某地基處理工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告g

目錄HYPERLINK\l"_Toc306286156"一、項(xiàng)目概況2HYPERLINK\l"_Toc306286157"二、財(cái)務(wù)收入與支出2HYPERLINK\l"_Toc306286158"1、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值與財(cái)務(wù)收入2HYPERLINK\l"_Toc306286159"2、項(xiàng)目款項(xiàng)支出情況2HYPERLINK\l"_Toc306286160"三、合約簽訂與執(zhí)行3HYPERLINK\l"_Toc306286161"1、合約簽訂情況3HYPERLINK\l"_Toc306286162"2、合約執(zhí)行與支付情況3HYPERLINK\l"_Toc306286163"3、無合約項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況3HYPERLINK\l"_Toc306286164"4、現(xiàn)場(chǎng)簽證及價(jià)款調(diào)整管理3HYPERLINK\l"_Toc306286165"5、采取的成本控制措施3HYPERLINK\l"_Toc306286166"1）有合約項(xiàng)目3HYPERLINK\l"_Toc306286167"2）無合約項(xiàng)目3HYPERLINK\l"_Toc306286168"3）簽證項(xiàng)目3HYPERLINK\l"_Toc306286169"四、各分項(xiàng)成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286170"1、主要項(xiàng)目成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286171"2、現(xiàn)場(chǎng)管理成本分析3HYPERLINK\l"_Toc306286172"3、項(xiàng)目盈利預(yù)期3HYPERLINK\l"_Toc306286173"五、第二階段成本控制要點(diǎn)3HYPERLINK\l"_Toc306286174"1、第一階段虧損項(xiàng)目及原因分析3HYPERLINK\l"_Toc306286175"1）合同內(nèi)分項(xiàng)3HYPERLINK\l"_Toc306286176"2）合同未列出的工作內(nèi)容3HYPERLINK\l"_Toc306286177"2、第一階段成本控制工作尾項(xiàng)3HYPERLINK\l"_Toc306286178"3、第二階段主控項(xiàng)目3HYPERLINK\l"_Toc306286179"1）加強(qiáng)對(duì)各種材料的管理3HYPERLINK\l"_Toc306286180"2）完善技術(shù)執(zhí)行方案與技術(shù)措施的會(huì)簽3HYPERLINK\l"_Toc306286181"3）嚴(yán)格控制信息費(fèi)與招待費(fèi)的支出3HYPERLINK\l"_Toc306286182"4）細(xì)化對(duì)現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用工的記錄3HYPERLINK\l"_Toc306286183"5）落實(shí)第一階段尾項(xiàng)中各項(xiàng)工作3HYPERLINK\l"_Toc306286184"六、結(jié)論及建議3項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況分析報(bào)告（第一階段）項(xiàng)目概況某項(xiàng)目地基處理工程位于四川省西昌市，該項(xiàng)目包括土石方、噴錨護(hù)壁、CFG樁、碎石樁、排水溝、降水系統(tǒng)、褥墊層等工作內(nèi)容，合同金額5027萬元。第一階段工作包括長(zhǎng)裕路東側(cè)已經(jīng)開挖工作面的全部施工內(nèi)容。財(cái)務(wù)收入與支出實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值與財(cái)務(wù)收入第一階段工程于2011年1月17日接到建設(shè)單位開工指令，2月上旬進(jìn)場(chǎng)施工，截至9月底已完成合同內(nèi)產(chǎn)值約3052萬元。按照合同約定，建設(shè)單位應(yīng)付工程款為1521萬元，實(shí)際收入2750萬元（含預(yù)付款750萬元）。工程款收入一覽表表2-1序號(hào)日期收款金額方式備注12011-1-88400,000..00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款22011-1-2265,000,0000.00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款32011-2-222700,000..00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款42011-2-2281,400,0000.00轉(zhuǎn)賬預(yù)付款52011-5-334,400,0000.00轉(zhuǎn)賬第一次進(jìn)度款62011-5-33600,000..00匯票第一次進(jìn)度款72011-6-33015,000,0000.000轉(zhuǎn)賬第二次進(jìn)度款項(xiàng)目款項(xiàng)支出情況截至2011年9月底，西昌項(xiàng)目共支出1702.835萬元，各分項(xiàng)金額及所占比例詳見附表2-2。支出情況一覽表表2-2項(xiàng)目金額占總支付比例備注材料費(fèi)6221616..1336.54%包含零星材料、商商砼、水泥、砂砂石等人工費(fèi)181070.5501.06%臨時(shí)工工資支出機(jī)械費(fèi)1043105..346.13%零星機(jī)械用工，柴柴油費(fèi)用分包款8492556..9049.87%各分包支付措施項(xiàng)目費(fèi)213928.1151.26%各種輔助工作、非非工程實(shí)體的的必須支出現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)生活費(fèi)106886.2200.63%現(xiàn)場(chǎng)管理人員生活活雜支交通費(fèi)41710.7000.24%現(xiàn)場(chǎng)管理人員往返返交通支出、日日常交通汽油油費(fèi)等辦公費(fèi)27082.8000.16%現(xiàn)場(chǎng)辦公費(fèi)用信息招待費(fèi)504673.0002.96%信息費(fèi)，招待費(fèi)其他費(fèi)195724.7701.15%賓館住宿費(fèi)，探親親，其他雜支支支付合計(jì)170283544.42100%合約簽訂與執(zhí)行合約簽訂情況截至2011年8月，共簽訂分包合同15個(gè)，包含措施項(xiàng)目合同3個(gè)，分項(xiàng)工程合同9個(gè)，材料供應(yīng)合同3個(gè)，涉及金額3472.9萬元。合約簽訂情況一覽表表3-1序號(hào)合同名稱工作內(nèi)容內(nèi)容類型合同類型對(duì)應(yīng)的主合同項(xiàng)目目類型合同金額（萬元）乙方1施工現(xiàn)場(chǎng)零星工作作板房、零星用工、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電電措施單價(jià)+總價(jià)總價(jià)包干61劉國(guó)良2材料供應(yīng)砂、石、水泥等材材料材料單價(jià)單價(jià)362.35劉建華3施工勞務(wù)CFG樁、碎石樁樁分項(xiàng)單價(jià)單價(jià)888.12周良軍4噴錨支護(hù)素噴、網(wǎng)噴、錨噴噴分項(xiàng)單價(jià)總價(jià)包干41.516湯繼斌5土石方挖運(yùn)現(xiàn)場(chǎng)土石方挖運(yùn)分項(xiàng)總價(jià)總價(jià)包干715.71劉繼康6混凝土破除現(xiàn)場(chǎng)老基礎(chǔ)混凝土土破除分項(xiàng)單價(jià)單價(jià)180劉繼康7成樁廢土挖運(yùn)CFG成樁廢土挖挖運(yùn)、截樁頭頭、機(jī)械租賃賃分項(xiàng)單價(jià)單價(jià)113.6劉建華8預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)商品混凝土供應(yīng)材料單價(jià)單價(jià)825十九冶9工礦產(chǎn)品供應(yīng)鋼筋材料單價(jià)總價(jià)包干15成鑫物資10標(biāo)牌制作圍墻形象，招牌措施單價(jià)總價(jià)包干1.8至開廣告11安保服務(wù)協(xié)議施工現(xiàn)場(chǎng)安保服務(wù)務(wù)措施單價(jià)總價(jià)包干3.6興平物業(yè)12微型樁20、21棟微型型樁分項(xiàng)單價(jià)單價(jià)27解亮13基底樁間土、褥墊墊層、砼墊層層人工清底、褥墊層層鋪設(shè)、砼墊墊層分項(xiàng)單價(jià)單價(jià)217.4雷廷14降水井商住樓降水井成井井分項(xiàng)單價(jià)總價(jià)包干5.8楊玉林15圍墻長(zhǎng)安村六組圍墻分項(xiàng)總價(jià)無此項(xiàng)目15長(zhǎng)安村合約執(zhí)行與支付情況合約執(zhí)行與支付情況一覽表表3-2序號(hào)合同名稱合同金額（萬元）已完成（萬元元）已支付（萬元）支付比例合同狀態(tài)乙方1施工現(xiàn)場(chǎng)零星工作作61.0060.805183.88%完結(jié)劉國(guó)良2材料供應(yīng)362.35135.77051.58%正在進(jìn)行劉建華3施工勞務(wù)（CFGG樁、碎石樁樁）888.12567.4323040.53%正在進(jìn)行周良軍4噴錨支護(hù)41.5231.1416.352.35%正在進(jìn)行湯繼斌5土石方挖運(yùn)715.71536.7851095.01%正在進(jìn)行劉繼康6混凝土破除180.0090.0000.00%正在進(jìn)行劉繼康7成樁廢土挖運(yùn)113.6039.4500.00%正在進(jìn)行劉建華8預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)825.00763.48519.0167.98%正在進(jìn)行十九冶9工礦產(chǎn)品供應(yīng)15.0010.9010.9100.00%正在進(jìn)行成鑫物資10標(biāo)牌制作1.801.801.8100.00%完結(jié)至開廣告11安保服務(wù)協(xié)議3.603.603.6100.00%完結(jié)興平物業(yè)12微型樁27.0027.007.728.52%完結(jié)解亮13人工清底、褥墊層層、砼墊層217.4081.3500.00%中止雷廷14降水井5.805.80351.72%完結(jié)楊玉林15圍墻15.0015.0000.00%完結(jié)長(zhǎng)安村按照合同約定，超過合同約定進(jìn)度款支付比例的分項(xiàng)為：序號(hào)合同名稱支付比例合同約定支付比例例合同狀態(tài)乙方1施工現(xiàn)場(chǎng)零星工作作83.88%80%完結(jié)劉國(guó)良2材料供應(yīng)51.58%50%正在進(jìn)行劉建華3土石方挖運(yùn)95.01%50%正在進(jìn)行劉繼康該三個(gè)分項(xiàng)均為甲方指定分包，超付金額合計(jì)246.12萬元。按合同約定未達(dá)到付款比例的主要分項(xiàng)為：序號(hào)合同名稱支付比例合同約定支付比例例合同狀態(tài)乙方延遲付款原因1施工勞務(wù)（CFGG樁、碎石樁樁）40.53%50.00%正在進(jìn)行周良軍資金不到位2混凝土破除0.00%50.00%正在進(jìn)行劉繼康工程量待甲方確認(rèn)認(rèn)3預(yù)拌商品混凝土供供應(yīng)67.98%95.00%正在進(jìn)行十九冶單價(jià)存在爭(zhēng)議4微型樁28.52%80.00%完結(jié)解亮資金不到位5人工清底、褥墊層層、砼墊層0.00%80.00%中止雷廷工作量存在爭(zhēng)議6降水井51.72%80.00%完結(jié)楊玉林資金不到位7圍墻0.00%50.00%完結(jié)長(zhǎng)安村待甲方付款后轉(zhuǎn)付付其中，第2、3、5、7項(xiàng)為甲方指定分包，需要甲方出面共同協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。第2項(xiàng)作為結(jié)算時(shí)總體價(jià)款調(diào)整點(diǎn)，暫緩對(duì)分包單位的支付與核對(duì)工作。所有未達(dá)到合同約定付款比例的付款金額合計(jì)為393.44萬元，其中商砼為206.29萬元，其他項(xiàng)目187.15萬元。無合約項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況無合約項(xiàng)目主要包含排水溝、集水坑、砼墊層人工、工長(zhǎng)人工費(fèi)等項(xiàng)目，其中排水溝和集水坑項(xiàng)目第一階段工作已完成，未結(jié)算。無合約項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)與支付情況一覽表表3-3序號(hào)項(xiàng)目名稱已完成（萬元）已支付（萬元）支付比例乙方1零星機(jī)械使用69.6644.1463.37%劉建華2排水溝5.501.8032.73%陳學(xué)武3砼墊層4.501.0022.22%陳學(xué)武4集水坑0.260.26100.00%溫連軍5臨時(shí)工人工費(fèi)20.3113.8568.19%臨時(shí)工6建渣5.600.000.00%劉建華現(xiàn)場(chǎng)簽證及價(jià)款調(diào)整管理從進(jìn)場(chǎng)至9月中旬，本項(xiàng)目共向建設(shè)單位報(bào)送簽證29份，涉及價(jià)款的報(bào)告3份。其中，29份簽證有27份已得到監(jiān)理單位認(rèn)可并簽字確認(rèn)。所有簽證和報(bào)告送建設(shè)單位后，均未得到有效答復(fù)。簽證和報(bào)告共涉及金額1604.44萬元，詳見附表。報(bào)送的涉及價(jià)款報(bào)告一覽表表3-4序號(hào)名稱報(bào)送時(shí)間涉及金額1關(guān)于月城麗景項(xiàng)目目地基處理工工程CFG樁施工工費(fèi)用調(diào)整的的請(qǐng)示報(bào)告765.452關(guān)于月城麗景項(xiàng)目目地基處理工工程褥墊層施施工費(fèi)用調(diào)整整的請(qǐng)示報(bào)告告87.423關(guān)于月城麗景地基基處理工程停停窩工情況說說明及費(fèi)用補(bǔ)補(bǔ)償申請(qǐng)136.20合計(jì)（萬元）989.08現(xiàn)場(chǎng)簽證情況一覽表表3-5編號(hào)名稱金額（元）1新建臨時(shí)出入口239632.1192新建臨時(shí)停車場(chǎng)47169.74438棟灰土換填11713.133420、21棟微型型樁573014.1195圍墻破除及恢復(fù)11732.6006配合檢測(cè)單位道路路鋪設(shè)3663.827人員、機(jī)械設(shè)備停停窩工2363500..0084、6棟配合檢測(cè)單位道道路鋪設(shè)8692.32918、19、222棟配合檢測(cè)測(cè)單位道路鋪鋪設(shè)16453.3221020棟微型樁處換換填9375.461120棟彈簧土處理理41467.09912坑內(nèi)道砂石路鋪設(shè)設(shè)32212.9111316、17棟建渣渣道路鋪設(shè)8692.321421棟微型樁處換換填19236.199152棟砂礫石換填168198.66316-17-185棟配合檢測(cè)單位鋪鋪路12728.04419配合檢測(cè)單位轉(zhuǎn)運(yùn)運(yùn)9934.082012、15棟通道道配合檢測(cè)單單位道路鋪設(shè)設(shè)6829.68214、6棟二次清底28195.466225棟坑內(nèi)連砂石道路路鋪設(shè)3924.8123通道建渣道路鋪設(shè)設(shè)16142.888247棟、商住樓運(yùn)土鋪鋪路19247.28825外側(cè)圍墻砌筑184159.11026商住樓土方二次轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)運(yùn)13659.36627人員、機(jī)械設(shè)備停停窩工2290500.00028市政水管封堵1441.9829商住樓道路鋪設(shè)12107.166合計(jì)（萬元）615.36采取的成本控制措施有合約項(xiàng)目對(duì)有合約項(xiàng)目，成本控制重點(diǎn)主要放在合約簽訂之前的成本測(cè)算，并以測(cè)算結(jié)果指導(dǎo)合同談判。測(cè)算時(shí)，以分包商無管理費(fèi)之純成本數(shù)據(jù)計(jì)入，在純成本合計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，考慮不高于10%利潤(rùn)作為談判指導(dǎo)價(jià)。主合同在招標(biāo)時(shí)有各分項(xiàng)有最高限價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的不平衡報(bào)價(jià)加以了限制，則有個(gè)別分項(xiàng)的合同單價(jià)是低于成本的（如褥墊層），對(duì)此類型分項(xiàng)在與分包簽訂合同時(shí)，亦加強(qiáng)了測(cè)算與談判工作，使單項(xiàng)虧損降到最低。主合同中的預(yù)期盈利項(xiàng)目（如碎石樁），則需要加強(qiáng)技術(shù)措施對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的管控，減少因?yàn)楣芾聿坏轿欢a(chǎn)生的浮沫成本。無合約項(xiàng)目無合約項(xiàng)目中，大部分是當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)隊(duì)伍，技術(shù)力量與經(jīng)濟(jì)實(shí)力均較差。但分包價(jià)格可以通過談判得到大幅度的下降（如砼墊層）。對(duì)此部分項(xiàng)目，需要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)措施以彌補(bǔ)勞務(wù)隊(duì)伍的技術(shù)實(shí)力，減少因?yàn)槠浼夹g(shù)上的不足造成的浪費(fèi)。也就是說，是通過我們技術(shù)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的協(xié)調(diào)工作增加，換取成本的降低。在一定程度上來說，是得到了人力資源能效的最大化。同時(shí)，對(duì)該部分項(xiàng)目應(yīng)用草簽合約對(duì)其進(jìn)行約束，在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)收方時(shí)宜從緊控制，對(duì)該部分項(xiàng)目的進(jìn)度款支付宜從寬，保證其施工的正常進(jìn)行。簽證項(xiàng)目簽證項(xiàng)目中，除大門、停車場(chǎng)、微型樁、換填等實(shí)體項(xiàng)目外，多數(shù)是修路用建渣和零星機(jī)械用工。實(shí)體項(xiàng)目多采用人工和材料均自供的方式實(shí)施，這種方式會(huì)增加現(xiàn)場(chǎng)管理人員的協(xié)調(diào)工作，但便于靈活控制支出。同時(shí)，處理好和監(jiān)理單位的關(guān)系，簽證內(nèi)容比實(shí)際內(nèi)容更豐富，且盡量使用的是定額語言，對(duì)以后審計(jì)單位審核預(yù)算產(chǎn)生導(dǎo)向，便于其在審核時(shí)對(duì)我們所報(bào)預(yù)算的定額套用產(chǎn)生認(rèn)同感，增加效益。建渣和零星機(jī)械均為甲方指定單位供應(yīng)，價(jià)格均偏高，這部分內(nèi)容預(yù)虧。這部分簽證的預(yù)算書沒有采用清單定額形式，而是在簽證內(nèi)容中直接寫出單價(jià)，采用直接費(fèi)加稅金的形式報(bào)送預(yù)算。但是，由于簽證中所列的單價(jià)均高于定額價(jià)數(shù)倍，須甲方予以書面認(rèn)可方能在審計(jì)的生效。還有一部分就是人工機(jī)械停窩工費(fèi)用的簽證，這部分內(nèi)容報(bào)價(jià)采用市場(chǎng)價(jià)形式，價(jià)格高出定額價(jià)兩倍左右。若能和周老板就不予支付分包的停窩工費(fèi)用達(dá)成一致意見，則此部分預(yù)盈。在今后審計(jì)審核時(shí)，須見到甲方簽認(rèn)內(nèi)容中對(duì)單價(jià)予以認(rèn)可，才能得到全部所報(bào)費(fèi)用，否則，只能得到約三分之一?？傮w來講，簽證部分預(yù)盈，但有很多和甲方的溝通協(xié)調(diào)工作待完成。這基本符合一般建設(shè)工程簽證成本管理目標(biāo)與結(jié)論。各分項(xiàng)成本分析主要項(xiàng)目成本分析主要項(xiàng)目包含土方挖運(yùn)、CFG樁、碎石樁、護(hù)壁、褥墊層、砼墊層、排水溝等，由于土方挖運(yùn)和褥墊層的分包合同為雙包，在此不測(cè)算。其余項(xiàng)目單價(jià)測(cè)算見下表。主要項(xiàng)目成本單價(jià)價(jià)測(cè)算表表4-1CFG樁(元/米米)碎石樁(元/米))護(hù)壁(元/平米))砼墊層(元/平米))排水溝(元/米))項(xiàng)目實(shí)際成本項(xiàng)目實(shí)際成本項(xiàng)目數(shù)量單位單價(jià)項(xiàng)目實(shí)際成本項(xiàng)目實(shí)際成本材料費(fèi)45.00材料費(fèi)4.25水泥用量0.025t10.25人工費(fèi)9.6人工費(fèi)14.00人機(jī)費(fèi)18.00人機(jī)費(fèi)13.50砂用量0.125m39.125混凝土29.5水泥10.64樁頭0.52管稅費(fèi)6.50鋼筋用量0.003t15.3地泵0砂5.48成樁廢土2.57合計(jì)24.25土釘用量0.36根33.12管稅費(fèi)5.083管稅費(fèi)8.06樁間土2.12人工費(fèi)m238.8合計(jì)44.18合計(jì)38.17人工清底0.50管稅費(fèi)m220.28管稅費(fèi)10.92合計(jì)126.875合計(jì)79.64現(xiàn)場(chǎng)管理成本分析現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)用合計(jì)支出87.608萬元，合計(jì)約占第一階段總支出的5.14%。但由于本階段有應(yīng)付工程款約393萬未列入統(tǒng)計(jì)，在計(jì)入此部分款項(xiàng)后，現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)支出比例占總支付比例約為4.19%，屬于正常水平。各分項(xiàng)包含的內(nèi)容和支出總額詳見下表。管理費(fèi)用支出統(tǒng)計(jì)表表4-1項(xiàng)目金額占總支付比例備注現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)生活費(fèi)106886.2200.63%現(xiàn)場(chǎng)管理人員生活活雜支交通費(fèi)41710.7000.24%現(xiàn)場(chǎng)管理人員往返返交通支出、日日常交通汽油油費(fèi)等辦公費(fèi)27082.8000.16%現(xiàn)場(chǎng)辦公費(fèi)用信息招待費(fèi)504673.0002.96%信息費(fèi)，招待費(fèi)其他費(fèi)195724.7701.15%賓館住宿費(fèi)，探親親，其他雜支支其中，占總支付比例最高的為信息費(fèi)和管理費(fèi)，累計(jì)已花費(fèi)50余萬元。其中簽字儀式會(huì)務(wù)費(fèi)約20萬元，甲方信息費(fèi)招待費(fèi)約11.8萬元，院領(lǐng)導(dǎo)到西昌的招待費(fèi)約7.9萬元，監(jiān)理及其他單位信息費(fèi)5.5萬元。其他各項(xiàng)目在可控范圍內(nèi)。項(xiàng)目盈利預(yù)期綜合各分項(xiàng)成本測(cè)算單價(jià)和管理費(fèi)分析比例結(jié)論，得出項(xiàng)目成本及利潤(rùn)預(yù)測(cè)表，如下。序號(hào)項(xiàng)目名稱工程量合同單價(jià)合同合價(jià)實(shí)際成本單價(jià)預(yù)計(jì)工程量成本合價(jià)差值1機(jī)械挖運(yùn)土方28628425715710028.25286284.0008,087,5223-9304232混凝土破除200001352700000107.5520000.0002,151,00005490003*基坑護(hù)壁噴錨支護(hù)護(hù)107051561669980126.8810705.0001,358,19973117834*打降水管井（深225m）718600610600162,7004479005基礎(chǔ)處理施工期間間降水臺(tái)班153364670545615.5215336.000238,0154674416主體施工期間降水水臺(tái)班2300446105818415.5223004.000357,0227011627*坡頂排水溝1967621219540.000.00-1219548*坡底排水溝18866211693238.1771,993449399*坡頂排水坡（C220混凝土80厚）3939642520960.000.00-25209610CFG樁（φ4000）2258378418970308879.6417,985,885998444911砂石樁（φ3500）3120915015604550024.257,569,7448803480212*人工級(jí)配連砂石褥褥墊層（2550厚）121421081311336186.042,258,8998-94756213臨時(shí)工工資（按00.5%列計(jì)計(jì)）其他項(xiàng)目支出00251,392-25139214機(jī)械費(fèi)（柴油，小小挖機(jī)等，計(jì)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)11%）002,165,0000-2165000015現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)（辦公公，生活，交交通，招待，其其他，按3%%列計(jì)）001,508,3555-1508355516措施費(fèi)（各種輔助助工作，按11%列計(jì)）00502,785-50278517臨電臨設(shè)及零星工工程00650工水電，臨設(shè)水水電(按10個(gè)月計(jì)算算)00737,100-73710019風(fēng)險(xiǎn)支出-預(yù)備費(fèi)費(fèi)（按2.55%列計(jì)，計(jì)計(jì)提1%）00754,177-75417720C15砼墊層4000038152000044.181,767,3220-247320合同金額502784966累計(jì)預(yù)期盈虧（元元）3221412項(xiàng)目成本及利潤(rùn)預(yù)測(cè)表表4-2由此表得出項(xiàng)目預(yù)期利潤(rùn)322萬元，利潤(rùn)率6.4%。但是此表暫未列計(jì)簽證項(xiàng)目和價(jià)款調(diào)整報(bào)告的利潤(rùn)預(yù)測(cè)。由于簽證項(xiàng)目和價(jià)款調(diào)整報(bào)告的不確定性，暫不對(duì)該分項(xiàng)做利潤(rùn)測(cè)算。第二階段成本控制要點(diǎn)第一階段虧損項(xiàng)目及原因分析合同內(nèi)分項(xiàng)合同內(nèi)各分項(xiàng)中，虧損項(xiàng)目主要包括土石方挖運(yùn)、褥墊層。土石方挖運(yùn)為甲方指定分包指定價(jià)格，無法在該分項(xiàng)內(nèi)予以彌補(bǔ)，虧損金額93萬元。褥墊層為甲方意向性指定分包。但是由于當(dāng)時(shí)招標(biāo)控制價(jià)低于成本，造成投標(biāo)報(bào)價(jià)低于成本，形成了虧損的必然性。項(xiàng)目在針對(duì)此分項(xiàng)的一切工作均采取了虧損控制措施。分包合同價(jià)格經(jīng)談判，為43元/㎡，合172元/m3,屬市場(chǎng)價(jià)中等水平。在分包無法按照要求保證施工進(jìn)度時(shí)及時(shí)中止分包合同履行，后一階段采用人工和材料均單獨(dú)分包的形式，進(jìn)一步降低成本控制虧損，最終該分項(xiàng)虧損預(yù)計(jì)控制在90萬以內(nèi)。合同未列出的工作內(nèi)容合同未列出工作內(nèi)容中的虧損項(xiàng)目主要是砼墊層，該分項(xiàng)分包單位為甲方意向性指定分包。由于該分項(xiàng)未包含在原合同中，屬待辦的簽證項(xiàng)目，計(jì)價(jià)方式為08清單09定額。經(jīng)測(cè)算，清單組價(jià)后的價(jià)格最高為38.5元/㎡，以此價(jià)格作為甲方審查后的基準(zhǔn)價(jià)。但西昌市內(nèi)人工費(fèi)較高，談判后分包人工費(fèi)為11元/㎡，材料自供，實(shí)際成本約為44元/㎡。現(xiàn)已重新確定人工分包隊(duì)伍，價(jià)格為7元/㎡，進(jìn)一步控制成本單價(jià)，最終該分項(xiàng)虧損預(yù)計(jì)控制在22萬以內(nèi)。此外，由于技術(shù)失誤，造成樁位偏移，現(xiàn)場(chǎng)采取了對(duì)砼墊層的補(bǔ)救措施，初步計(jì)算虧損9.9萬元；7棟一個(gè)單元斷樁，換填補(bǔ)救，初步計(jì)算虧損7.3萬元。第一階段成本控制工作尾項(xiàng)尾項(xiàng)即為暫未完成的工作，主要包含下列項(xiàng)目：護(hù)壁已完成的數(shù)量實(shí)際收方，用于反饋成本單價(jià)的測(cè)算成果，需技術(shù)員配合完成；因項(xiàng)目前期未擬定降水臺(tái)班計(jì)算方式，需盡快落實(shí)和楊四民降水工程款的結(jié)算方式；對(duì)第二階段范圍的排水溝設(shè)計(jì)進(jìn)行完善，并計(jì)算設(shè)計(jì)工作總量，再結(jié)合已完成的工作量，用于反饋成本單價(jià)的測(cè)算成果，需技術(shù)員配合完成；加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械租賃進(jìn)出場(chǎng)時(shí)間的管理，做好有效記錄，并及時(shí)與分包單位雙方作出書面確認(rèn)，避免結(jié)算時(shí)出現(xiàn)糾紛，需技術(shù)員配合完成；加強(qiáng)與甲方的溝通，爭(zhēng)取完成簽證項(xiàng)目的簽認(rèn)工作，需項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。3、第二階段主控項(xiàng)目第二階段的內(nèi)容主要包括暫未征地的20畝范圍，主要包括9、10、11、12、13、14棟全部工作內(nèi)容。結(jié)合第一階段成