商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探討,公共管理論文

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探討,公共管理論文內(nèi)容摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品經(jīng)濟(jì)也進(jìn)一步發(fā)展，貨幣在人們的經(jīng)濟(jì)生活中承當(dāng)著重要的職能。一部分貨幣被人們的日常生活所消費(fèi)掉了，另一部分貨幣被閑置下來(lái)，而閑置下來(lái)的貨幣急需增值。在這些需求的推動(dòng)下，作為經(jīng)營(yíng)主體的商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)而生。商業(yè)銀行將閑置的錢收集起來(lái)，并支付一定的利息，然后將這些錢又借貸出去，來(lái)賺取利益。銀行信貸與信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)密相關(guān)，有信貸便有風(fēng)險(xiǎn)。本文關(guān)鍵詞語(yǔ)：商業(yè)銀行；銀行信譽(yù)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義銀行信譽(yù)，即銀行以貨幣形式向貨幣借入者提供的信譽(yù)。而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行向外發(fā)放貸款的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行必須面臨固定式的金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行信譽(yù)貸款的活動(dòng)時(shí)，存在著預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這些信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是貸款者不能如期歸還貸款本息而使商業(yè)銀行承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，也是在還款者無(wú)法按時(shí)還款時(shí)，而使銀行面臨的潛在的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)分為信貸風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指貸款者如期歸還貸款本金和利息的能力下降，而承當(dāng)?shù)倪`約責(zé)任所造成的風(fēng)險(xiǎn)。而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于貸款者還款能力缺乏，在貸款還未到期之前，便可能存在著預(yù)期違約的情形，企業(yè)的信譽(yù)價(jià)值下降，而企業(yè)信譽(yù)價(jià)值的變化導(dǎo)致了資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值的變動(dòng)，進(jìn)而給銀行造成了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這是對(duì)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)從投資組合的角度進(jìn)行的一種新的定義，也愈加符合銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。綜上，本文對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義為企業(yè)因無(wú)力根據(jù)合同約定的歸還日期歸還銀行的貸款本息，而出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使銀行的信貸資金遭受了損失，或者是由于企業(yè)本身資產(chǎn)價(jià)值和信譽(yù)的波動(dòng)而對(duì)銀行收回貸款本金和利息帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征1.必然性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種必然存在的風(fēng)險(xiǎn)，其具有客觀必然性，不受環(huán)境或者人的意志的影響而發(fā)生轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行所投放的每一筆信貸資金都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與信貸是互相依存的，有信貸就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)信貸投資風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)固定性特征。固然商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨著市場(chǎng)環(huán)境、時(shí)間等因素的變化而變化，這在一定程度上講明商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也存在一定的偶爾性，但是這并不是主要特征，只是具體表現(xiàn)出信貸風(fēng)險(xiǎn)固定性的一個(gè)表現(xiàn)。2.隱蔽性。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貿(mào)易往來(lái)的頻繁，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也越來(lái)越廣泛，科技的發(fā)展改變了人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知的范圍，并且人們控制風(fēng)險(xiǎn)能力也不斷加強(qiáng)。但并不是所有風(fēng)險(xiǎn)都具有可控性，一些隱蔽性的風(fēng)險(xiǎn)是人類無(wú)法預(yù)測(cè)料想的，并且風(fēng)險(xiǎn)也隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展存在一定的變化，舊的風(fēng)險(xiǎn)消失了，新的風(fēng)險(xiǎn)又出現(xiàn)了，新的風(fēng)險(xiǎn)與時(shí)代發(fā)展嚴(yán)密聯(lián)絡(luò)。商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控上存在一定的滯后性，無(wú)法及時(shí)把控新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，再加之新風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出一定的隱蔽性，商業(yè)銀行管理者很可能被其外表的現(xiàn)象所蒙蔽，無(wú)法及時(shí)發(fā)覺(jué)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3.可防備性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)固然具有一定的隱蔽性和確定性，但是這些風(fēng)險(xiǎn)也是能夠防備和控制的。風(fēng)險(xiǎn)固然受各種因素的影響，但是這些因素能夠通過(guò)一定的技術(shù)手段進(jìn)行監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行能夠建立一定制度，通過(guò)對(duì)這些不確定因素的監(jiān)測(cè)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)。三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論1.負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論是美國(guó)花旗銀行在發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大面額定期存款單時(shí)所產(chǎn)生的理論。負(fù)債管理理論以為，商業(yè)銀行的資產(chǎn)能夠在借貸雙方之間流動(dòng)，來(lái)帶動(dòng)銀行資金的周轉(zhuǎn)，進(jìn)而調(diào)整商業(yè)銀行的負(fù)債；并且負(fù)債管理理論也講明了商業(yè)銀行能夠通過(guò)對(duì)外籌措資金來(lái)解決銀行信貸資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題，以提高商業(yè)銀行放貸率，獲取更多的利益。負(fù)債管理理論與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸管理理論有很大的不同，是在其基礎(chǔ)上的進(jìn)一步突破。由于傳統(tǒng)的銀行信貸知識(shí)著眼于銀行本身資本的調(diào)整，而負(fù)債管理理論從資本轉(zhuǎn)向負(fù)債，具有一種流動(dòng)性管理的特征，能夠讓商業(yè)銀行獲得更多的利益。負(fù)債管理理論并不是完美的理論，其也具有缺陷。負(fù)債管理理論固然能夠給商業(yè)銀行帶來(lái)收益，但是也增加了商業(yè)銀行的成本，這個(gè)成本主要是指融資的成本。商業(yè)銀行若依靠借款來(lái)發(fā)展業(yè)務(wù)，其所付出的利息肯定比一般存款所付出的利息高，這就加大了商業(yè)銀行的融資成本。正由于融資成本的加大，也在一定程度上加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。并且假如出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款者信譽(yù)下降，商業(yè)銀行也很難靠借款來(lái)籌集資金，這樣商業(yè)銀行資金的流動(dòng)性也大大降低。2.委托-代理理論。委托-代理理論中信貸業(yè)務(wù)能夠分為兩個(gè)層次：一個(gè)是委托，另一個(gè)是代理，即兩個(gè)合約的關(guān)系。在兩個(gè)合約中：一個(gè)是商業(yè)銀行內(nèi)部的合約，一個(gè)是商業(yè)銀行與借款人之間的合約。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也是來(lái)源于兩個(gè)合約之間的關(guān)系。委托-代理關(guān)系表示清楚了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。所有權(quán)集中在銀行行長(zhǎng)手中，銀行行長(zhǎng)通過(guò)將其有限的權(quán)利進(jìn)行下放受權(quán)，總行也通過(guò)將其有限的權(quán)利受權(quán)給分行，從總行到分行，再?gòu)姆中械叫刨J科室領(lǐng)導(dǎo)，再到信貸科室的員工，這樣一級(jí)一級(jí)的受權(quán)，便構(gòu)成了委托代理關(guān)系。上述的委托代理關(guān)系是在銀行內(nèi)部構(gòu)成，是內(nèi)部合約關(guān)系。在合約的內(nèi)部關(guān)系中，上一級(jí)的委托人與下一級(jí)的受托人之間并不存在嚴(yán)密的交往，并且對(duì)受托人的信息了解也不全面，受托人與代理人之間的信息也不對(duì)稱，極可能出現(xiàn)下級(jí)受托人與其下一級(jí)代理人之間出現(xiàn)違法行為。這就需要必要的監(jiān)管體系來(lái)加強(qiáng)監(jiān)管，減少合約內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與借款人之間的委托-代理關(guān)系。商業(yè)銀行在借款人進(jìn)行借貸時(shí)，固然留有借貸人的必要信息，也對(duì)借貸人的個(gè)人情況有一定的把握，并且對(duì)借貸人的監(jiān)督也有一定的制度優(yōu)勢(shì)。但是商業(yè)銀行與借貸人之間的借貸風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全避免的，并且對(duì)借貸人監(jiān)督是需要成本的，這在一定程度上也加大了商業(yè)銀行的成本風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化以及信貸市場(chǎng)的不確定性等風(fēng)險(xiǎn)，極易出現(xiàn)借貸資金被挪作他用，或者是借貸者能力缺乏無(wú)法按時(shí)歸還借貸資金的現(xiàn)象。由于借貸本人的資金能力和道德水平所引發(fā)的商業(yè)信貸的信貸風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法完全避免的。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的把控需要建立完善的鼓勵(lì)機(jī)制和監(jiān)控機(jī)制，以減少借貸風(fēng)險(xiǎn)。四、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及意義1.商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容?！?〕信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)度量與檢測(cè)。商業(yè)銀行對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理能夠通過(guò)一定的技術(shù)和方式方法來(lái)進(jìn)行，通過(guò)對(duì)引起信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定量分析和檢測(cè)，其目的在于表示清楚借款人若存在違約現(xiàn)象將會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及損失的程度大小。對(duì)借款人信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)度量和檢測(cè)的內(nèi)容包括借款人的信譽(yù)狀況、財(cái)務(wù)情況等的預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行通過(guò)技術(shù)對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的度量之后，對(duì)客戶進(jìn)行信譽(yù)等級(jí)的評(píng)價(jià)，以此來(lái)決定能否進(jìn)行借款。并且需要借助于商業(yè)銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算借款人的違約和守約率，以此算出平均值，來(lái)評(píng)估借貸的風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)是通過(guò)分析信譽(yù)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，來(lái)捕捉信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的異常變動(dòng)，以確保信貸業(yè)務(wù)在有效控制的條件下進(jìn)行。商業(yè)銀行能夠通過(guò)對(duì)一些不良資產(chǎn)以及信譽(yù)等級(jí)遷移的概率等情況的把握進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，以對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期預(yù)警，及時(shí)處理，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大?！?〕信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了前期的度量和檢測(cè)之后，便是最重要的一環(huán)，即信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與商業(yè)銀行所承受的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與對(duì)借貸人所造成的經(jīng)濟(jì)損失程度有關(guān)，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或者是損害程度應(yīng)采取不同的措施來(lái)進(jìn)行管理。商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方式方法有信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的躲避、分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)?。商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重心，沒(méi)有信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，前期的工作也將功虧一簣。2.商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)提供一個(gè)安全穩(wěn)定的環(huán)境。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的度量、監(jiān)測(cè)和控制，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策的制定和實(shí)行提供了明確根據(jù)，并且也為其發(fā)展指明了方向，有利于增加信貸資金的安全性，促進(jìn)信貸資本的正常流動(dòng)性，給商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。商業(yè)銀行的信譽(yù)管理能夠?yàn)殂y行的盈利目的提供保障，由于通過(guò)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的度量與監(jiān)測(cè)，能夠選擇出愈加符合銀行要求的借貸方，有助于銀行對(duì)貸款進(jìn)行合理定價(jià)，加強(qiáng)了商業(yè)銀行的盈利收入和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理也在一定程度上促進(jìn)了整個(gè)金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。五、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策1.完善銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理制度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)上文已經(jīng)闡述，對(duì)于商業(yè)銀行的委托-代理關(guān)系理論來(lái)講，解決商業(yè)銀行內(nèi)部可能出現(xiàn)的敗德現(xiàn)象必須依靠?jī)?nèi)部監(jiān)督管理制度。內(nèi)部監(jiān)督管理制度主要是建立明確的制度進(jìn)行規(guī)制，堅(jiān)持審批程序，到達(dá)責(zé)任相互牽制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管的分離。利用內(nèi)部的監(jiān)督管理制度，監(jiān)督前、中、后臺(tái)的業(yè)務(wù)履職情況，讓商業(yè)銀行各部門之間的分工明確、互相制約、互相監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可控化管理。2.規(guī)范信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須建立規(guī)范的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程必須有一定的框架，在框架之內(nèi)進(jìn)行劃分，明確分工。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程必須在銀行內(nèi)部信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)籌下，發(fā)揮各個(gè)部分的功能，來(lái)到達(dá)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，加強(qiáng)對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，雙向合力，確保信貸資金的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理。3.完善信譽(yù)評(píng)級(jí)體系。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對(duì)信貸者的信譽(yù)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行也應(yīng)建立完善的信譽(yù)評(píng)級(jí)體系，對(duì)于客戶的風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)進(jìn)行評(píng)級(jí)并書(shū)寫評(píng)價(jià)報(bào)告，錄入銀行的信譽(yù)系統(tǒng)之內(nèi)，信譽(yù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)之內(nèi)應(yīng)具體表現(xiàn)出信譽(yù)等級(jí)的變化情況以及變化的原因。建立信譽(yù)評(píng)價(jià)體系，必須明確信譽(yù)評(píng)價(jià)的標(biāo)尺，對(duì)于不同業(yè)務(wù)部門的信貸者的信譽(yù)評(píng)價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)也不一樣，進(jìn)而更好地檢測(cè)借貸者的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。以下為參考文獻(xiàn)[1]顧海峰。信譽(yù)突變下商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)