經(jīng)濟學院 2011級 國際結算 第3章 匯款方式

第三章匯款方式3.1國際匯兌3.1.1國際匯兌的含義

國際匯兌(InternationalExchange):又稱“國外匯兌(ForeignExchange)，是處于不同國家或地區(qū)的之間的資金調(diào)撥，即不同國家或地區(qū)的債權與債務的了結過程。3.1.2國際匯兌分類

按照結算工具傳送的方向和結算方式中資金的流向分為：順匯結算、逆匯結算3.1.2國際匯兌分類順匯：也稱為“匯付法”，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，交付一定金額給債權人或收款人的結算方式。特點：結算工具的傳遞與資金的運動方向是一致的，且是從付款(債務)方傳遞到收款(債權)方。

一、順匯(Remittance)付款人進口地銀行收款人出口地銀行匯款業(yè)務結算工具票據(jù)、電報、電傳、支付憑證

紅實線條表示資金流向；藍色虛線表示結算工具的傳遞方向，二者方向一致。順匯結算流程圖逆匯：又稱為“出票法”，是由債權人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務人索取一定金額的結算方式。

特點：結算工具的傳遞與資金的運動方向相反，且是從付款(債務)方傳遞到收款(債權)方。3.1.2國際匯兌分類

二、逆匯(ReverseRemittance)付款人進口地銀行收款人出口地銀行信用證及托收業(yè)務結算工具票據(jù)、電報、電傳、支付憑證

紅實線條表示資金流向；藍色虛線表示結算工具的傳遞方向，二者方向相反。逆匯結算流程圖3.2匯款方式概述3.2.1匯款含義及其當事人

匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應匯款人(債務人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)付給收款人(債權人)的一種結算方式。

基本當事人：匯款人、收款人、匯出行(匯出匯款)、匯入行(匯入?yún)R款)3.2.1匯款含義及其當事人3.2.2匯款方式的種類及其業(yè)務程序一、匯款種類電匯T/T信匯M/T票匯D/D電報電傳SWIF電匯特點：安全、可靠、迅速、收款快。但費用高。信匯委托書(M/TAdive)支付委托書(Paymentorder)費用低，但結算時間長、收款慢銀行即期匯票匯款人自行將匯票傳遞給收款人匯款需經(jīng)收款人背書后方可流通收款人可自行將匯票向匯入行收款

辦理匯款業(yè)務時，匯款人需向匯出行提交匯款申請資料，匯出行按申請書的指示，使用某種通訊和操作系統(tǒng)通知匯入行，匯入行按收到的指示，辦理向收款人的解付入賬手續(xù)。我國按外匯管理局規(guī)定，匯款人需向匯出行提交證明和其交易真實性的商業(yè)單據(jù)和有效憑證，銀行按真實性和一致性原則審核無誤后方可辦理匯款手續(xù)。以下分別為“境外匯款申請書的式樣”和“匯出/入行業(yè)務處理流程”圖。二、匯款業(yè)務流程3.2.2匯款方式的種類及其業(yè)務程序匯出行業(yè)務處理流程匯入行業(yè)務處理流程二、匯款業(yè)務流程3.2.2匯款方式的種類及其業(yè)務程序3.3電匯匯款3.3.1電匯的含義(TelegraphicTransfer，T/T)

電匯(T/T)：匯款人(付款人或債務人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIF)的方式，指示出口地某銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

電匯業(yè)務的特點：資金匯兌速度快。安全系數(shù)高。銀行難以利用匯款資金。電匯匯率是一種基礎匯率匯款人（債務人）匯入行匯出行收款人（債權人）①電匯申請書②電匯回執(zhí)③加押電報、電傳、SWIF④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書交款付費資金3.3.2電匯的業(yè)務流程

電匯匯款程序的說明：①匯款人填寫電匯申請書，并向匯出行付款；②匯出行向匯款人出具電匯回執(zhí)；③匯出行拍發(fā)電傳、電報或SWIFT給匯入行；④匯入行核對密押后將電匯通知書送達收款人⑤收款人將收款收據(jù)蓋章，交給匯入行；⑥匯入行借記匯出行帳戶，解付匯款給收款人⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行。密押(TestKey):是兩家銀行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報時，由發(fā)送電報的銀行在電文前加注，經(jīng)接受電報的銀行核對相符，用來確認電報的真實性。3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款一、電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容FM：匯出行名稱TO：匯入行名稱DATE：

發(fā)電日期TEST：密押

OURREFNo.匯款編號NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY

付款金額

VALUE起息日

TO

收款人或代收銀行BENEFICIARY(收款人)MESSAGE：匯款附言ORDER：匯款人COVER：頭寸撥付①收款人的賬戶行是第三家銀行時：

PAYTO

BANK(賬戶行)FORCREDITINGA/CNo.

OFMR.SMITH(OR

CO.LTD)

②收款人的賬戶行是匯入行時：

PAYTOYOURSELVES(賬戶行)FORCREDITOFA/CNo.

OFMR.SMITH(OR

CO.LTD)3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款一、電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容1.關于“收款人的表示”格式③收款人的賬戶行是第三家銀行時：

PAYTO

BANK(賬戶行)FORACCOUNTOFNo.

FAVOUR

,3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款一、電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容1.關于“收款人的表示”格式常見的匯出行在匯入行開設賬戶，寫作：“PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU”（借記我行賬戶，就可以撥付頭寸）3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款一、電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容2.關于“頭寸撥付”說明4.關于“NOCHARGESFORUS”的另外一種表述：“NOCHARGESFORUS”有時可寫在電文最后一句：“YOURCHARGESFORBENEFICIARY”3.關于“ORDER”的說明：

ORDER實際上是BYORDEROF,有時可寫為B/O。3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款一、電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容※電報(Cable)或電傳(Telex)方式匯款的案例FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517

NOANYCHARGESFORUS

PAYUSD20000VALUE1STMARCHTO

YOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG

MESSAGECONTRACTNO.P10158

ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJIN

COVERDEBITOURA/CWITHYOU.二、電報(Cable)或電傳(Telex)方式調(diào)撥資金的格式FM：匯出行名稱TO：匯入行名稱DATE：

發(fā)電日期TEST：密押

VALUE起息日(DATE)OURREF付款指示編號

PLEASEDEBITOURA/COR

BRANCHES`A/COROURHOA/C(在匯入行開設的賬戶)PAY金額TO(賬戶行名稱)BANKFORCREDITOF(收款行名稱)BANK[

INFAVOUROF

A/CNo.

（收款人名稱及其賬戶號碼，若不是代客戶劃撥，則無須此項）]REMARKS

(付款摘要)3.3.3電報(Cable)或電傳(Telex)方式的匯款※電報(Cable)或電傳(Telex)方式調(diào)撥資金的案例

亞洲銀行電報(Cable)或電傳(Telex)方式亞洲銀行將其4億日元從東京銀行調(diào)撥至富士銀行。內(nèi)容和格式如下：FM:BANKOFASIA,BEIJINGTO:THEBANKOFTOKYOLTD.TOKYODATE:3RDOCTTEST2475VALUE5THOCTOURREFMSG125469PLEASEDEBITOURA/CPAYJPY400000000.TOFUJIBANKLTD.,TOKYOFORCREDITOFOURA/CWITHYOU3.4信匯匯款

信匯匯款(MailTransfer,M/T)：是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書(MailTransferAdvice,M/TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

特點：費用低，時間長。3.4.1信匯匯款的定義與特點匯款人(債務人)匯出行匯入行收款人(債權人)①信匯申請書交款付費③郵寄信匯委托書⑦付訖借記通知書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款資金3.4.2信匯的業(yè)務流程②信匯回執(zhí)

信匯匯款程序的說明①匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申請書上說明使用信匯方式；②匯出行向匯款人出具信匯回執(zhí)；③匯出行根據(jù)申請書制作信匯委托書或支付委托書，經(jīng)兩人雙簽，郵寄匯入行；3.4.2信匯的業(yè)務流程

信匯匯款程序的說明④匯入行收到信匯委托書或支付委托書后，核對簽字無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、第四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人；⑤收款人憑收據(jù)取款；⑥匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收款人；⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢，資金從債務人流向債權人，完成一筆信匯匯款。3.4.2信匯的業(yè)務流程3.5票匯匯款

票匯匯款(DemandDraft,D/D)是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker`sDemandDraft),支付一定金額給收款人的一種匯款方式。

特點：時間長，費用低。和信匯相比，匯票可以進行背書轉(zhuǎn)讓流通。3.5.1票匯格式及其業(yè)務的基本流程BANKOFCHINA

NO.

ThisdraftisvalidforoneyearfromthedateofissueACCOUTTO,PAYTOTHESUNMOFPAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJINNotNegotiable一、票匯匯票格式3.5.1票匯格式及其業(yè)務的基本流程二、票匯業(yè)務的基本流程匯款人(債務人)匯出行匯入行收款人(債權人)①票匯申請書交款付費③銀行即期匯票⑦付訖借記通知書⑤銀行即期匯票⑥付款資金②銀行即期匯票④匯款通知書(票根)3.5.1票匯格式及其業(yè)務的基本流程

票匯匯款程序的說明：①匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申請書上說明使用票匯方式；②匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人；③匯款人將匯票郵寄收款人；④匯出行將匯款通知書(票根)，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄給匯入行，憑此與收款人提交的匯票正本核對。近年來銀行為了簡化手續(xù)，匯出行已經(jīng)不寄匯款通知書了，匯票從一式五聯(lián)變?yōu)榱艘皇剿穆?lián)；⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款；⑥匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收款人；⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。3.5.2采用中心匯票支付

銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫中心匯票(DraftonCentre)。也可以說付款地點和幣別配套對口的匯票就是中心匯票。例如：使用英鎊，以倫敦一家銀行作為付款行，那么就是英鎊中心匯票；使用美元，以紐約一家銀行作為付款行的匯票就是美元中心匯票。一、中心匯票二、中心匯票業(yè)務流程匯款人(購票人)收款人匯出行(出票行)付款行(中心賬戶行)托收行①交款付費②付給中心行匯票③中心行匯票④提示匯票⑤付款⑥借記報單3.6匯款頭寸調(diào)撥和退匯3.6.1頭寸調(diào)撥

匯款業(yè)務中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調(diào)撥和償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫“匯款的償付”(ReimburesmentofRemittanceCover),俗稱“撥頭寸”。撥頭寸的方法：賬戶行之間直接轉(zhuǎn)賬非賬戶行之間通過直接或間接的共同賬戶進行轉(zhuǎn)賬一、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬

匯入行在匯出行開立了，或匯出行在匯入行開立了賬戶，即可進行賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬。直接轉(zhuǎn)賬分為以下2種情況：

（一）主動貸記

當匯入行在匯出行開設了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在支付委托書上注明償付指示：“Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶），并在寄給匯入行的貸記報單(CreditAdvice)上注明“yourA/Ccredited”的字樣。匯入行接到支付委托書，知道匯款頭寸已撥入自己的賬戶，即可解付匯款給收款人。匯出行匯入行賬戶行開戶行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyourA/CwithusCreditAdvice:yourA/Ccredited主動貸記方式轉(zhuǎn)賬流程

注：匯入行在匯出行賬戶中的金額增加，匯出行做賬時為“貸記”，表示匯出行的負債增加。

(二)授權借記

匯出行授權匯入行借記(beAuthorizedtoDebit)匯出行賬戶。當匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，應在支付委托書上注明償付指示：“Incover,pleasedebitourA/Cwithyou”（作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶），匯入行在借記該賬戶后，應在寄給匯出行的借記報單(DebitAdvice)上注明“yourA/Cdebited”字樣。匯入行接到支付委托書，即被授權憑以借記匯出行賬戶，撥出頭寸解付給收款人，并以借記報單通知匯出行，此筆匯款業(yè)務完成。匯出行匯入行開戶行賬戶行PaymentOrder:Incover,pleasedebitourA/CwithyouCreditAdvice:yourA/Cdebited授權借記方式轉(zhuǎn)賬流程

注：匯出行在匯入行開立賬戶，當需支付匯款時，匯出行賬戶的金額會減少。對于匯入來說負債減少，做賬記入借方。二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬

匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，若在同一代理行開立往來賬戶，為了償付匯款，匯出行匯款時主動通知代理行將款項撥付給匯入行在該代理行的賬戶。下圖為共同賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務流程。3.6.1頭寸調(diào)撥匯出行共同賬戶行匯入行開戶行開戶行①T.T.:Incover,wehaveauthorizedXXXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem②拍發(fā)SWIFT，請xx銀行借記匯出行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶。

③寄出貸記報單，告稱頭寸已貸記你行賬戶②拍發(fā)SWIFT，請xx銀行借記匯出行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶。

④寄出借記報單，告稱已借記匯出行賬戶共同賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務流程賬戶行三、各自賬戶行轉(zhuǎn)賬

匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行應在支付委托書上作償付指示：“Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank”（作為償付，我行已授權A銀行支付款項到你行在B銀行所開立的賬戶），匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸解付給收款人。3.6.1頭寸調(diào)撥匯出行匯出行的賬戶行(A銀行)匯入行匯入行的賬戶行(B銀行)①T.T.:Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank②拍發(fā)SWIFT，授權其賬戶行借記匯出行賬戶，將頭寸匯給匯入行的賬戶行。③匯出行賬戶行向匯出行寄出借記報單③匯出行賬戶行向匯入行賬戶行寄出貸記報單④匯入行賬戶行貸記匯入行賬戶并寄出貸記報單給匯入行各自賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務流程3.6.2退匯

退匯：匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯?？梢允鞘湛钊颂岢?，也可以是匯款人提出的。3.6.2退匯①匯款人提出退匯

——匯出行應通知匯入行停止解付，撤銷匯款。收款人若有意見，應向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人不得要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。②收款人提出退匯——匯入行作為收款拒收匯款處理，并通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。一、