企業(yè)管理資料范本-固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)章制度第一條目的為確保固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理管控相關(guān)人員的責(zé)任，以達(dá)到固定資產(chǎn)管理管控的目的，特制定本辦法。第二條盤點(diǎn)范圍及內(nèi)容盤點(diǎn)范圍包括寶明集團(tuán)各子公司及各部門機(jī)構(gòu)（以下均以部門機(jī)構(gòu)為單位）等。價(jià)值在300元以上的列入盤點(diǎn)，盤點(diǎn)類型主要是辦公用家具，如桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜等（低值易耗品不列入盤點(diǎn)范圍）；辦公用電器，如打印機(jī)、空調(diào)、冰箱、電視機(jī)等（電腦和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)設(shè)備不列入盤點(diǎn)范圍）。盤點(diǎn)內(nèi)容包括核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、型號(hào)（面積）、單價(jià)、價(jià)值；核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況。第三條盤點(diǎn)正式正式生效（一）年中、年終盤點(diǎn)我集團(tuán)要求每年至少進(jìn)行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，即年中、年終盤點(diǎn)。由綜合管理管控部牽頭，會(huì)同實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)。原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)正式正式生效，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)綜合管理管控部部長(zhǎng)核準(zhǔn)后，始得改變正式正式生效進(jìn)行。（二）臨時(shí)盤點(diǎn)指因特殊情況而臨時(shí)決定進(jìn)行的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。由綜合管理管控部照會(huì)財(cái)務(wù)部后，會(huì)同實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條參與的部門機(jī)構(gòu)、相關(guān)人員的指派與職責(zé)每次盤點(diǎn)工作均需由綜合管理管控部牽頭，由固定資產(chǎn)實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目具體落實(shí)并追查盤盈盤虧的原因和提出處理意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與盤點(diǎn)工作并相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行賬實(shí)的核對(duì)工作。其中固定資產(chǎn)實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)由各分公司和各部門機(jī)構(gòu)自行指定，一般來(lái)說(shuō)電子計(jì)算機(jī)類資產(chǎn)由公司科技部相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，機(jī)器設(shè)備類由總工辦相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，其他類固定資產(chǎn)由辦公室（或綜合部）相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。（一）總盤人：由綜合管理管控部部長(zhǎng)擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。（二）主盤人：由各實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。（三）盤點(diǎn)人：由各實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)指派（有內(nèi)勤指定內(nèi)勤擔(dān)任），相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)具體工作，如點(diǎn)計(jì)數(shù)量，核查質(zhì)量，核對(duì)型號(hào)、規(guī)格等。（四）復(fù)盤人：由總公司綜合管理管控部指派，相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)工作的協(xié)調(diào)和復(fù)盤工作。（五）會(huì)點(diǎn)人：由總公司財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)指派（相關(guān)人員不足時(shí),間接部門機(jī)構(gòu)支援），相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目會(huì)點(diǎn)并記錄，與復(fù)盤人分片核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（六）臨時(shí)盤點(diǎn)，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人（或抽點(diǎn)人）、會(huì)點(diǎn)人等，其職責(zé)亦同。第五條盤點(diǎn)審批流程盤點(diǎn)前，由綜合管理管控部向?qū)嵨锕芾砉芸夭块T機(jī)構(gòu)發(fā)上期《固定資產(chǎn)賬面明細(xì)》、《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》及擬定盤點(diǎn)通知，呈綜合管理管控部部長(zhǎng)核定并簽發(fā)，公布實(shí)施（首次盤點(diǎn)根據(jù)公司現(xiàn)狀安排清點(diǎn)工作）。盤點(diǎn)相關(guān)人員確定后，由總盤人相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目召集盤點(diǎn)小組成員召開(kāi)盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，通知各有關(guān)部門機(jī)構(gòu)，限期辦理盤點(diǎn)工作。（三）對(duì)于盤點(diǎn)情況及在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快查明具體原因，寫好關(guān)鍵備注。初盤完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》匯總，由盤點(diǎn)人和主盤人（即各子公司相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人或部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人）簽名確認(rèn)后，一份由實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)自存，一份送綜合管理管控部門機(jī)構(gòu)復(fù)核綜合管理管控部門機(jī)構(gòu)指派復(fù)盤人，會(huì)同會(huì)點(diǎn)人進(jìn)行復(fù)核，有誤的進(jìn)行更正，復(fù)核后的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，由復(fù)盤人和會(huì)點(diǎn)人本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法確認(rèn)，交綜合管理管控部備考并核算盤盈盤虧?！豆潭ㄙY產(chǎn)盤點(diǎn)表》存在盤盈盤虧及其他異常問(wèn)題，交由實(shí)物管理管控部門機(jī)構(gòu)查明具體原因，并報(bào)綜合管理管控部部長(zhǎng)裁決，最后將《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和異常問(wèn)題處理決定一并留存?zhèn)淇?。第六條不定期抽點(diǎn)（一）由公司視實(shí)際需要，隨時(shí)指派相關(guān)人員抽點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)日期，以不預(yù)先通知使用部門機(jī)構(gòu)為原則。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由綜合管理管控部會(huì)同財(cái)務(wù)部拿上期盤點(diǎn)表，再行盤點(diǎn)。（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。第七條注意事項(xiàng)（一）認(rèn)真清查本部門機(jī)構(gòu)所有資產(chǎn)，并與本部門機(jī)構(gòu)帳面資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，按填制要求填報(bào)本部門機(jī)構(gòu)《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。（二）若本部門機(jī)構(gòu)清盤資產(chǎn)與本部門機(jī)構(gòu)帳面資產(chǎn)一致無(wú)誤，即按帳面資產(chǎn)的相關(guān)信息，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（三）若本部門機(jī)構(gòu)清盤資產(chǎn)中出現(xiàn)，實(shí)際資產(chǎn)多出賬面資產(chǎn)的，多出資產(chǎn)無(wú)需在《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》上填“編號(hào)”項(xiàng)，只需注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量、地點(diǎn)、使用狀況、等信息，并在關(guān)鍵備注