銀行會計習題總匯

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第三章存款業(yè)務練習

第二季度利息=23562000x（0.06%/30)=471.24

24000x（0.72%/360)x66=31.68

解：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2x

=（12000+2000）/2x12x0.102%=85.68

=500x12x(1+12）/2x(1.71%/12)=55.58

第四章貸款與貼現(xiàn)業(yè)務練習

3．借款人油漆廠已核銷的貸款又收回，其中,本金

年末應提取的一般準備數(shù)額：560000x1%=5600

=350000x（0.3%/30）x126=4410

實付貼現(xiàn)金額=貼現(xiàn)金額-應付貼現(xiàn)利息

第五章支付結算業(yè)務練習

3．開戶單位服裝廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取現(xiàn)金90000

3．開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請書，申請簽發(fā)銀行匯票，金額

4．李洪持銀行匯票申請書第一聯(lián)及個人身份證明來行領取銀行匯票多余款

2．收到異地工行的郵劃貸方報單，是劃付的商業(yè)承兌匯票款，金額

元，3

元，經審查無誤，于當日通知服裝廠。4

0.5‰的賠償金。

元為交存信用卡備用金，20

1%扣除手續(xù)費后，支付現(xiàn)金，并將取現(xiàn)單隨借方

第六章金融機構往來的核算練習

（1）本旬應繳存中央銀行財政性存款余額：1324000x100%-987000=337000

本旬應繳存中央銀行一般性存款余額：9865000x20%-8668000=-6695000

再貼現(xiàn)利息=500000x44x（0.27%/30）=1980

應付差額=應收差額=1998703

200x121x（5.4%/360）=36300

貸：活期存款——收款人戶（某技術進口公司）70000

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