《個(gè)人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則

《個(gè)人外匯治理方法》及其實(shí)施細(xì)則中國人民銀行令〔2023〕第3號2023113027次行長辦公會審議通202321日起施行。行長：周小川二日方法第一條為便利個(gè)人外匯收支，簡化業(yè)務(wù)手續(xù)，標(biāo)準(zhǔn)外匯治理，依據(jù)《中華人方法。。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)依據(jù)可兌換進(jìn)程治理。〔以下簡稱外匯局〕依據(jù)本方法規(guī)定，對個(gè)人在境內(nèi)及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)展監(jiān)視和治理。證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)展審核。匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)〔含代兌點(diǎn)〕依據(jù)本方法規(guī)定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。5年備查。。統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)。辦理。營權(quán)登記備案后，其貿(mào)易外匯資金的收支依據(jù)機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)展治理。下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。辦理原路匯回。本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。第三章資本工程個(gè)人外匯治理以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。其他金融投資，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。購匯或以自有外匯支付。匯。外匯局核準(zhǔn)。其次十一條境內(nèi)個(gè)人向境外供給貸款、借用外債、供給對外擔(dān)保和直接參與手續(xù)。其次十二條境外個(gè)人購置境內(nèi)商品房，應(yīng)當(dāng)符合自用原則，其外匯資金的收外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。B股，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。治理。規(guī)定。移的有關(guān)外匯治理規(guī)定辦理。其次十七條個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人其次十八條銀行依據(jù)個(gè)人開戶時(shí)供給的身份證件等證明材料確定賬戶主體和境外個(gè)人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)展治理。賬戶。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。資企業(yè)資本金賬戶。境內(nèi)個(gè)人外匯儲蓄賬戶進(jìn)展治理。第三十三條個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)治理規(guī)定。事前報(bào)備。存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。析和報(bào)告。第三十七條本方法以下用語的含義：〔一〕境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。〔二〕境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民〔包括無國籍人〕以及港澳臺同胞?！吵３９こ添?xiàng)下非經(jīng)營性外匯是指除貿(mào)易外匯之外的其他常常工程外匯。第三十八條個(gè)人旅行支票依據(jù)外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理；個(gè)人外幣卡業(yè)務(wù)，按照外幣卡治理的有關(guān)規(guī)定辦理。第三十九條對違反本方法規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯治理規(guī)定金額等。第四十一條本方法由國家外匯治理局負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本方法自202321日起施行。以前規(guī)定與本方法不全都的，按本方法執(zhí)行。附件所列外匯治理規(guī)定自本方法施行之日起廢止。(完)附：廢止規(guī)定名目《關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知》〔〔97〕匯管123號〕《境內(nèi)居民個(gè)人外匯治理暫行方法》〔匯發(fā)〔1998〕11號〕《關(guān)于修改〈境內(nèi)居民個(gè)人外匯治理暫行方法〉的通知》〔匯發(fā)〔1999〕133號〕內(nèi)居民個(gè)人外匯治理暫行方法〉的通知》〔匯發(fā)〔1999〕305號〕《關(guān)于自費(fèi)出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購付匯的通知》〔匯發(fā)〔2023〕82號〕發(fā)〔2023〕291號〕《國家外匯治理局關(guān)于調(diào)整對境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國〔境〕留學(xué)購付匯政策有關(guān)問題的通知》〔匯發(fā)〔2023〕185號〕〔匯發(fā)〔2023〕68號〕《國家外匯治理局關(guān)于對境內(nèi)居民個(gè)人前往鄰國邊疆地區(qū)旅游進(jìn)展售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》〔匯發(fā)〔2023〕121號〕《國家外匯治理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人常常工程下購匯政策的通知》〔匯發(fā)〔2023〕104號〕《國家外匯治理局關(guān)于在華留學(xué)人員辦理退學(xué)換匯有關(guān)問題的通知》〔匯發(fā)〔2023〕62號〕《國家外匯治理局綜合司關(guān)于停頓報(bào)送〈居民、非居民個(gè)人大額(等值1萬美元以上)現(xiàn)鈔存取款和境內(nèi)居民個(gè)人外幣劃轉(zhuǎn)狀況登記表〉的通知》(匯綜函〔2023〕14號)〔境〕留學(xué)購匯指導(dǎo)性限額的通知》〔匯發(fā)〔2023〕111號〕《國家外匯治理局關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)居民個(gè)人外匯結(jié)匯治理有關(guān)問題的通知》〔匯發(fā)〔2023〕18號〕《國家外匯治理局關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)非居民個(gè)人外匯治理有關(guān)問題的通知》〔匯發(fā)〔2023〕6號〕關(guān)手續(xù)的通知》〔匯發(fā)〔2023〕60號〕(完)國家外匯治理局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則》的通知廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行，中國銀聯(lián)股份：為貫徹落實(shí)《個(gè)人外匯治理方法》〔《中國人民銀行令》［2023］3號〕，國家外匯治理局制定了《個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則》〔以下簡稱《細(xì)則》〕?，F(xiàn)將《細(xì)則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。國家外匯治理局各分局、外匯治理部接到本通知后，應(yīng)馬上轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請準(zhǔn)時(shí)向國家外匯治理局反響。二ＯＯ七年一月五日附件：《個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則》》，制定本細(xì)則。5本細(xì)則“資本工程個(gè)人外匯治理”有關(guān)規(guī)定辦理。規(guī)定攜帶出境。;超過年度他人辦理。第五條個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)治理規(guī)定。第六條〔以下簡稱銀行應(yīng)依據(jù)本細(xì)則規(guī)定對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)展真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)〔以下簡稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)〕辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。第七條國家外匯治理局及其分支機(jī)構(gòu)〔以下簡稱外匯局〕負(fù)責(zé)對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)展統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、治理和檢查。支。第九條個(gè)人常常工程項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：〔一〕個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)展；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)治理。個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個(gè)人?！捕硞€(gè)體工商戶托付有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)常常工程外匯賬戶。個(gè)體工商戶托付有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商戶的收賬通知作為核銷憑證?！踩尘惩鈧€(gè)人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報(bào)關(guān)單辦理。份證件及以下證明材料在銀行辦理：〔一〕捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定；〔二〕贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；〔三〕遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;〔四〕保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國家規(guī)定；〔五〕專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;〔六〕法律、會計(jì)、詢問和公共關(guān)系效勞收入：付款證明、協(xié)議或合同；〔七〕職工酬勞：雇傭合同及收入證明；〔八〕境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤安排決議或紅利支付書或其他收益證明;〔九〕其它：相關(guān)證明及支付憑證。身份證件及以下證明材料在銀行辦理：〔一〕房租類支出：房屋治理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；〔二〕生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；〔三〕就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院〔學(xué)?！呈召M(fèi)證明；〔四〕其它：相關(guān)證明及支付憑證。5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。以下規(guī)定辦理：〔一〕在境內(nèi)取得的常常工程合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料〔含稅務(wù)憑證〕辦理購匯?！捕吃瓋稉Q未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單24個(gè)月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超500美元〔含〕1000美元〔含〕的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。第十四條境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于常常工程支出，按以下規(guī)定辦理：5萬美元以下〔含〕的，憑本人憑證辦理。1萬美元以下〔含〕的，憑本人有效身份證幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。第十五條境外個(gè)人常常工程外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：〔一〕外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；〔二〕1萬美元以下〔含〕的，憑本人有關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立定辦理。第十七條境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金治理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)展境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)個(gè)人出售員工持股打算、認(rèn)股期權(quán)打算等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收以劃入員工個(gè)人的外匯儲蓄賬戶。匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。其次十條移居境外的境內(nèi)個(gè)人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移暫行方法》等有關(guān)規(guī)定辦理。其次十一條境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。B的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。交易的治理，具體方法另行制定。結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本工程賬戶。賬戶進(jìn)展治理。立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名全都。匯局核準(zhǔn)。其次十八條個(gè)人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：〔一〕本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；〔二〕個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；〔三〕境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)展治理。賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。1萬美元以下〔含〕的，可以在銀幣現(xiàn)鈔備案表》〔1〕為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。5000美元以〔含〕的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)額及存款日期。第三十二條具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行直接通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù) 第三十三條各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)應(yīng)滿足個(gè)人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)技術(shù)接入附2〕，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。統(tǒng):〔一〕通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；〔二〕100美元〔100美元〕的結(jié)匯；〔三〕外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；〔四〕境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；〔五〕境內(nèi)卡境外使用購匯還款。第三十六條銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)以下流程辦理：〔一〕通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯狀況；〔二〕按規(guī)定審核個(gè)人供給的證