會(huì)計(jì)電算化課件-第六章-固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

第六章

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要是完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算與管理，生成固定資產(chǎn)卡片；按月反映固定資產(chǎn)的增減、原值變化和其他變動(dòng)；按月計(jì)提折舊，生成折舊分配表及憑證，并輸出一些相關(guān)報(bào)表和賬簿。其主要功能包括初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、憑證處理、信息查詢和期末處理等。1．初始化設(shè)置固定資產(chǎn)初始化設(shè)置是輸入固定資產(chǎn)日常核算與管理所必須的各種基本信息，包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、卡片設(shè)置和原始卡片錄入等。2．日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要是根據(jù)固定資產(chǎn)的增減、變動(dòng)情況進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的調(diào)整；進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；根據(jù)設(shè)定的折舊方式進(jìn)行計(jì)提折舊處理，并生折舊清單及折舊分配表等。3．憑證處理工資管理系統(tǒng)提供了眾多的查詢功能，包括工作表、匯總表、明細(xì)表、統(tǒng)計(jì)分析表，以及自定義報(bào)表查詢、憑證查詢等，以滿足企業(yè)管理、決策的多角度需求。4．查詢功能通過固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以查詢固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表、固定資產(chǎn)分析表、統(tǒng)計(jì)表、折舊表和轉(zhuǎn)賬憑證等相關(guān)信息。5．期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理主要是進(jìn)行對(duì)賬和月末結(jié)賬等工作。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系如圖所示。固定資產(chǎn)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)變動(dòng)和計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬以保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡，同時(shí)可以查詢、修改和刪除憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本管理系統(tǒng)提供計(jì)提折舊有關(guān)費(fèi)用的數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程大致包括初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末處理三部分，具體流程如圖所示。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程第二節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化就是在使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理之前，依據(jù)用戶的不同需求，建立一個(gè)適合本單位實(shí)際情況的固定資產(chǎn)賬套，并錄入本單位的基礎(chǔ)信息和期初數(shù)據(jù)，為固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)處理設(shè)置一個(gè)運(yùn)行環(huán)境。初始化設(shè)置主要包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、卡片設(shè)置和期初數(shù)據(jù)錄入。一、建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)賬套是在企業(yè)會(huì)計(jì)核算賬套中建立的針對(duì)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的賬套。在建立固定資產(chǎn)賬套之前需先啟動(dòng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。然后通過“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А苯①~套，其操作步驟如下。1．啟動(dòng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（1）以賬套主管身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)門戶，在“設(shè)置”頁簽中選擇【基本信息】→【系統(tǒng)啟用】菜單，打開“系統(tǒng)啟用”對(duì)話框。（2）選中“FA固定資產(chǎn)”復(fù)選框，選擇固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的啟用日期，單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)提示“確實(shí)要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”，單擊【是】按鈕，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)即已啟用。2．建立固定資產(chǎn)賬套（1）在企業(yè)門戶“業(yè)務(wù)”頁簽中選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【固定資產(chǎn)】菜單，如果是初次登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)會(huì)提示“這是第一次打開賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”，單擊【是】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А睂?duì)話框。（2）在“約定與說明”頁面閱讀有關(guān)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的條款，其內(nèi)容是該賬套的基本信息和系統(tǒng)處理的基本原則，如圖所示。固定資產(chǎn)初始向?qū)Аs定與說明（3）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А獑⒂迷路荨表撁妫x擇固定資產(chǎn)賬套的啟用時(shí)間，如圖所示。固定資產(chǎn)初始向?qū)А獑⒂迷路荩?）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А叟f信息”頁面，如圖所示，各項(xiàng)說明如下：固定資產(chǎn)初始向?qū)А叟f信息本賬套計(jì)提折舊：根據(jù)企業(yè)性質(zhì)確定是否計(jì)提折舊。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，行政事業(yè)單位的所有固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，企業(yè)單位固定資產(chǎn)需要計(jì)提折舊。如果取消“本賬套計(jì)提折舊”復(fù)選框，系統(tǒng)會(huì)彈出提示信息，提示一旦確定本賬套不提折舊，賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能不能操作，并且設(shè)置一經(jīng)保存便不能修改。取消計(jì)提折舊信息提示主要折舊方法：系統(tǒng)提供了5種常見的折舊方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法，選擇常用的折舊方法，以便在資產(chǎn)類別新增設(shè)置時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)折舊方法，以提高錄入速度。此處選擇的折舊方法可以在業(yè)務(wù)處理過程中修改。如果選擇了“本賬套不計(jì)提折舊”，折舊方法選擇“不提折舊”。折舊匯總分配周期：根據(jù)所處的行業(yè)和自身實(shí)際情況設(shè)置計(jì)提折舊和折舊匯總分配的周期。系統(tǒng)設(shè)定每個(gè)月都進(jìn)行計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配按此處設(shè)置的周期進(jìn)行。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動(dòng)提示第一次分配折舊的期間。（5）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А幋a方式”頁面，如圖所示，固定資產(chǎn)類別編碼是固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，各項(xiàng)說明如下：固定資產(chǎn)初始向?qū)А幋a方式資產(chǎn)類別編碼方式：資產(chǎn)類別單位根據(jù)管理和核算的需要給固定資產(chǎn)所做的分類，可參照國家標(biāo)準(zhǔn)或自己的需要建立分類體系。本系統(tǒng)類別編碼最多可設(shè)置4級(jí)、10位，用戶可以設(shè)定每一級(jí)的編碼長(zhǎng)度。系統(tǒng)推薦采用國家規(guī)定的4級(jí)6位（2112）方式。固定資產(chǎn)編碼方式：固定資產(chǎn)編號(hào)是為了方便管理給固定資產(chǎn)設(shè)置的編號(hào)。如果選擇“手工輸入”，在卡片輸入時(shí)通過手工輸入的方式錄入資產(chǎn)編號(hào)；如果選擇“自動(dòng)編號(hào)”，可在下拉列表中選擇自動(dòng)編碼的形式，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)所選編碼原則自動(dòng)生成固定資產(chǎn)編號(hào)。自動(dòng)編號(hào)中序號(hào)的長(zhǎng)度可自由設(shè)定為1~5位。資產(chǎn)類別編碼方式設(shè)定以后，如果某一級(jí)資產(chǎn)設(shè)置了類別，則該級(jí)的長(zhǎng)度不能修改，沒有使用過的各級(jí)的長(zhǎng)度可修改。每一個(gè)賬套資產(chǎn)的自動(dòng)編碼方式只能選一種，一經(jīng)設(shè)定，該自動(dòng)編碼方式不得修改。（6）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А~務(wù)接口”頁面，如圖所示，各項(xiàng)說明如下。固定資產(chǎn)初始向?qū)А~務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬：對(duì)賬的含義是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊和總賬系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計(jì)折舊科目的余額核對(duì)，看數(shù)值是否相等。如果選擇此項(xiàng)，可以在系統(tǒng)運(yùn)行中任何時(shí)候執(zhí)行對(duì)賬功能；如果不需與總賬系統(tǒng)對(duì)賬，可不選擇此項(xiàng)。需要注意的是，只有存在對(duì)應(yīng)的總賬系統(tǒng)的情況下才能進(jìn)行對(duì)賬操作。對(duì)賬科目：參照選擇需要對(duì)賬的科目。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供的對(duì)賬數(shù)據(jù)是系統(tǒng)內(nèi)全部資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊合計(jì)，因此，所選擇的對(duì)賬科目應(yīng)是一級(jí)科目。對(duì)賬不平允許月末結(jié)賬：系統(tǒng)在月末結(jié)賬前自動(dòng)執(zhí)行一次“對(duì)賬”功能，給出對(duì)賬結(jié)果。如果對(duì)賬不平，說明兩系統(tǒng)出現(xiàn)偏差，但偏差并不一定是由錯(cuò)誤引起的，有可能是操作的時(shí)間差異（在賬套剛開始使用時(shí)比較普遍，如第一個(gè)月原始卡片沒有錄入完畢等）造成的，因此可以選擇是否“對(duì)賬不平允許月末結(jié)賬”；如果希望嚴(yán)格控制系統(tǒng)間的平衡，可不選擇此項(xiàng)。（7）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А瓿伞表撁?，此處顯示建立賬套設(shè)置的信息，如圖所示。（8）確認(rèn)無誤，單擊【完成】按鈕。系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新賬套的所有設(shè)置工作，是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對(duì)新賬套的所有設(shè)置？”，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套！”，單擊【確定】按鈕。固定資產(chǎn)初始向?qū)А瓿?．選項(xiàng)設(shè)置在建賬完成后，對(duì)于需要修改和補(bǔ)充的設(shè)置可在“選項(xiàng)”中進(jìn)行。在此只對(duì)建立賬套是沒有涉及到的參數(shù)進(jìn)行說明。業(yè)務(wù)完成后立即制單：此項(xiàng)用來確定制單的時(shí)間。如果選擇此項(xiàng)，在每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完成后，即可進(jìn)行憑證的填制。如果不選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)將把沒有制單的原始單據(jù)的資料收集到批量制單部分，通過批量制單統(tǒng)一完成制單工作。月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)：選擇此項(xiàng)，表示一定要完成應(yīng)制作的憑證，才允許月末結(jié)賬。固定資產(chǎn)缺省入賬科目、累計(jì)折舊缺省入賬科目：固定資產(chǎn)系統(tǒng)制作記賬憑證時(shí)，憑證中上述科目的缺省值將由用戶自己的設(shè)置確定，當(dāng)這些設(shè)置為空時(shí)，憑證中缺省科目為空。已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限：根據(jù)制度規(guī)定已清理的資產(chǎn)的資料應(yīng)保留5年，所以系統(tǒng)設(shè)置了該時(shí)限，缺省為5年，只有5年后才能將相關(guān)資產(chǎn)的卡片和變動(dòng)單刪除（刪除是指從系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中徹底刪除）。使用者可根據(jù)需要修改這個(gè)時(shí)限，系統(tǒng)按修改后的時(shí)限判斷已清理資產(chǎn)的卡片和變動(dòng)單能否刪除。自動(dòng)連續(xù)增加卡片：選擇此項(xiàng)，增加卡片保存后自動(dòng)增加一張新的空白卡片。選項(xiàng)操作示例如下。（1）選擇【設(shè)置】→【選項(xiàng)】菜單，打開“選項(xiàng)”對(duì)話框。（2）單擊【編輯】按鈕，選擇“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選擇卡。（3）選中“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”和“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”復(fù)選框；分別選擇固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊缺省科目，如圖所示。（4）如有需要，可單擊其他選項(xiàng)卡，進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置，完成后，單擊【確定】按鈕。與賬務(wù)系統(tǒng)接口二、基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置是進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)，基礎(chǔ)設(shè)置包括部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別設(shè)置、增減方式設(shè)置、使用狀況設(shè)置和折舊方法定義等。1．部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后，需把折舊費(fèi)用歸入相應(yīng)的成本或費(fèi)用。部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置就是為某個(gè)部門選擇一個(gè)折舊費(fèi)用歸入的固定科目，在錄入卡片時(shí)，該科目可自動(dòng)顯示在卡片中，免去了逐一輸入的重復(fù)操作。在生成部門折舊分配表時(shí)，每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證，具體操作如下（1）選擇【設(shè)置】→【部門對(duì)應(yīng)折舊科目】菜單，打開“部門編碼表”窗口。

（2）選中要設(shè)置科目的部門，單擊【修改】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此選擇折舊科目，如左圖所示，單擊【保存】按鈕。（3）依據(jù)類似方法，完成其他部門折舊科目設(shè)置，如右圖所示。設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目

部門對(duì)應(yīng)折舊科目2．資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)類別設(shè)置即定義固定資產(chǎn)的類別。固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時(shí)準(zhǔn)確做好固定資產(chǎn)核算，就需要建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系，為核算和統(tǒng)計(jì)管理提供依據(jù)。企業(yè)可根據(jù)自身的實(shí)際特點(diǎn)和管理要求，選擇一個(gè)較為合理的資產(chǎn)分類方法，具體操作如下。（1）選擇【設(shè)置】→【資產(chǎn)類別】菜單，打開“類別編碼表”窗口。（2）單擊【增加】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此輸入固定資產(chǎn)的類別編碼、類別名稱、凈殘值率、計(jì)提屬性和卡片樣式等信息，如圖所示。輸入資產(chǎn)類別信息（3）輸入完畢，單擊【保存】按鈕。（4）繼續(xù)完成其他類別的設(shè)置，如圖所示。完成資產(chǎn)類別設(shè)置3．增減方式設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置即設(shè)置資產(chǎn)增加的來源和資產(chǎn)減少的去向。增減方式用以確定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和處理原則。增加方式主要有直接購入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等，用戶可以根據(jù)實(shí)際需要新增或刪除。用戶可以在此設(shè)置增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目，在生成憑證時(shí)使用。增減方式設(shè)置操作如下。（1）選擇【設(shè)置】→【增減方式】菜單，打開“增加方式”窗口，如圖所示。“增加方式”窗口（2）選中對(duì)應(yīng)的增減方式，單擊【增加】按鈕，顯示“單張視圖”頁面。（3）在編輯區(qū)輸入增減方式名稱和對(duì)應(yīng)入賬科目。（4）如果為已存在的增減方式輸入對(duì)應(yīng)入賬科目，可選擇某一增減方式，單擊【修改】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此輸入入賬對(duì)應(yīng)科目，如圖所示。輸入對(duì)應(yīng)入賬科目4．使用狀況設(shè)置固定資產(chǎn)的使用狀況一般分為使用中、未使用和不需用三大類，明確使用狀況，可以準(zhǔn)確進(jìn)行計(jì)提折舊、統(tǒng)計(jì)分析，提高資產(chǎn)的利用率，其基本操作與增減方式設(shè)置相似，“使用狀況”窗口如圖所示。使用狀況設(shè)置5．折舊方法定義折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)給出了常用的幾種方法：不提折舊、平均年限法（一和二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法，如圖所示。如果系統(tǒng)提供的折舊方法不能滿足的需要，用戶可以定義適合自身需要的折舊方式和計(jì)算公式，基本操作如下。折舊方式（1）選擇【設(shè)置】→【折舊方法】菜單，打開“折舊方法”對(duì)話框，如圖所示。（2）單擊【增加】按鈕，打開“折舊方法定義”對(duì)話框，如圖所示所示。（3）輸入折舊方法的名稱，雙擊選擇折舊項(xiàng)目，點(diǎn)擊屏幕上方的運(yùn)算符號(hào)和數(shù)字鍵編輯月折舊率和月折舊額公式，公式定義完成后單擊【確定】按鈕。折舊方法定義三、卡片設(shè)置固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中重要的管理工具，在錄入卡片數(shù)據(jù)之前應(yīng)先對(duì)卡片的項(xiàng)目及樣式進(jìn)行設(shè)置。1．卡片項(xiàng)目設(shè)置卡片項(xiàng)目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來記錄資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等卡片基本的項(xiàng)目。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了一些常用卡片必須的項(xiàng)目，稱為系統(tǒng)項(xiàng)目；如果這些項(xiàng)目不能滿足用戶的實(shí)際需要，則可以通過卡片項(xiàng)目定義來設(shè)置需要的項(xiàng)目，稱為自定義項(xiàng)目。系統(tǒng)項(xiàng)目和自定義項(xiàng)目構(gòu)成了固定資產(chǎn)卡片的全部項(xiàng)目?jī)?nèi)容。卡片項(xiàng)目設(shè)置基本操作如下。（1）選擇【卡片】→【卡片項(xiàng)目】菜單，打開“卡片項(xiàng)目定義”對(duì)話框，如圖所示。（2）在此可以對(duì)卡片項(xiàng)目進(jìn)行增加、修改和刪除操作?？ㄆ?xiàng)目定義2．卡片樣式定義卡片樣式指卡片的整個(gè)外觀，即卡片的格式、卡片上所包含的項(xiàng)目和項(xiàng)目的位置。由于企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)不同，固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目往往會(huì)有差別，因此系統(tǒng)在通用樣式的基礎(chǔ)上提供了卡片樣式定義功能，用戶可以根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行定義和修改，基本操作如下。（1）選擇【卡片】→【卡片樣式】菜單，打開“卡片樣式管理”窗口，如圖所示，顯示的是固定資產(chǎn)卡片的通用樣式。固定資產(chǎn)卡片通用樣式（2）選中一個(gè)卡片樣式，單擊【增加】按鈕，系統(tǒng)提示“是否以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式？”，如果要以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式，可單擊【是】按鈕，打開“卡片定義模板”窗口，如圖所示，此時(shí)可在通用卡片樣式上修改，并另存為新的卡片樣式。（3）在如果不希望以當(dāng)前樣式為基礎(chǔ)，可在卡片樣式參照中選擇其他相近的卡片樣式修改后另存。（4）在“卡片模板管理”窗口，單擊【修改】和【刪除】按鈕，可以對(duì)設(shè)置的卡片樣式進(jìn)行相應(yīng)操作?？ㄆ瑯邮蕉x四、原始卡片錄入固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，在基礎(chǔ)設(shè)置完成后，必須將建賬日期前的原始數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。原始卡片的錄入，不是必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前完成，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片，其具體操作如下。（1）選擇【卡片】→【錄入原始卡片】菜單，打開“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框，如圖所示。資產(chǎn)參照類別（2）選擇需要錄入數(shù)據(jù)的資產(chǎn)類別，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開固定資產(chǎn)卡片錄入窗口。（3）輸入固定資產(chǎn)的名稱、部門名稱、增減方式、使用狀況、開始使用日期、原值、累計(jì)折舊和使用年限等信息，其他信息由系統(tǒng)自動(dòng)自動(dòng)計(jì)算，如圖所示。錄入原始卡片（4）單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，單擊【確定】按鈕。（5）繼續(xù)錄入其他原始卡片，完成后可選擇【處理】→【對(duì)賬】菜單，將固定資產(chǎn)系統(tǒng)明細(xì)與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，以確保固定資產(chǎn)明細(xì)與總賬相符，顯示結(jié)果平衡，單擊【確定】按鈕。（6）單擊【退出】按鈕返回。第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要是進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算和管理工作。包括固定資產(chǎn)卡片管理、增減變動(dòng)、變動(dòng)單處理、折舊處理、資產(chǎn)評(píng)估和憑證查詢等。一、卡片管理卡片管理是對(duì)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中所有卡片進(jìn)行綜合管理。通過卡片管理功能可以對(duì)卡片進(jìn)行修改、刪除、查詢及打印等操作，其基本步驟如下。（1）選擇【卡片】→【卡片管理】菜單，打開卡片管理窗口，如圖所示。（2）選中需要進(jìn)行修改的卡片，然后單擊【修改】、【刪除】、【編輯】或【查看】按鈕?？ㄆ芾矶?、資產(chǎn)增減1．資產(chǎn)增加資產(chǎn)增加即新增加固定資產(chǎn)卡片。當(dāng)企業(yè)以購買或其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)時(shí)，需通過資產(chǎn)增加功能添置新的固定資產(chǎn)卡片，并生成相應(yīng)憑證。其操作步驟如下。（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)增加】菜單，打開“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框。（2）選擇新增資產(chǎn)所屬的固定類別，單擊【確定】按鈕，打開固定資產(chǎn)新增窗口，輸入新增固定資產(chǎn)信息（與錄入原始卡片相似）。（3）單擊【保存】按鈕，打開“憑證填制”對(duì)話框。（4）選擇憑證類型，確認(rèn)制單日期和附屬單據(jù)數(shù)，單擊【保存】按鈕，生成憑證，如圖所示。新增資產(chǎn)憑證2．資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)在使用過程中，由于損毀、出售和盤虧等原因而減少時(shí)進(jìn)行的固定資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需要在資產(chǎn)計(jì)提折舊后才能進(jìn)行，否則減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。其操作步驟如下。（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)減少】菜單，打開“資產(chǎn)減少”窗口。（2）在“卡片編號(hào)”或“資產(chǎn)編號(hào)”下拉列表中選擇減少的資產(chǎn)，如圖所示。（3）單擊【增加】按鈕，顯示減少資產(chǎn)的信息，選擇減少方式，單擊【確定】按鈕，打開“憑證填制”窗口。（4）選擇憑證類別，確認(rèn)制單日期等，單擊【保存】按鈕，生成憑證，關(guān)閉憑證窗口，系統(tǒng)提示“所選卡片已經(jīng)減少成功！”，單擊【確定】按鈕。資產(chǎn)減少處理三、資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)是指對(duì)固定資產(chǎn)在日常使用中發(fā)生原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、折舊方式調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整和類別調(diào)整等情況時(shí)，通過變動(dòng)單記錄變動(dòng)信息，編制原始憑證，以原值變動(dòng)和部門轉(zhuǎn)移操作為例。1．原值變動(dòng)原值變動(dòng)的情況有五種：根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。固定資產(chǎn)在使用過程中除發(fā)生上述情況外，通常不進(jìn)行變動(dòng)。原值變動(dòng)包括原值增加和原值減少兩部分。下面以原值增加操作為例進(jìn)行說明。（1）選擇【卡片】→【變動(dòng)單】→【原值增加】菜單，打開“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口。（2）輸入卡片編號(hào)，輸入資產(chǎn)的增加金額、變動(dòng)原因等信息，如圖所示。（3）單擊【保存】按鈕，打開“填制憑證”窗口，填制完畢，單擊【保存】按鈕，生成憑證。原值增加變動(dòng)2．部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在使用過程中，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動(dòng)，需通過部門轉(zhuǎn)移功能進(jìn)行調(diào)整，否則會(huì)影響部門的折舊計(jì)算。當(dāng)月原始錄入或新增的資產(chǎn)不允許部門變動(dòng)操作，其具體操作如下。（1）選擇【卡片】→【變動(dòng)單】→【部門轉(zhuǎn)移】菜單，打開“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口。（2）輸入卡片編號(hào)，變動(dòng)后部門和變動(dòng)原因，如圖所示。（3）單擊【保存】按鈕。部門轉(zhuǎn)移變動(dòng)3．使用狀況調(diào)整固定資產(chǎn)在使用過程中，可能會(huì)發(fā)生使用狀況的變化，這種變化會(huì)影響到設(shè)備折舊的計(jì)算，因此應(yīng)及時(shí)調(diào)整。4．折舊方式調(diào)整如果固定資產(chǎn)的折舊方式有變化，可通過此功能對(duì)折舊方式進(jìn)行調(diào)整。一般情況下，資產(chǎn)的折舊方式一年之內(nèi)很少變化，如果有特殊情況需要調(diào)整折舊方式，需要注意以下幾點(diǎn)：所屬類別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是“不提折舊”；所屬類別是總不提折舊的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整；進(jìn)行調(diào)整的折舊方法在調(diào)整當(dāng)月按調(diào)整后折舊方法計(jì)提折舊。5．使用年限調(diào)整資產(chǎn)在使用過程中，其使用年限可能會(huì)由于資產(chǎn)的重估、大修等原因而調(diào)整。進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。6．變動(dòng)單管理變動(dòng)單管理可以對(duì)系統(tǒng)制作的變動(dòng)單進(jìn)行綜合管理，包括查詢變動(dòng)單和刪除變動(dòng)單，變動(dòng)單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做，所以在進(jìn)行各項(xiàng)變動(dòng)處理時(shí)應(yīng)確認(rèn)無誤后在保存。四、資產(chǎn)評(píng)估隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中，可能會(huì)根據(jù)國家要求或業(yè)務(wù)情況，對(duì)部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和重估，而其中固定資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估很重要的部分。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)評(píng)估的主要功能包括：錄入評(píng)估數(shù)據(jù)、定義評(píng)估公式；錄入評(píng)估結(jié)果或根據(jù)評(píng)估公式生成評(píng)估結(jié)果。本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率，用戶可根據(jù)需要進(jìn)行選擇，具體操作如下。（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)評(píng)估】菜單，打開“資產(chǎn)評(píng)估管理”窗口。（2）單擊【增進(jìn)】按鈕，打開“評(píng)估資產(chǎn)選擇”對(duì)話框。（3）選擇需進(jìn)行評(píng)估的項(xiàng)目，如圖所示，單擊【確定】按鈕，打開“資產(chǎn)評(píng)估”窗口。資產(chǎn)評(píng)估選擇（4）在“卡片編號(hào)”或“資產(chǎn)編號(hào)”下拉列表中選擇要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，如圖所示，單擊【確定】按鈕。（5）在“（A）原值”和“（A）累計(jì)折舊”欄輸入評(píng)估后的數(shù)據(jù)，單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“是否確認(rèn)要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估？”，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估后，打開“憑證填制”窗口。選擇進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)（6）選擇憑證類別，制單日期，輸入空白科目（有輔助核算科目的需輸入輔助休息），單擊【保存】按鈕，生成憑證，如圖所示。評(píng)估資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬憑證五、折舊處理計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一，系統(tǒng)可以根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)資料，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，自動(dòng)生成折舊分配表，并制作轉(zhuǎn)賬憑證，將本期資產(chǎn)折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。1．計(jì)提折舊（1）選擇【處理】→【計(jì)提本月折舊】菜單，系統(tǒng)提示“計(jì)提折舊后是否查看折舊清單？”，如果需查看折舊清單，單擊【是】按鈕；否則單擊【否】，按鈕。系統(tǒng)提示“本操作將提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”，單擊【是】按鈕。（2）系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行折舊處理，然后打開“折舊分配表”窗口，如圖所示。（3）單擊【憑證】按鈕，打開“填制憑證”窗口，選擇憑證類別、時(shí)間等項(xiàng)目，單擊【保存】按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證。折舊分配表2．折舊清單折舊清單是顯示所有應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)所計(jì)提折舊數(shù)額的列表，單期的折舊清單中列示了資產(chǎn)名稱、計(jì)提原值、月折舊率、單位折舊、月工作量、月折舊額等信息。全年的折舊清單中同時(shí)列出了各資產(chǎn)在12個(gè)計(jì)提期間中月折舊額、本年累計(jì)折舊等信息。如果要查看折舊清單，可在計(jì)提本月折舊之前選擇計(jì)提折舊后查看折舊清單，在計(jì)提折舊后自動(dòng)彈出折舊清單；也可選擇【處理】→【折舊清單】菜單，進(jìn)行查看，折舊清單如圖所示。折舊清單3．折舊分配表折舊分配表是編制記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到成本和費(fèi)用的依據(jù)。什么時(shí)候生成折舊分配憑證，根據(jù)初始化中選擇的折舊分配匯總周期確定，例如選定的是一個(gè)月，那么在每期計(jì)提折舊后自動(dòng)生成折舊分配表。折舊分配表有兩種類型：部門折舊分配表和類別折舊分配表，只能選擇一個(gè)制作記賬憑證。選擇【處理】→【折舊分配表】菜單，即可查看折舊分配表，如圖所示。折舊分配表六、憑證處理憑證處理主要是根據(jù)固定資產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)生存轉(zhuǎn)賬憑證，并傳遞到總賬中去。通常發(fā)生資產(chǎn)增減、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)評(píng)估和計(jì)提折舊業(yè)務(wù)時(shí)都需要編制轉(zhuǎn)賬憑證。1．制作憑證編制憑證可以通過立即制單和批量制單兩種方法。如果在“選項(xiàng)”設(shè)置中選擇了“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，在完成每筆需制單業(yè)務(wù)的同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出填制憑證窗口。如果不選擇立即制單，也可以通過批量制單完成制單。批量制單功能可同時(shí)將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證，并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的煩瑣。凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動(dòng)排列在批量