信隆南京辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)材料

南京辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)材料

于亮編

目錄

公司介紹

融資租賃的基本認(rèn)識(shí)

融資租賃歷史和我國(guó)融資租賃現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)及管理

信隆的業(yè)務(wù)流程盡職調(diào)查其他

公司介紹基本介紹：

信隆融資租賃有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“信隆租賃”）是經(jīng)安徽省商務(wù)廳批準(zhǔn)，由蚌埠投資集團(tuán)有限公司與南京亞盈投資管理有限公司作為主發(fā)起人在安徽省蚌埠市經(jīng)開(kāi)區(qū)投資設(shè)立。注冊(cè)資本為2000萬(wàn)美元。信隆租賃以“專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化、市場(chǎng)化”的經(jīng)營(yíng)理念，致力拓展工業(yè)、節(jié)能環(huán)保、醫(yī)療、印刷、城市基礎(chǔ)設(shè)施等主要領(lǐng)域的融資租賃業(yè)務(wù)，努力為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)高效的綜合金融服務(wù)。業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；向國(guó)內(nèi)外購(gòu)買(mǎi)租賃財(cái)產(chǎn)；租賃財(cái)產(chǎn)處理及維修；租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理及維修；租賃交易咨詢(xún)和但保；經(jīng)審批部門(mén)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。公司基本介紹公司組織結(jié)構(gòu)框架業(yè)務(wù)管理部財(cái)務(wù)部資金部行政人事部總經(jīng)辦風(fēng)控部法務(wù)部稽核部戰(zhàn)略發(fā)展部董事會(huì)黨支部提名與薪酬委員會(huì)董事長(zhǎng)總經(jīng)理企業(yè)文化經(jīng)營(yíng)理念：

公司將依托股東資源，以工程機(jī)械、重型機(jī)械、醫(yī)療設(shè)備、交通設(shè)備等融資租賃業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，充分發(fā)揮品牌優(yōu)勢(shì)、渠道優(yōu)勢(shì)、客戶(hù)優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)和人才優(yōu)勢(shì)，不斷提升規(guī)模經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和業(yè)務(wù)盈利能力。經(jīng)營(yíng)宗旨：

公司以為股東和客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值為經(jīng)營(yíng)宗旨，秉承“仁、智、信“的經(jīng)營(yíng)理念，以敏銳的視角深入挖掘各種業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，竭誠(chéng)為客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)并幫助企業(yè)快速成長(zhǎng)。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：

公司將堅(jiān)持開(kāi)拓創(chuàng)新，努力為股東和客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值、為員工提供施展才華的舞臺(tái)，把公司打造成具有相當(dāng)規(guī)模、運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健、管理規(guī)范、盈利突出的融資租賃公司，成為融資租賃行業(yè)的領(lǐng)軍者。業(yè)務(wù)模式設(shè)備贖回2、售后回租承租人（資產(chǎn)出售方）信隆租賃（資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)方）支付租金支付設(shè)備款簽訂租賃合同簽訂購(gòu)買(mǎi)合同洽談合作意向3、委托租賃設(shè)備供應(yīng)商承租人信隆租賃委托人簽訂購(gòu)買(mǎi)合同支付貨款簽訂租賃合同支付租金選擇租賃物交付租賃物支付收益資金定向委托信隆融資租賃業(yè)務(wù)主要包括以下幾種模式：

直租是融資租賃的主要形式，由承租人根據(jù)自身需要選擇租賃設(shè)備，出租人通過(guò)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后購(gòu)買(mǎi)并出租設(shè)備給承租人。售后回租簡(jiǎn)稱(chēng)“回租”，指由設(shè)備所有人將該設(shè)備賣(mài)給出租人后再以承租人身份租回設(shè)備以供使用，在租賃期滿(mǎn)后支付殘值重新獲得設(shè)備的所有權(quán)。委托租賃是出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)書(shū)面委托向其指定的承租人辦理的融資租賃業(yè)務(wù)。1、直租信隆租賃承租人簽訂購(gòu)買(mǎi)合同交貨、付貨款洽談購(gòu)買(mǎi)意向簽訂租賃合同支付租金設(shè)備供應(yīng)商融資租賃的優(yōu)勢(shì)完全融資優(yōu)勢(shì)

手續(xù)簡(jiǎn)便快捷優(yōu)勢(shì)融資租賃實(shí)際上是出租人對(duì)承租人的100%完全融資，從而有效地減少企業(yè)的資金支付壓力，提高企業(yè)資金利用率融資租賃的環(huán)節(jié)少、時(shí)間短、手續(xù)簡(jiǎn)便快捷，更適應(yīng)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)律與融資需求特點(diǎn)融資租賃的優(yōu)勢(shì)

租金支付靈活優(yōu)勢(shì)優(yōu)化報(bào)表優(yōu)勢(shì)融資租賃的租金支付方式較為靈活，可使承租企業(yè)盈虧水平在一定幅度內(nèi)達(dá)到年際均衡，保持財(cái)務(wù)指標(biāo)的穩(wěn)定性。融資租賃屬表外融資，可有效盤(pán)活企業(yè)存量資產(chǎn)，將流動(dòng)性差的物化資本轉(zhuǎn)化為貨幣資本，從而有效改善企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表節(jié)稅優(yōu)勢(shì)國(guó)家為融資租賃制定了一系列的優(yōu)惠政策，企業(yè)可通過(guò)加速折舊的方式，達(dá)到合理避稅的目的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

永隆金融控股集團(tuán)在業(yè)內(nèi)外樹(shù)立了良好的信譽(yù)，永隆金融控股集團(tuán)專(zhuān)業(yè)從事銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金、期貨等門(mén)類(lèi)齊全的金融業(yè)務(wù)，具有一定的規(guī)模和優(yōu)勢(shì)。

以市場(chǎng)化運(yùn)作和專(zhuān)業(yè)手段開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的定位，使本公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)制、體制、結(jié)構(gòu)更為靈活。

公司員工由資深的商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)人士、租賃專(zhuān)業(yè)人士、評(píng)估專(zhuān)家、法律專(zhuān)家、財(cái)務(wù)專(zhuān)家等組成，具備豐富的市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，注重創(chuàng)造力和想象力，具有與多家商業(yè)銀行和優(yōu)秀企業(yè)成功合作的經(jīng)驗(yàn)。

信隆品牌和永隆金融控股集團(tuán)內(nèi)的協(xié)同效應(yīng)商業(yè)化運(yùn)行模式金融專(zhuān)業(yè)人才優(yōu)勢(shì)我們的優(yōu)勢(shì)富有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)確保團(tuán)隊(duì)和資源投入量不同資本市場(chǎng)的運(yùn)作能力擁有全面操作能力的合作團(tuán)隊(duì)擁有信隆租賃和金融投資平臺(tái)不良資產(chǎn)清理與充足的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)關(guān)注領(lǐng)域

信隆租賃船舶通用航空工程機(jī)械生產(chǎn)設(shè)備軌道交通設(shè)備醫(yī)療設(shè)備信隆租賃的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)體系信隆租賃將系統(tǒng)性地研究各行業(yè)中的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)在實(shí)踐中開(kāi)拓和培育項(xiàng)目資源廣泛的項(xiàng)目資源永隆集團(tuán)公司的資源支持利用集團(tuán)相關(guān)子公司的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)和客戶(hù)資源謀求合作機(jī)會(huì)和多家商業(yè)銀行建立了戰(zhàn)略合作，擁有眾多優(yōu)秀企業(yè)的項(xiàng)目資源和多家商業(yè)銀行，如徽商銀行、中信銀行、交通銀行等建立戰(zhàn)略合作關(guān)系擁有強(qiáng)大的企業(yè)資源，為公司提供大量的項(xiàng)目信息信隆融資租賃項(xiàng)目資源

融資租賃的基本認(rèn)識(shí)融資租賃——指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人和租賃物的選擇，出資向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，收取租金的業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式：《融資租賃合同》——出租人、承租人《租賃物買(mǎi)賣(mài)合同》—出租人、出賣(mài)人、承租人租賃期限內(nèi)：出租人擁有租賃物的所有權(quán)，承租人擁有租賃物的使用權(quán)。租賃期屆滿(mǎn)：承租人履行完成全部義務(wù)，優(yōu)先選擇留購(gòu)權(quán)，否則，租賃物所有權(quán)歸出租人所有。

融資租賃定義留購(gòu)——租賃期限屆滿(mǎn)后，通過(guò)留購(gòu)合同實(shí)現(xiàn)租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，承租人向信隆支付留購(gòu)價(jià)款后，信隆出具銷(xiāo)售發(fā)票，承租人取得租賃物的所有權(quán)。信隆留購(gòu)價(jià)格按照1000元計(jì)收，采用預(yù)收的方式收取。租賃物留購(gòu)與一般買(mǎi)賣(mài)的不同： 價(jià)格——名義貨價(jià) 目的——界定租賃物的歸屬租賃物留購(gòu)《合同法》第十四章第242條:出租人享有租賃物的所有權(quán)。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；第246條:承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三者的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。第248條:承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物，同時(shí)追索租金債權(quán)。

租賃物的物權(quán)保障特殊性——所有權(quán)和使用權(quán)分離風(fēng)險(xiǎn)—— 承租人將租賃物轉(zhuǎn)讓給善意第三人 承租人任意設(shè)置擔(dān)保

租賃物所有權(quán)的特殊性

融資租賃經(jīng)營(yíng)租賃租金計(jì)算方法占用融資成本的時(shí)間租賃物使用時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任物權(quán)和債權(quán)分離物權(quán)和債權(quán)分離租賃的目的承租人獲得租賃物承租人短期使用租賃物物件的選擇承租人(客戶(hù))自由選擇出租人購(gòu)買(mǎi)，承租人選擇使用庫(kù)存無(wú)有租賃合同期限中長(zhǎng)期(1年以上)根據(jù)具體情況標(biāo)的物管理責(zé)任承租人(客戶(hù))出租人保險(xiǎn)承租人按約定購(gòu)買(mǎi)出租人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)受益人出租人出租人中途解約不可以可以合同期滿(mǎn)的處理承租人(客戶(hù))留購(gòu)歸還出租人留購(gòu)價(jià)格一般是象征意義的價(jià)格市場(chǎng)公允價(jià)格融資租賃與傳統(tǒng)租賃比較融資租賃銀行按揭標(biāo)的物選型承租人客戶(hù)采購(gòu)人出租人客戶(hù)債權(quán)出租人貸款銀行物權(quán)出租人客戶(hù)保險(xiǎn)受益人出租人客戶(hù)擔(dān)保代理商承諾回購(gòu)標(biāo)的物抵押給銀行保全不參與承租人的破產(chǎn)參與客戶(hù)的破產(chǎn)清算標(biāo)的物處置權(quán)出租人貸款銀行留置權(quán)租金付清后承租人優(yōu)先留購(gòu)償清貸款后解除抵押

融資租賃與銀行按揭比較從承租人的角度，其實(shí)質(zhì)性的區(qū)別是：

銀行按揭的資產(chǎn)屬于借款人融資租賃的資產(chǎn)(租賃物)則屬于出租人銀行按揭與融資租賃的相似之處：

●借款人和承租人在清償完畢后都可以保留資產(chǎn)；●在貸款期限內(nèi)和租賃期限內(nèi)，都需要償還利息和資本；●借款人和承租人均承擔(dān)資產(chǎn)的管理職能，包括但不限于維修保養(yǎng)的義務(wù)；●中途不得解約，除非出租人或貸款人收回了規(guī)定的所有債權(quán)，否則合同不得終止

融資租賃與銀行按揭比較

融資租賃歷史

和

我國(guó)融資租賃現(xiàn)狀世界最早的租賃公司和最早的租賃專(zhuān)著

世界最早的專(zhuān)業(yè)租賃公司誕生于1932年，它就是美國(guó)的“美國(guó)國(guó)際租賃公司”

世界最早的有關(guān)“租賃”的專(zhuān)著，也誕生于20世紀(jì)30年代，它的作者來(lái)自于英國(guó)，書(shū)的名字叫《租賃》

我國(guó)開(kāi)展融資租賃的時(shí)間

對(duì)外開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)通過(guò)各種方式積極利用外資，至90年代初我國(guó)已成為世界上吸收引進(jìn)外資最多的國(guó)家之一。作為利用外資的重要方式，我國(guó)的融資租賃業(yè)是在對(duì)內(nèi)改革對(duì)外開(kāi)放的過(guò)程中逐步發(fā)展起來(lái)的。1980年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)的第一筆融資租賃業(yè)務(wù)。這告訴我們這樣一個(gè)事實(shí)，我國(guó)的融資租賃是從1980年才開(kāi)始的。中國(guó)最早的融資租賃公司中國(guó)最早的融資租賃公司成立于1981年，它是一家中外合資的租賃公司，它的名字叫“中國(guó)東方租賃有限公司”；同年7月，在原國(guó)家副主席、中信公司董事長(zhǎng)榮毅仁先生等領(lǐng)導(dǎo)同志的支持下，中信公司與原國(guó)家物資部共同發(fā)起設(shè)立了“中國(guó)租賃有限公司”，這是我國(guó)最早成立的2家專(zhuān)業(yè)化租賃公司；也就是說(shuō)，我國(guó)自1981年才有了專(zhuān)業(yè)化的租賃公司。時(shí)間差距

對(duì)比美國(guó)租賃歷史

我國(guó)開(kāi)展租賃比美國(guó)

晚了

49年

風(fēng)險(xiǎn)及管理

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-1

一、風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性

風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性體現(xiàn)在：風(fēng)險(xiǎn)是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于人的意識(shí)之外的客觀(guān)存在。例如，自然界的地震、臺(tái)風(fēng)、洪水；社會(huì)領(lǐng)域的戰(zhàn)爭(zhēng)、瘟疫、沖突、意外事故等；融資租賃業(yè)務(wù)中租賃物損壞、丟失、故障、承租人為了利益故意制造事件不還租金；出租人管理漏洞、人員腐?。粐?guó)家關(guān)于融資租賃的法律、稅收的有關(guān)環(huán)境確實(shí)等等、等等，不一而足；人們只能在一定的時(shí)間和空間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度，但是，從總體上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是不可能徹底消除的。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-2

二、風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性

風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性體現(xiàn)在：人類(lèi)的歷史就是與各種風(fēng)險(xiǎn)相伴的歷史。自從人類(lèi)出現(xiàn)后，就面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，除了自然災(zāi)害、疾病、傷害、戰(zhàn)爭(zhēng)等之外，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)力的提高、社會(huì)的進(jìn)步、人類(lèi)的進(jìn)化，又產(chǎn)生了各種各樣新的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失也越來(lái)越大。在當(dāng)今社會(huì)，個(gè)人面臨著生、老、病、死、殘等意外傷害等風(fēng)險(xiǎn)；融資租賃企業(yè)面臨著法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等等。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-3

三、風(fēng)險(xiǎn)的可控性風(fēng)險(xiǎn)的可控性體現(xiàn)在：人們利用科學(xué)發(fā)展觀(guān)在承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的必然性和普遍性的基礎(chǔ)上充分發(fā)揮人的能動(dòng)性，研究風(fēng)險(xiǎn)的外在體現(xiàn)和內(nèi)在聯(lián)系，找出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和發(fā)展的規(guī)律，從而針對(duì)性的采取有效措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行遏制和預(yù)防，把風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生對(duì)社會(huì)的危害、對(duì)人的危害、對(duì)企業(yè)的危害、對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的危害控制在最低范圍內(nèi)。例如：有了汶川特大地震，就有全國(guó)人民的抗震救災(zāi)；有了SARS病毒，就有SARS疫苗；有了不講信用，就有罰款罰息等

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-4

四、風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)知性

我們承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、研究風(fēng)險(xiǎn)的目的，就是要降低風(fēng)險(xiǎn)直至戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)，而要降低或戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)，首先必須能預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。人們?cè)陂L(zhǎng)期的生產(chǎn)活動(dòng)和社會(huì)活動(dòng)中遇到了太多的形形色色的風(fēng)險(xiǎn)，有些風(fēng)險(xiǎn)是多次重復(fù)的出現(xiàn)，這就給人們以機(jī)會(huì)，通過(guò)過(guò)去和現(xiàn)在已知研究風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和積累的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，找到風(fēng)險(xiǎn)下次發(fā)生的可能時(shí)間和條件，從而，及早采取措施進(jìn)行防范。正是由于風(fēng)險(xiǎn)的可知性或可預(yù)測(cè)性，我們才能夠有了今天的保險(xiǎn)公司、融資租賃公司、天氣預(yù)報(bào)、地震預(yù)報(bào)等等。正是在這種意義上，我們才可以說(shuō)，融資租賃公司是通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而贏利的公司。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-5

五、風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性

觀(guān)念的轉(zhuǎn)變是一個(gè)長(zhǎng)期的、潛移默化的過(guò)程，尤其在當(dāng)前我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的這一過(guò)程將是長(zhǎng)久的陣痛。切實(shí)培養(yǎng)出租人和承租人之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-6

六、風(fēng)險(xiǎn)的破壞性

思想道德敗壞了，事態(tài)就會(huì)越變?cè)皆?。租賃公司不良資產(chǎn)形成以后，承租人往往會(huì)選擇不聞不問(wèn)、能躲則躲的方式，使租賃公司耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，也不能彌補(bǔ)所受的損失。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-7

七、控制風(fēng)險(xiǎn)的艱巨性

當(dāng)前租賃公司的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與租賃公司不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時(shí)還與租賃公司信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒(méi)有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補(bǔ)救措施，結(jié)果往往于事無(wú)補(bǔ)。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)-8

八、風(fēng)險(xiǎn)的潛在性

“明知還不起也要借或原本借錢(qián)就沒(méi)準(zhǔn)備還”例如，許多國(guó)有企業(yè)決定從銀行借款時(shí)就沒(méi)有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國(guó)有企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80％左右，其中有70％以上是銀行貸款。這種高負(fù)債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也就與日俱增。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)-1

一、法律風(fēng)險(xiǎn)此處，法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)在法律實(shí)施過(guò)程中，由于企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主題未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。

法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：1、融資租賃合同不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或融資租賃合同條款不周密；2、法律法規(guī)跟不上融資租賃創(chuàng)新的步伐，使融資租賃交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失；3、形形色色的各種犯罪及不道德行為給融資租賃資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅；4經(jīng)濟(jì)主體在融資租賃活動(dòng)中如果違反法律法規(guī)，將會(huì)受到法律的制裁。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)-2

二、道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是80年代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的一個(gè)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)范疇的概念，即“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)?！被蛘哒f(shuō)是：當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風(fēng)險(xiǎn)亦稱(chēng)道德危機(jī)。

道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因：1、認(rèn)識(shí)誤區(qū)。自20世紀(jì)80年代，我國(guó)實(shí)行“撥改貸”以來(lái)，許多企業(yè)還沒(méi)有從財(cái)政撥款、“伸手要錢(qián)”的慣性中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，認(rèn)為“企業(yè)是國(guó)家的、銀行也是國(guó)家的”，都是國(guó)家的錢(qián)，還不還一個(gè)樣；2、

法制觀(guān)念淡薄。企業(yè)法人法制觀(guān)念淡薄，認(rèn)為企業(yè)變相逃廢債務(wù)的行為不是可恥的，反而振振有詞，2001年銀廣廈事件就是證明。3、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。幾家金融機(jī)構(gòu)去競(jìng)爭(zhēng)一家優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，另一方面，劣質(zhì)客戶(hù)卻告貸無(wú)門(mén)，客觀(guān)上培養(yǎng)了客戶(hù)的不良習(xí)慣；

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)-3三、管理風(fēng)險(xiǎn)

由于租賃公司本身經(jīng)營(yíng)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全或不協(xié)調(diào)或不統(tǒng)一等原因給公司帶來(lái)利益損失。這種由于租賃公司內(nèi)部的管理缺失從而給公司造成利益損失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，被稱(chēng)為管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：1、企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理理念至關(guān)重要；2、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的矛盾貫穿于始終；3、風(fēng)險(xiǎn)的大小與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和體制是否有效成正比；4、好的風(fēng)險(xiǎn)管理能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益；5、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍是創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)收入必不可少的。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)-4

四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

我們通常把在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，市場(chǎng)諸多的不確定性稱(chēng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)不確定性是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù)。市場(chǎng)的不確定性往往由企業(yè)自身以外的因素構(gòu)成。沒(méi)有哪個(gè)企業(yè)沒(méi)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)的不確定性是可以通過(guò)企業(yè)自身能力的提高、對(duì)不確定性研究的水平提高、對(duì)不確性?xún)?nèi)部規(guī)律的研究和把握能力的提高來(lái)縮小和限制的。因此，凡是企業(yè)，就應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)規(guī)律的研究，提高自身規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而，在市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、承租人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手造成的風(fēng)險(xiǎn)等。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、不確定性長(zhǎng)期存在。市場(chǎng)是發(fā)展的，影響市場(chǎng)的因素也是不斷變化的，因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是長(zhǎng)期存在的；2、影響不確定性的因素也常不確定。不確定因素就是風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在市場(chǎng)中，就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，影響風(fēng)險(xiǎn)的因素本身也是個(gè)變量，它也受其他因素支配；3、競(jìng)爭(zhēng)就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)就沒(méi)有市場(chǎng)，有市場(chǎng)就有風(fēng)險(xiǎn)，競(jìng)爭(zhēng)本身就是產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因之一。4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是有規(guī)律可循的。正是由于這個(gè)特點(diǎn)，在市場(chǎng)中，才有成功者和失敗者。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)-5五、其它風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于市場(chǎng)的分類(lèi)很多，各有各的分法。但不論怎么分，總有一些風(fēng)險(xiǎn)不能歸納出來(lái)，通常將這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)成是其它風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境-1

一、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的社會(huì)環(huán)境

社會(huì)環(huán)境是指人類(lèi)生存及活動(dòng)范圍內(nèi)的社會(huì)物質(zhì)、精神條件的總和。

社會(huì)環(huán)境的構(gòu)成因素是眾多而復(fù)雜的，但就對(duì)傳播活動(dòng)的影響來(lái)說(shuō)，它主要有四個(gè)因素：政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、文化因素、訊息因素。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境-2

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的人文環(huán)境

風(fēng)俗習(xí)慣、社會(huì)風(fēng)尚、人際關(guān)系、文化教育、個(gè)人修養(yǎng)、社會(huì)道德、宗教信仰、價(jià)值觀(guān)

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境-3

三、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的管理環(huán)境

管理環(huán)境分為外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境一般有政治環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和自然環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境有人力資源環(huán)境、物力資源環(huán)境、財(cái)力資源環(huán)境以及內(nèi)部文化環(huán)境。

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境-4

四、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的市場(chǎng)環(huán)境

市場(chǎng)環(huán)境通常有六個(gè)方面的因素：

人口因素、經(jīng)濟(jì)因素、競(jìng)爭(zhēng)因素、技術(shù)因素、政治因素、文化因素

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件

一、社會(huì)環(huán)境不良二、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不良三、人文環(huán)境不良四、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)缺失五、規(guī)章制度缺失六、流程控制缺位七、管理手段缺失八、其它不定因素出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-1

一、法律環(huán)境不健全下操作業(yè)務(wù)1、機(jī)動(dòng)車(chē)權(quán)證發(fā)票開(kāi)在承租人名下2、權(quán)證不全發(fā)貨3、不收回權(quán)證發(fā)票原件4、合同條款瑕疵

出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-2

二、與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)放棄原則1、降低融資租賃業(yè)務(wù)門(mén)檻2、提前發(fā)貨3、權(quán)證不齊4、起租日不定5、放棄罰息6、同意更改權(quán)證發(fā)票出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-3

三、教育和培訓(xùn)缺失1、對(duì)新入職的人員不培訓(xùn)或培訓(xùn)不足2、業(yè)務(wù)緊張，派不稱(chēng)職人員到重要崗位出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-4

四、貸審人員道德缺失1、貸審人員謀私利

2、貸審人員近酒色3、幫助承租人造假出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-5

五、貸審人員能力不足1、輕易相信承租人編造的理由2、不能識(shí)別承租人設(shè)置的圈套3、不到現(xiàn)場(chǎng)面簽合同4、資料七拼八湊不真實(shí)

出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-6六、管理制度不健全

1、制度風(fēng)險(xiǎn)

2、流程風(fēng)險(xiǎn)

出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-7

七、手段風(fēng)險(xiǎn)1、沒(méi)有融資租賃信息管理平臺(tái)2、沒(méi)有對(duì)租賃物件進(jìn)行控制的技術(shù)手段3、沒(méi)有自己的法務(wù)隊(duì)伍

出租人引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)-1

八、租賃公司定位風(fēng)險(xiǎn)1、過(guò)分夸大租賃公司的服務(wù)功能2、過(guò)分強(qiáng)調(diào)服從市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)需要其它環(huán)節(jié)引起的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)一、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手設(shè)計(jì)的租賃模式和租賃方案超出常規(guī)二、租賃物在途運(yùn)輸中不買(mǎi)保險(xiǎn)三、租賃物在租賃期不買(mǎi)保險(xiǎn)四、保險(xiǎn)受益人不是出租人五、不可抗力六、資金斷裂七、租賃期間承租人資產(chǎn)重組八、租賃期間法人變更、死亡融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制一、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度二、建立行之有效的管理流程三、建立一支有素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍四、建立一個(gè)量身定做的融資租賃信息管理平臺(tái)五、有效的技術(shù)管理手段（GPS）六、有效的退出機(jī)制融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程框圖舉例

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的防范風(fēng)險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)的管理(1)在租賃合同及相關(guān)合同中對(duì)所有權(quán)做出 “明確約定”(2)在租賃物上作所有權(quán)標(biāo)記(3)對(duì)于上牌車(chē)輛，辦理“車(chē)輛抵押登記手續(xù)”對(duì)抗因車(chē)輛登記在承租人名下所帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。給善意第三方帶來(lái)“不便”租賃物所有權(quán)保全方案

信隆的業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目操作流程9租金回收商務(wù)運(yùn)作簽約放款資信評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目核銷(xiāo)業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶(hù)溝通好初步方案后進(jìn)行初步調(diào)查，完成立項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)調(diào)查情況從風(fēng)險(xiǎn)的角度出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)供公司高管決策。可根據(jù)項(xiàng)目金額采取分級(jí)授權(quán)制或評(píng)審會(huì)制。資信評(píng)估通過(guò)后由法律人員根據(jù)最終確定的審批條件起草租賃合同，交業(yè)務(wù)部門(mén)完成簽約。合同簽署完成后交資金部按合同付款。合同交商務(wù)部門(mén)執(zhí)行，控制好執(zhí)行過(guò)程中相關(guān)的物流、票據(jù)流、資金流等操作風(fēng)險(xiǎn)。租賃物交付后交給資產(chǎn)管理部進(jìn)入租金回收階段。資產(chǎn)管理部做好租金回收工作，并定期巡查租賃物運(yùn)行情況。全部租金回收后項(xiàng)目核銷(xiāo)。按時(shí)還本付息項(xiàng)目開(kāi)發(fā)客戶(hù)補(bǔ)充資料核銷(xiāo)業(yè)務(wù)歸檔貸后管理催收追償銀行保理發(fā)放貸款抵押登記落實(shí)過(guò)會(huì)方案項(xiàng)目評(píng)審項(xiàng)目初審拜訪(fǎng)客戶(hù)收集資料風(fēng)控法務(wù)實(shí)地調(diào)查簽訂合同還款結(jié)束資產(chǎn)保全客戶(hù)未按時(shí)還款業(yè)務(wù)終結(jié)過(guò)會(huì)方案購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)立項(xiàng)客戶(hù)不接受客戶(hù)接受項(xiàng)目不通過(guò)業(yè)務(wù)經(jīng)理盡職調(diào)查盡職調(diào)查

融資租賃的盡職調(diào)查

融資租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查是指項(xiàng)目調(diào)查人員按專(zhuān)業(yè)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)操守，對(duì)融資租賃的申請(qǐng)人和相關(guān)方進(jìn)行全面、詳細(xì)的調(diào)查并出具調(diào)查分析報(bào)告的過(guò)程。盡職調(diào)查的內(nèi)容

■企業(yè)基本情況的調(diào)查；

■企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查；

■租賃項(xiàng)目及標(biāo)的物的調(diào)查；

■租賃擔(dān)保情況的調(diào)查。

企業(yè)基本情況的調(diào)查

企業(yè)所處行業(yè)情況；企業(yè)的概況；企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)的盈利模式；企業(yè)的主要設(shè)備、工藝、技術(shù)含量；企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力、核心技術(shù)研發(fā)和人才儲(chǔ)備情況；公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東、公司治理和激勵(lì)措施等情況；企業(yè)的銀行信用、商業(yè)信用。企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況、涉及的重大訴訟、涉案情況等。中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)。

承租企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查

■取得企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表（一般要求企業(yè)提供三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，特殊情況酌情對(duì)待）并調(diào)查會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性。

■根據(jù)取得的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算和分析相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

■對(duì)財(cái)務(wù)的重要事項(xiàng)和科目進(jìn)行重點(diǎn)核查。租賃項(xiàng)目及標(biāo)的物的調(diào)查

■根據(jù)有關(guān)規(guī)定，需要政府相關(guān)部門(mén)審批的則須審查各項(xiàng)批文是否齊備，

合規(guī)，并收取項(xiàng)目可行性報(bào)告。

■調(diào)查擬建項(xiàng)目是否具備條件和在建項(xiàng)目進(jìn)度是否正常合理，重點(diǎn)關(guān)注

資金落實(shí)、設(shè)備采購(gòu)情況，了解有無(wú)影響項(xiàng)目進(jìn)度因素等。

■租賃標(biāo)的物的情況調(diào)查。對(duì)租賃標(biāo)的物的情況調(diào)查■對(duì)于直租項(xiàng)目的標(biāo)的物，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查標(biāo)的物與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)聯(lián)程度，標(biāo)的物安裝和調(diào)試，形成產(chǎn)能和達(dá)產(chǎn)時(shí)的時(shí)間，標(biāo)的物銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，價(jià)值和市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，保值性能和二手設(shè)備轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)情況，標(biāo)的物生產(chǎn)廠(chǎng)家，技術(shù)性能，維護(hù)保修的情況。

■對(duì)于回租項(xiàng)目的標(biāo)的物，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查回租項(xiàng)目標(biāo)的物的購(gòu)買(mǎi)日期、

賬面原值、凈值和剩余使用年限、維護(hù)、保養(yǎng)和使用情況，根據(jù)租賃物發(fā)票、清單或銘牌，核對(duì)權(quán)屬狀況、型號(hào)、固定資產(chǎn)管理編號(hào)、放置地等要素、標(biāo)的物的市場(chǎng)重置價(jià)格和產(chǎn)品替代性及技術(shù)進(jìn)步對(duì)標(biāo)的物性能價(jià)格的影響。結(jié)合對(duì)承租企業(yè)的負(fù)債分析，調(diào)查租賃物是否屬海關(guān)監(jiān)管的進(jìn)口免稅設(shè)備，核查租賃物是否存在抵押查封或多頭租賃等情況。租賃擔(dān)保情況的調(diào)查■對(duì)于以資產(chǎn)抵押作為項(xiàng)目保證措施的，應(yīng)實(shí)地核查擬抵押的資產(chǎn)，取得能夠反映其權(quán)屬和價(jià)值的有效憑證，調(diào)查是否存在已抵押、查封等影響到抵押效力的情況。

■對(duì)于以權(quán)利質(zhì)押作為項(xiàng)目保證措施的，應(yīng)核查擬質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬，評(píng)估擬質(zhì)押權(quán)利的價(jià)值，分析辦理權(quán)利質(zhì)押的合法性、效力和可行性。

■對(duì)于以擔(dān)保單位提供連帶責(zé)任擔(dān)保作為項(xiàng)目保證措施的，調(diào)查擔(dān)保單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況，分析其保證能力；對(duì)擔(dān)保單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪(fǎng)談，考察其擔(dān)保的意愿；通過(guò)貸款卡查詢(xún)、網(wǎng)上查詢(xún)；了解本地或同行業(yè)企業(yè)評(píng)價(jià)等掌握擔(dān)保人信譽(yù)和實(shí)力狀況。

■對(duì)于其它形式的擔(dān)保，要注意調(diào)查擔(dān)保的法律效力，擔(dān)保能力和實(shí)現(xiàn)代償?shù)目尚行?，如?biāo)的物供貨廠(chǎng)商提供回購(gòu)擔(dān)保時(shí)要調(diào)查分析廠(chǎng)商擔(dān)保的覆蓋范圍和實(shí)現(xiàn)債權(quán)形式的可行性等。盡職調(diào)查的手段

■訪(fǎng)談了解；

■資料搜集；

■現(xiàn)物核查；

■財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。

。訪(fǎng)談了解

■對(duì)承租企業(yè)內(nèi)部主要管理人員，包括法定代表人，核心高管，財(cái)務(wù)人員和技術(shù)人員等進(jìn)行訪(fǎng)談。

■對(duì)企業(yè)外部各有關(guān)信息源進(jìn)行訪(fǎng)談了解。對(duì)企業(yè)內(nèi)部主要管理人員的訪(fǎng)談

人的因素是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中最關(guān)鍵的因素，一個(gè)企業(yè)的發(fā)展情況和租賃項(xiàng)目是否成功，受很多客觀(guān)因素制約，但企業(yè)高管人員的素質(zhì)與水平是其中最主要的一個(gè)因素，通過(guò)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有目的的交流和溝通，可以了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本思路，企業(yè)能生存發(fā)展至今的特色和優(yōu)勢(shì)，從而對(duì)項(xiàng)目的可行性作出基本的判斷。與企業(yè)主要管理人員進(jìn)行訪(fǎng)談需了解的內(nèi)容

■承租企業(yè)概況；

■所在行業(yè)的概況；

■企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售及盈利概況；

■企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃。

對(duì)企業(yè)外部相關(guān)信息源的訪(fǎng)談

了解企業(yè)處于紛繁復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，對(duì)與企業(yè)有關(guān)的各方相關(guān)信息源進(jìn)行訪(fǎng)談了解。不僅可以了解外部環(huán)境對(duì)企業(yè)的印象，而且可以與內(nèi)部主要管理人員的訪(fǎng)談內(nèi)容互相印證，進(jìn)一步了解企業(yè)的真實(shí)情況。

對(duì)企業(yè)外部相關(guān)人員訪(fǎng)談的內(nèi)容

■訪(fǎng)談企業(yè)主要供應(yīng)商、銷(xiāo)售商，了解企業(yè)商業(yè)信用及合同履約情況，了解企業(yè)原材料供給及產(chǎn)品銷(xiāo)售的情況。

■訪(fǎng)談企業(yè)主管機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、土管、環(huán)保各部門(mén)，了解分析其合理經(jīng)營(yíng)情況，了解企業(yè)是否按期繳納相關(guān)稅、費(fèi)，是否按時(shí)發(fā)放職工工資及合同履約情況，了解其它影響企業(yè)發(fā)展的有關(guān)情況，分析其社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)和誠(chéng)信意識(shí)。

■訪(fǎng)談企業(yè)的同行業(yè)，同地區(qū)企業(yè)，了解企業(yè)在同行業(yè)、同地區(qū)經(jīng)營(yíng)情況及信用情況，其在同行業(yè)、同地區(qū)企業(yè)中的地位和信譽(yù)。

■訪(fǎng)談公司各代理處，其它金融機(jī)構(gòu)，了解企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)情況及在金融機(jī)構(gòu)中的信用情況。

■訪(fǎng)談租賃設(shè)備的供應(yīng)商，了解租賃設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和技術(shù)先進(jìn)程度。

■如有需要，咨詢(xún)有關(guān)專(zhuān)業(yè)人士，行業(yè)協(xié)會(huì)，中介機(jī)構(gòu)等，也可以充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，了解企業(yè)的有關(guān)信息。訪(fǎng)談了解中需注意的問(wèn)題

■訪(fǎng)談應(yīng)有明確的目的性，要通過(guò)與有關(guān)人員有目的溝通與交流，掌握

訪(fǎng)談的主動(dòng)權(quán)，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際情況。

■訪(fǎng)談應(yīng)講究方式技巧，要?jiǎng)?chuàng)造良好、坦誠(chéng)的訪(fǎng)談氣氛，盡量站在企業(yè)

立場(chǎng)，有意識(shí)地誘導(dǎo)企業(yè)管理人員將企業(yè)的實(shí)際情況介紹出來(lái)，不要

搞成簡(jiǎn)單的回答形式。

■訪(fǎng)談要注意全面性，注意兼聽(tīng)則明，對(duì)同一問(wèn)題不妨對(duì)不同人員都進(jìn)

行詢(xún)問(wèn)，避免先入為主，影響客觀(guān)。資料收集

企業(yè)的書(shū)面信息資料，是指記載企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的各種書(shū)面資料。對(duì)企業(yè)基本信息資料完整、妥善地收集，對(duì)于我們了解企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的全面情況，會(huì)提供重要的幫助。資料搜集中需注意的問(wèn)題

■盡職調(diào)查過(guò)程中取得的由承租人，擔(dān)保人或其它相關(guān)單位提供的資料，如果是復(fù)印件，必須與原件先加以核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤的，由提供單位加蓋公章，如因客觀(guān)原因無(wú)法加蓋公章的，應(yīng)由提供人員簽字確認(rèn)。

■對(duì)客戶(hù)資料及相關(guān)信息必須嚴(yán)格保密，不得擅自對(duì)外披露，客戶(hù)資料應(yīng)按檔案管理辦法進(jìn)行移交。最終沒(méi)有實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)將資料歸檔或返還給客戶(hù)，不得隨意放置或遺失。

■在對(duì)企業(yè)的資料進(jìn)行搜集時(shí)，應(yīng)特別重視租賃設(shè)備發(fā)票的搜集。應(yīng)注意企業(yè)提供的設(shè)備發(fā)票是否為增值稅發(fā)票，如不是，應(yīng)加大審核力度，檢查其水印及編號(hào)，日期是否對(duì)應(yīng)外，有疑問(wèn)的，還應(yīng)向購(gòu)貨單位去電詢(xún)問(wèn)，并要求企業(yè)提供購(gòu)貨時(shí)的匯票單據(jù)，再有疑問(wèn)的，應(yīng)直接向開(kāi)票所在稅務(wù)部門(mén)查詢(xún)，了解其是否為當(dāng)?shù)厮_(kāi)的真實(shí)發(fā)票?，F(xiàn)場(chǎng)核查

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，一般是通過(guò)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行，為保證財(cái)務(wù)分析的正確性，必須在財(cái)務(wù)分析前，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查的主要內(nèi)容

■資產(chǎn)情況；

■負(fù)債情況；

■盈利情況；

■項(xiàng)目情況。

對(duì)企業(yè)資產(chǎn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查

■對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)，租賃標(biāo)的物進(jìn)行實(shí)地考察核對(duì)；

■對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)憑證的明細(xì)賬進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)，核對(duì)其與財(cái)務(wù)報(bào)表上數(shù)字是否一致；

■通過(guò)查詢(xún)?nèi)嗣胥y行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解企業(yè)的貸款信譽(yù)和貸款數(shù)量。

■對(duì)企業(yè)資產(chǎn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查：

■對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的核實(shí)，重點(diǎn)應(yīng)集中在應(yīng)收賬款和其它應(yīng)收款的核查上。

■對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)影響的核實(shí)。

■對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期投資情況的了解。對(duì)企業(yè)負(fù)債情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查

■對(duì)企業(yè)負(fù)債情況進(jìn)行核查，主要應(yīng)重視對(duì)企業(yè)長(zhǎng)、短期負(fù)債中的銀行借款和所有者權(quán)益進(jìn)行核查，這兩個(gè)數(shù)據(jù)的相對(duì)比率，決定企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)大小和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的高低，也是業(yè)務(wù)部門(mén)考察企業(yè)的重點(diǎn)。

■對(duì)企業(yè)的銀行借款，可要求企業(yè)提供本企業(yè)的貸款卡卡號(hào)，通過(guò)查詢(xún)信貸查詢(xún)系統(tǒng)核查企業(yè)的銀行借款情況，并比較其與報(bào)表上的數(shù)據(jù)是否相對(duì)應(yīng)。對(duì)企業(yè)所有者權(quán)益中的實(shí)收資本，要求企業(yè)提供實(shí)收資本的驗(yàn)資報(bào)告。

■通過(guò)驗(yàn)資報(bào)告核實(shí)企業(yè)實(shí)收資本的具體金額和到位情況。

■如企業(yè)所有者權(quán)益中兩項(xiàng)公積（資本公積、盈余公積）和未配利潤(rùn)所占比重較大，可進(jìn)一步通過(guò)調(diào)閱企業(yè)兩項(xiàng)公積明細(xì)賬和本文第一項(xiàng)所列核實(shí)利潤(rùn)的方式予以核實(shí)，注意企業(yè)有無(wú)評(píng)估增值增加資本公積的情況。

對(duì)企業(yè)盈利情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)

■對(duì)企業(yè)盈利情況進(jìn)行核實(shí)，主要應(yīng)重視對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本進(jìn)行核查。這是因?yàn)槿绻髽I(yè)的銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本能夠核查確實(shí)，我們就可以知道企業(yè)基本的盈利情況，真實(shí)了解企業(yè)真正的獲利能力。

■抽查其一個(gè)月的銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售發(fā)票，核實(shí)其金額與財(cái)務(wù)報(bào)表上的月銷(xiāo)售收入是否恰當(dāng)，銷(xiāo)售發(fā)票上的編號(hào)應(yīng)基本上是連續(xù)的，且有相關(guān)經(jīng)辦人的簽字；

■抽查該月銷(xiāo)售成本、生產(chǎn)成本的明細(xì)賬，核實(shí)其金額與財(cái)務(wù)報(bào)表上的當(dāng)月銷(xiāo)售收入是否相當(dāng)，比較生產(chǎn)成本和銷(xiāo)售成本的差異，了解差異部分等財(cái)務(wù)報(bào)表上的存貨中的相關(guān)科目是否相對(duì)應(yīng)。

■通過(guò)核實(shí)后的企業(yè)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本的數(shù)據(jù)，可以算出企業(yè)生產(chǎn)的毛利潤(rùn)，基本了解企業(yè)產(chǎn)品的實(shí)際獲利能力。如有必要，也可對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)賬進(jìn)行核查。對(duì)企業(yè)項(xiàng)目及租賃設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查

■檢查企業(yè)技改項(xiàng)目的相關(guān)批文是否齊備，包括項(xiàng)目批文、環(huán)保批文等；實(shí)地了解企業(yè)技改項(xiàng)目的進(jìn)展情況，已投入資產(chǎn)的情況，且與報(bào)表上的相關(guān)科目（預(yù)付賬款，固定資產(chǎn)及在建工程）是否對(duì)應(yīng)；

■了解企業(yè)項(xiàng)目資金到位情況，有銀行借款的，可通過(guò)借款合同了解，有設(shè)備供應(yīng)方和土建方墊資的，通過(guò)其購(gòu)銷(xiāo)合同和土建合同了解；

■對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行重點(diǎn)核查，實(shí)地考察租賃設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，新舊程度，對(duì)照固定資產(chǎn)的原始憑證，核查其是否在企業(yè)固定資產(chǎn)賬內(nèi)，審核該設(shè)備的財(cái)務(wù)憑證，了解其購(gòu)入及提取折舊情況?，F(xiàn)場(chǎng)核查需注意的問(wèn)題

■應(yīng)注意核查的突然性，在核查前不宜預(yù)先具體通知企業(yè)核查內(nèi)容，防止企業(yè)有所準(zhǔn)備，影響核查的客觀(guān)性；

■應(yīng)注意核查的針對(duì)性，對(duì)企業(yè)的實(shí)地考察不應(yīng)走馬觀(guān)花，草草了事，而應(yīng)該根據(jù)需要核實(shí)內(nèi)容，有目的、有步驟的開(kāi)展；

■要注意搞好與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的關(guān)系，盡量消除會(huì)計(jì)人員的戒備心理，現(xiàn)場(chǎng)核查的主要內(nèi)容，是對(duì)企業(yè)原始會(huì)計(jì)憑證的核查，在對(duì)原始會(huì)計(jì)憑證的核查中，會(huì)計(jì)人員是否配合，對(duì)核查效果有明顯的影響。

■應(yīng)注意效率原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)并不是要面面俱到，而是要針對(duì)影響企業(yè)發(fā)展的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中精力進(jìn)行核查。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析是一種根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的各類(lèi)信息，有針對(duì)、有重點(diǎn)地對(duì)有關(guān)項(xiàng)目加以分析和考察，將企業(yè)整體分解為各個(gè)部分，從中揭示經(jīng)營(yíng)內(nèi)在聯(lián)系，深刻認(rèn)識(shí)和把握企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)的盡職調(diào)查手段。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的手段

■比率分析法：將財(cái)務(wù)報(bào)表中某些彼此存在關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目加以對(duì)比，計(jì)算出比率，據(jù)此把握企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方法；

■趨勢(shì)分析法：是將兩期財(cái)務(wù)報(bào)表中的相同指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，從而揭示出企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化，分析引起變化的主要原因，并預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的前景。

■現(xiàn)金流量表分析：現(xiàn)金凈流入是企業(yè)能正常償還我公司租金的基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入量的分析，可以正確把握企業(yè)償還我公司租金的能力。比率分析法的內(nèi)容

■償債能力分析：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率，資產(chǎn)負(fù)債率，權(quán)益乘數(shù)等；

■營(yíng)運(yùn)能力分析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；

■盈利能力分析：銷(xiāo)售利潤(rùn)率，總資產(chǎn)收益率，凈資產(chǎn)收益率。。趨勢(shì)分析法

■采用趨勢(shì)分析法可以提示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化，分析引起變化的主要原因和變動(dòng)的性質(zhì)，并預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的前景；

■趨勢(shì)分析法有重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較、會(huì)計(jì)報(bào)表的比較、會(huì)計(jì)報(bào)表構(gòu)成的比較。現(xiàn)金流量表分析

現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金流入與流出匯總說(shuō)明企業(yè)在特定期間經(jīng)營(yíng)流動(dòng)，投資活動(dòng)以及籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表；利用這種報(bào)表可以估量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的生成能力和使用方向，從現(xiàn)金流量角度來(lái)提示企業(yè)的財(cái)務(wù)狀態(tài)。總結(jié)：對(duì)盡職調(diào)查手段的運(yùn)用

■對(duì)企業(yè)基本情況進(jìn)行調(diào)查，主要采用訪(fǎng)談了解和現(xiàn)場(chǎng)核查；

■對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，需綜合采用資料搜集，現(xiàn)場(chǎng)核查和財(cái)務(wù)分析等各種手段；

■對(duì)企業(yè)租賃項(xiàng)目及標(biāo)的物進(jìn)行盡職調(diào)查，主要采用資料搜集和現(xiàn)場(chǎng)核查，輔之以訪(fǎng)談了解；

■對(duì)租賃擔(dān)保情況進(jìn)行盡職調(diào)查，需綜合運(yùn)用訪(fǎng)談了解、資料搜集、現(xiàn)場(chǎng)核查、財(cái)務(wù)分析等各種手段。項(xiàng)目分析

項(xiàng)目分析是指在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上對(duì)融資租賃項(xiàng)目的可行性和租賃方案適當(dāng)性進(jìn)行分析論證的過(guò)程，主要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其控制或覆蓋措施的分析，論證項(xiàng)目的安全性、盈利性、流動(dòng)性。

■項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)的分析；

■企業(yè)的總價(jià)值分析；

■企業(yè)的償債能力分析；

■企業(yè)的償債意愿分析；

■企業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)分析；

■第二償債能力分析。企業(yè)的總價(jià)值分析

企業(yè)的總價(jià)值分析，應(yīng)依據(jù)盡職調(diào)查材料，結(jié)合對(duì)企業(yè)、項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，根據(jù)市場(chǎng)情況，參照企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)企業(yè)總價(jià)值進(jìn)行初步估值。有特需經(jīng)營(yíng)權(quán)的應(yīng)一并估值，并與企業(yè)資產(chǎn)總賬面價(jià)值進(jìn)行比較，分析企業(yè)的基本面。企業(yè)的償債能力分析

依據(jù)盡職調(diào)查對(duì)財(cái)務(wù)比率的計(jì)算，通過(guò)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，分析企業(yè)償債能力；通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率，分析全部債務(wù)的償債能力；通過(guò)對(duì)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)，分析企業(yè)資產(chǎn)管理，營(yíng)運(yùn)的效率，判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)性；通過(guò)對(duì)銷(xiāo)售毛利潤(rùn)率，凈資產(chǎn)收益率等，分析企業(yè)的盈利能力和償債的保障能力；通過(guò)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量，租金保障系數(shù)，分析企業(yè)償還債務(wù)和支付租金的現(xiàn)金充足率，綜合以上分析，判斷企業(yè)的償債能力。

企業(yè)償債意愿的分析

依據(jù)盡職調(diào)查，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信譽(yù)和誠(chéng)信度進(jìn)行評(píng)價(jià)，依據(jù)對(duì)企業(yè)的銀行信用、商業(yè)信用、完稅，涉訟等情況調(diào)查，綜合評(píng)價(jià)判斷企業(yè)的償債意愿。。

項(xiàng)目建設(shè)分析

項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析：項(xiàng)目建設(shè)的合規(guī)性分析；工藝技術(shù)評(píng)價(jià)；建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)；產(chǎn)品市場(chǎng)分析評(píng)價(jià)；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)；環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)；項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià)；融資租賃進(jìn)入項(xiàng)目的最佳時(shí)機(jī)進(jìn)度分析。第二償債能力分析

■依據(jù)對(duì)租賃標(biāo)的物的賬面原值、凈值、剩余使用年限，維護(hù)、保養(yǎng)和使用情況的調(diào)查，分析標(biāo)的物市場(chǎng)的重置價(jià)格，評(píng)估標(biāo)的物的替代產(chǎn)品及技術(shù)進(jìn)步對(duì)標(biāo)的物性?xún)r(jià)影響。判斷標(biāo)的物的權(quán)屬及是否存在抵押、查封或多頭租賃等情況，向設(shè)備制造商進(jìn)行咨詢(xún)，分析活躍市場(chǎng)同類(lèi)設(shè)備的交易價(jià)格變化，評(píng)價(jià)租賃標(biāo)的物對(duì)租賃債權(quán)的保障程度。

■依據(jù)對(duì)租賃擔(dān)保的調(diào)查和對(duì)銀行征信系統(tǒng)的查詢(xún)，評(píng)價(jià)擔(dān)保的合規(guī)性和對(duì)租賃債權(quán)的保障程度。并按照上述對(duì)租賃標(biāo)的物的分析評(píng)估方法，對(duì)租賃合同擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

■參照前述辦法對(duì)保證單位進(jìn)行代償能力分析。項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析

分析因利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格水平等市場(chǎng)因素變化而導(dǎo)致的租賃資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，租賃方案是固定利率還是浮動(dòng)利率，有沒(méi)有規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的安排，固定利率是否能覆蓋利率上升的風(fēng)險(xiǎn)；匯率、資產(chǎn)價(jià)格水平等市場(chǎng)因素變化是否會(huì)導(dǎo)致租賃標(biāo)的物價(jià)值的缺損，有無(wú)防范措施；企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是否導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。租賃項(xiàng)目的效益的分析

分析租賃方案，計(jì)算租賃項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，評(píng)價(jià)收益率與公司標(biāo)準(zhǔn)差異，收益率的敏感度及其利率風(fēng)險(xiǎn)，比較項(xiàng)目的利益、成本，初步預(yù)測(cè)項(xiàng)目的效益。租賃項(xiàng)目的效益的分析

分析租賃方案，計(jì)算租賃項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，評(píng)價(jià)收益率與公司標(biāo)準(zhǔn)差異，收益率的敏感度及其利率風(fēng)險(xiǎn)，比較項(xiàng)目的利益、成本，初步預(yù)測(cè)項(xiàng)目的效益。盡職調(diào)查評(píng)估報(bào)告的編寫(xiě)

盡職調(diào)查評(píng)估報(bào)告（項(xiàng)目分析）的編寫(xiě)要求

■實(shí)事求是

■客觀(guān)公正

■重點(diǎn)突出

■條理清楚

■簡(jiǎn)明扼要

■結(jié)論明確

盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

■承租企業(yè)基本情況介紹，評(píng)估分析企業(yè)支付租金的基本面；

■承租企業(yè)及相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其分析，評(píng)估分析承租企業(yè)支付租金的能力；

■租賃項(xiàng)目及標(biāo)的物介紹，對(duì)租賃項(xiàng)目必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施條件等進(jìn)行評(píng)估分析，評(píng)估租賃標(biāo)的物重置價(jià)值，市場(chǎng)價(jià)值和可處置性分析。

■擔(dān)保及其它風(fēng)險(xiǎn)防范措施的分析、評(píng)價(jià)；

■擬租賃方案簡(jiǎn)介；

■租賃項(xiàng)目的收益和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；

■對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)，提出可行與否的明確意見(jiàn)。

編制盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)注意的問(wèn)題

■應(yīng)尊重事實(shí)，客觀(guān)公正；對(duì)原始數(shù)據(jù)、資料等基礎(chǔ)信息搜集

整理應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性原則；

■對(duì)數(shù)據(jù)資料的選取及費(fèi)用、效益的界定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則；

■盡職調(diào)查報(bào)告反映的信息應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題要

充分揭示，客觀(guān)評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目材料收集資料明細(xì)-1一、基礎(chǔ)資料1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）2.企業(yè)法人代碼證書(shū)（經(jīng)年檢）3.國(guó)/地稅稅務(wù)登記證（經(jīng)年檢）4、企業(yè)開(kāi)戶(hù)許可證5.公司最新驗(yàn)資報(bào)告6.公司最新章程及股東名冊(cè)7.公司投資/入股協(xié)議或合同8.行業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證明9.