施工階段投資控制(3-1)

工程建設(shè)監(jiān)理

施工階段投資控制

主講：蔣維

一、建設(shè)項(xiàng)目投資

1、建設(shè)項(xiàng)目投資的概念

建設(shè)項(xiàng)目投資是指進(jìn)行某項(xiàng)工程項(xiàng)目建設(shè)所花費(fèi)的全部費(fèi)用。

一般由建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、建設(shè)期融資利息和固定資產(chǎn)投資調(diào)節(jié)稅等構(gòu)成。2、水利工程建設(shè)項(xiàng)目投資構(gòu)成

二、建設(shè)項(xiàng)目投資控制

1、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的含義2、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的目標(biāo)3、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的特點(diǎn)

三、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的主要任務(wù)

1、建設(shè)前期階段2、設(shè)計(jì)階段3、施工階段

四、水利工程建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措

1、建設(shè)項(xiàng)目資本金（1）國家預(yù)算內(nèi)投資（2）自籌投資（3）股票（4）吸收國外資本投資

建設(shè)項(xiàng)目總投資中必須包含一定比例的、由出資方實(shí)繳的資金，這部分資金對(duì)項(xiàng)目法人而言是非負(fù)債資金。2、負(fù)債籌資

銀行貸款、發(fā)行債券。設(shè)備租賃、借用國外資金等。3、水利基本建設(shè)資金來源

五、資金使用計(jì)劃的編制1、資金使用計(jì)劃的概念2、編制資金使用計(jì)劃的目的3、資金使用計(jì)劃的形式（1）按子項(xiàng)目分解的資金使用計(jì)劃表（2）按時(shí)間進(jìn)度編制的資金使用計(jì)劃表

六、施工階段投資控制的流程和措施1、投資控制流程2、投資控制的措施3、投資控制的現(xiàn)場簽證

七、工程計(jì)量與計(jì)價(jià)控制1、工程計(jì)量的概念

在施工過程中，對(duì)承包人完成的工程量的測量和計(jì)算，稱為工程計(jì)量，簡稱計(jì)量。2、工程計(jì)量的作用

（1）是控制項(xiàng)目投資支出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：經(jīng)過監(jiān)理機(jī)構(gòu)計(jì)量所確定的工程量是向承包商支付任何款項(xiàng)的憑證。

（2）是約束承包商履行合同義務(wù)的手段：監(jiān)理機(jī)構(gòu)具有工程計(jì)量與支付的簽字認(rèn)可權(quán)和否決權(quán)，通過計(jì)量支付手段，控制工程按合同進(jìn)行。3、工程計(jì)量的原則（2）計(jì)量項(xiàng)目應(yīng)確屬完工或正在施工項(xiàng)目的已完成項(xiàng)目。（1）計(jì)量的項(xiàng)目必須是合同中規(guī)定的項(xiàng)目。（3）計(jì)量項(xiàng)目的質(zhì)量應(yīng)達(dá)到合同規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。（4）計(jì)量結(jié)果必須得到監(jiān)理人和承包人雙方確認(rèn)。（5）計(jì)量項(xiàng)目的申報(bào)資料和驗(yàn)收手續(xù)應(yīng)該齊全。（6）計(jì)量方法的一致性：在工程量清單中和技術(shù)條款中規(guī)定采用什么計(jì)算方法，在測量實(shí)際完成的工程量時(shí)必須采用同一方法。4、工程計(jì)量的內(nèi)容5、工程計(jì)量的依據(jù)（1）工程質(zhì)量合格證書。（2）工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范。（3）設(shè)計(jì)圖紙。6、工程計(jì)量的程序（1）施工合同范本（GF-2000-0208）規(guī)定的程序（2）建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序（3）FIDIC施工合同約定的工程計(jì)量程序7、工程計(jì)量的方法（1）現(xiàn)場測量：按規(guī)定的方法進(jìn)行丈量和測算。（2）按設(shè)計(jì)圖紙計(jì)量：（3）儀表測量（6）合同中個(gè)別采用包干計(jì)價(jià)項(xiàng)目的計(jì)量（5）按監(jiān)理人批準(zhǔn)計(jì)量（4）按單據(jù)計(jì)算8、工程量的計(jì)量方法（1）重量計(jì)量的計(jì)算（2）面積計(jì)量的計(jì)算（3）體積計(jì)量的計(jì)算（4）長度計(jì)量的計(jì)算9、計(jì)價(jià)方式

計(jì)價(jià)是對(duì)已完成工程量的款價(jià)進(jìn)行計(jì)算，是在計(jì)量的基礎(chǔ)上，對(duì)符合合同規(guī)定的工作，按合同規(guī)定的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行款價(jià)計(jì)算。

水利水電工程中的固定單價(jià)合同中，項(xiàng)目的計(jì)價(jià)一般采用單價(jià)計(jì)價(jià)、包干（總價(jià)）計(jì)價(jià)、計(jì)日工計(jì)價(jià)三種計(jì)價(jià)支付方式。

八、工程款支付控制（一）工程款支付的概念

合同內(nèi)的支付是指在項(xiàng)目法人明確授權(quán)的合同價(jià)格范圍內(nèi)，以及可以直接援引合同規(guī)定通過計(jì)量和支付手段進(jìn)行的費(fèi)用控制活動(dòng)。（二）工程款支付的條件（1）質(zhì)量合格的工程項(xiàng)目（2）變更項(xiàng)目各項(xiàng)手續(xù)齊全（3）符合合同文件的規(guī)定（4）月支付款大于合同規(guī)定的最低支付限額（三）工程款的結(jié)算方式（四）工程款支付的內(nèi)容（1）預(yù)付款的支付與扣還（2）工程進(jìn)度付款（3）保留金的扣留與退還（4）完工支付與最終支付（5）工程變更支付（6）合同內(nèi)支付的價(jià)格調(diào)整（7）索賠支付（五）工程預(yù)付款支付與扣還1、工程預(yù)付款的概念

工程預(yù)付款是在項(xiàng)目施工合同簽訂后,由發(fā)包人按照合同約定，在正式開工前預(yù)先支付給承包的一筆款項(xiàng)，主要供承包人做好施工準(zhǔn)備，并用于工程施工初期各項(xiàng)費(fèi)用的支出。屬于無息借款。2、工程預(yù)付款的數(shù)額

工程預(yù)付款的額度一般為合同價(jià)的15％左右，具體事宜由發(fā)包人和承包人在項(xiàng)目施工合同中約定?！端こ掏两ㄊ┕ず贤瑮l件》GF－2000－0208規(guī)定，工程預(yù)付款的總額應(yīng)不低于合同價(jià)格的10％。3、工程預(yù)付款的支付

工程預(yù)付款分兩次支付。第一次預(yù)付款的金額應(yīng)不低于工程預(yù)付款總金額的40％，在協(xié)議書簽訂后21天內(nèi)，由承包人向發(fā)包人提交了經(jīng)發(fā)包人認(rèn)可的工程預(yù)付款保函（數(shù)額等同于工程預(yù)付款），并經(jīng)監(jiān)理人出具付款證書報(bào)送發(fā)包人批準(zhǔn)后予以支付。

第二次預(yù)付款需待承包人主要設(shè)備進(jìn)入工地后，其完成的工作和進(jìn)場設(shè)備的估算價(jià)值已達(dá)到本次預(yù)付款金額時(shí)，由承包人提出書面申請，經(jīng)過監(jiān)理人核實(shí)后出具付款證書報(bào)送發(fā)包人，發(fā)包人收到監(jiān)理人出具的付款證書后的14天內(nèi)支付給承包人。4、工程預(yù)付款的扣還

開工以后，支付的工程預(yù)付款要從承包人取得的工程進(jìn)度款中陸續(xù)扣還，扣還的辦法應(yīng)在合同中明確規(guī)定。

一般為：從合同累計(jì)完成金額達(dá)到專用條款規(guī)定數(shù)額（一般為合同價(jià)的20％）之后的下一個(gè)月開始扣還，按階段付款累計(jì)支付額或月支付額的一定比例隨月陸續(xù)扣還，直到合同累計(jì)完成金額達(dá)到專用合同條款規(guī)定數(shù)額（一般為合同價(jià)的90％）時(shí)全部扣完，或者在合同期滿的某一時(shí)間（一般為合同期滿前3個(gè)月）之前全部扣完。（六）材料預(yù)付款支付與扣還

材料預(yù)付款主要用于幫助承包人在施工初期階段購進(jìn)專用合同條款規(guī)定的工程主要材料或設(shè)施。屬于無息借款。

材料預(yù)付款的金額為材料發(fā)票上費(fèi)用的75％～90％，在月進(jìn)度付款中支付。從付款月以后的6個(gè)月內(nèi)，在每月支付中平均扣回，即每月按該預(yù)付款金額的1/6平均扣還。（七）保留金的扣留與退還1、保留金的概念

保留金又叫滯留金或滯付金，是為了確保在施工過程中或在缺陷責(zé)任期內(nèi)，工程的一些缺陷能得到及時(shí)修補(bǔ)，承包人違約造成的損失能獲得及時(shí)賠償，發(fā)包人在月支付中按工程款的某一百分?jǐn)?shù)扣留的一筆款項(xiàng)。保留金是發(fā)包人持有的一種對(duì)施工合同的擔(dān)保。2、保留金的扣留與退還（八）工程進(jìn)度付款

工程進(jìn)度付款是按照工程施工進(jìn)度分階段地對(duì)承包人支付的一種付款方式，也稱中間結(jié)算。在水利工程施工合同中，一般規(guī)定按月支付。按月結(jié)算是在上月結(jié)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)月的合同履行情況進(jìn)行的結(jié)算。這種支付方式公平合理，風(fēng)險(xiǎn)小，便于操作和控制。1、工程進(jìn)度付款的概念2、月支付的程序（1）承包人每月月初向監(jiān)理人遞交上月施工進(jìn)度報(bào)告。（2）監(jiān)理人對(duì)承包人遞交的進(jìn)度報(bào)告進(jìn)行審核，然后將審核的后的材料返回承包人。（3）承包人根據(jù)監(jiān)理人審核后的工程量和其他項(xiàng)目，計(jì)算應(yīng)支付的費(fèi)用，并向監(jiān)理人正式遞交進(jìn)度支付申請。報(bào)告中的材料見P155.（4）監(jiān)理人收到支付申請后，組織有關(guān)方面復(fù)核、確認(rèn)后，簽署中期付款憑證，報(bào)請發(fā)包人批準(zhǔn)。（5）發(fā)包人在核實(shí)監(jiān)理人提交的中期付款憑證后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由發(fā)包人的財(cái)務(wù)部門通過銀行辦理支付。（九）完工支付

完工支付是對(duì)發(fā)包人以前支付過的所有款額以及承包人有權(quán)得到款額的確認(rèn)，指出發(fā)包人還應(yīng)支付給承包人或承包人還應(yīng)支付給發(fā)包人的余額，具有結(jié)算性質(zhì)。因?yàn)?，完工支付，又叫合同?xiàng)目的竣工結(jié)算，簡稱竣工結(jié)算。（十）最終支付

在缺陷責(zé)任期（保修期）終止后，并且發(fā)包人或監(jiān)理人頒發(fā)了保修責(zé)任終止證書，施工合同雙方可進(jìn)行工程的最終結(jié)算。發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人完成最終支付后，施工合同即告終止。（十一）備用金與計(jì)日工

1、備用金是發(fā)包人在工程量清單中專項(xiàng)列出的，用于簽訂協(xié)議書時(shí)尚未確定或不可預(yù)預(yù)見項(xiàng)目的備用金額。備用金的使用應(yīng)按監(jiān)理人的指示，并經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)后才能動(dòng)用。備用金在工程量清單中，可分列為計(jì)日工和意外事件兩項(xiàng)。

2、計(jì)日工又稱點(diǎn)工或散工，是指在合同實(shí)施中，某些零星的工作在工程量清單中沒有包括，監(jiān)理人認(rèn)為這些工作對(duì)工程的某些變動(dòng)有必要，或認(rèn)為按計(jì)日工作制適宜于承包人開展工作，從而以數(shù)量或時(shí)間的消耗為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)量與支付的工作。計(jì)日工由承包人按月匯總后列入月進(jìn)度付款申請清單，報(bào)監(jiān)理單位審批后按月支付。

選用計(jì)日工作制的項(xiàng)目，常常是在合同規(guī)定項(xiàng)目之外的、隨時(shí)可能發(fā)生的、不可預(yù)見的工作，并大多數(shù)屬于工程中的輔助性工作。如施工中發(fā)現(xiàn)了具有考古價(jià)值的文物、化石等需要開挖。（十二）合同價(jià)格調(diào)整

價(jià)格調(diào)整一般包括物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整和法規(guī)更改引起的價(jià)格調(diào)整。當(dāng)發(fā)生價(jià)格調(diào)整時(shí)，應(yīng)以合同條款為依據(jù)，根據(jù)工程實(shí)施中發(fā)生的情況，通過計(jì)算得到調(diào)整款額，由承包人報(bào)監(jiān)理人審批。案例1

1、請指出發(fā)包人作法的不妥之處！

2、承包人提出的計(jì)息要求是否合理？案例2本合同應(yīng)扣保留金總額92.6×5％=4.63萬元保留金1.01萬元保留金1.44萬元保留金1.36萬元錯(cuò)誤，實(shí)際應(yīng)扣保留金為4.63-1.01-1.44-1.36=0.82萬元錯(cuò)誤，應(yīng)為：18.52×50％＝9.26錯(cuò)誤，應(yīng)為：22.02+23.66-9.26=36.42案例3或?yàn)椋?80+685＋560＋430＋620＋580=3355（萬元）均大于月最低支付金額300萬元因?yàn)橛?jì)算560×10％＝56萬，則總的保留金為48+68.5+56=172.5萬元，超過了167.75萬元

九、工程變更

工程變更是指因設(shè)計(jì)條件、施工現(xiàn)場條件、設(shè)計(jì)方案、施工方案發(fā)生變化，或項(xiàng)目法人與監(jiān)理單位認(rèn)為有必要時(shí)，為實(shí)現(xiàn)合同目的對(duì)設(shè)計(jì)文件或施工狀態(tài)所做出的改變或修改。包括設(shè)計(jì)變更和施工變更。1、工