B公司進(jìn)行了匯票(huìpiào)承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票(huìpiào)到期時(shí)，B商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票(huìpiào)付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時(shí)距離匯票(huìpiào)到期日還有30天。試分析A公司于匯票(huìpiào)到期時(shí)收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。案例(ànlì)2精品資料托收托收的含義及其當(dāng)事人托收的種類及流轉(zhuǎn)(liúzhuǎn)程序托收的性質(zhì)和特點(diǎn)托收在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用買賣合同中的托收條款精品資料一、托收的含義(hányì)及其當(dāng)事人（一）托收的含義是指由接到委托指示的銀行辦理金融票據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得(qǔdé)承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。（URC522）是指由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口地銀行通過(guò)在國(guó)外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。（通俗的說(shuō)法）精品資料（二）托收的當(dāng)事人委托人——出口(chūkǒu)商托收行——出口(chūkǒu)地銀行代收行——進(jìn)口地銀行付款人——進(jìn)口商提示行需要時(shí)的代理委托代理(dàilǐ)關(guān)系委托代理關(guān)系精品資料二、托收的種類及流轉(zhuǎn)(liúzhuǎn)程序（一）托收的種類(zhǒnglèi)托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單D/PatsightD/PaftersightD/A精品資料1、付款(fùkuǎn)交單（D/P）VS.承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同(hétong)1.托收申請(qǐng)書書2.委托收款傳遞單據(jù)3.付款提示4.支付貨款3.承兌提示5.轉(zhuǎn)移貨款6.支付貨款交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)注：付款交單與承兌交單的最大區(qū)別：第一個(gè)是買方先付款后，賣方再交單給銀行；第二個(gè)是買方承兌后，賣方即交單，然后買方再付款！精品資料托收涉及(shèjí)到的單據(jù)托收申請(qǐng)書托收委托書匯票(huìpiào)貨運(yùn)單據(jù)代收通知書（一式多份）請(qǐng)問(wèn)？在托收業(yè)務(wù)中涉及的主要單據(jù)有哪些？精品資料托收申請(qǐng)書的內(nèi)容(nèiróng)1、托收的交單條件

2、票款收妥后，代收行匯入托收行的具體方式，如電匯等

3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)

4、銀行費(fèi)用的處理：一般是各自負(fù)責(zé)各自所在地銀行的費(fèi)用，但應(yīng)明確是否付款人不承擔(dān)提示行的費(fèi)用，提示行就不交單

5、若付款人拒付(jùfù)或拒絕承兌，是否要代收行/提示行做成拒絕證書，做證書是要錢的啦

6、明確在D/P條件下，拒付(jùfù)后貨物的處理方法

7、關(guān)于指定代收行的意見(jiàn)

8、關(guān)于若付款人延遲付款是否要加收利息等精品資料案例3：代收行對(duì)托收指示(zhǐshì)的態(tài)度1995年11月，荷蘭A銀行通過(guò)國(guó)內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票后180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔(dān)保；⑶如果已承兌的匯票沒(méi)有(méiyǒu)由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行1996年1月來(lái)電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。請(qǐng)分析該案例中B銀行的行為是否合理？精品資料2、即期(jíqī)付款交單VS.遠(yuǎn)期付款交單委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同(hétong)交付貨物托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌提示承兌精品資料案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過(guò)他指定的A銀行(yínháng)代收可接受。問(wèn)：日商為何提出此要求？提問(wèn)(tíwèn)：D/Patsight與D/P

aftersight有何異同？精品資料思考：在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方(mǎifānɡ)為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托(xìntuō)收據(jù)（T/R）借單付款交單憑信托(xìntuō)收據(jù)借單（D/A.T/R）是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無(wú)關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。精品資料委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同(hétong)交付(jiāofù)貨物托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌提示承兌提示憑T/R交付單據(jù)3、遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P.T/R）精品資料D/P.T/R與D/A的異同(yìtóng)相同點(diǎn)：進(jìn)口人承兌匯票后即可取得(qǔdé)貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。不同點(diǎn)：在D/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進(jìn)口人出具給代收銀行的信托收據(jù)，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當(dāng)事人一方向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A方式下，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。精品資料三、托收的性質(zhì)(xìngzhì)與特點(diǎn)商業(yè)信用：銀行只以委托人的代理人行事，并無(wú)檢查單據(jù)及保證付款的責(zé)任；如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無(wú)提貨和代為保管貨物的義務(wù)；賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風(fēng)險(xiǎn)買方可以(kěyǐ)得到賣方資金融通的便利精品資料四、托收在國(guó)際貿(mào)易(ɡuójìmàoyì)中的應(yīng)用認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商的資信了解商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制法規(guī)及習(xí)慣做法(zuòfǎ)嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)，以防止被進(jìn)口商找到任何拒付的理由。出口商應(yīng)力爭(zhēng)自辦保險(xiǎn)，并選擇投保出口信用險(xiǎn)。盡量選擇付款交單方式。進(jìn)口許可精品資料五、買賣合同中的托收條款(tiáokuǎn)即期付款交單：“買方應(yīng)憑賣方開具(kāijù)的即期跟單匯票于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單?！边h(yuǎn)期付款交單：“買方對(duì)賣方開具的見(jiàn)票后45天付款的跟單匯票，于提示時(shí)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏危骸皯{付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單。”應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問(wèn)題精品資料案例1分析：國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒(méi)有把D/P遠(yuǎn)期從《URC522》中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)《URC522》規(guī)則，B′銀行必須在見(jiàn)票后90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《URC522》規(guī)則但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。啟示：在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守《URC522》。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按《URC522》辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與《URC522》有抵觸時(shí)，可按《URC522》辦理。當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來(lái)凡貨運(yùn)南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠(yuǎn)期不可，則