建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)：投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本概念

建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)：投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本概念1前言2004年7月國家頒布了《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，決定指出“現(xiàn)行的投資體制還存在不少問題，特別是企業(yè)的投資決策權(quán)沒有完全落實(shí)，市場配置資源的基礎(chǔ)性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資的科學(xué)化、民主化水平需要進(jìn)一步提高，投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強(qiáng)”。

《決定》從深化投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)、轉(zhuǎn)變政府管理職能、完善政府投資體制、加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理等五個(gè)方面提出了明確的規(guī)定和要求。

2前言《決定》在建立和完善政府投資監(jiān)管體系章中，明確指出“建立政府投資責(zé)任追究制度，工程咨詢、投資項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等部門和單位，都應(yīng)有相應(yīng)的責(zé)任約束，對(duì)不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。完善政府投資制衡機(jī)制，投資主管部門、財(cái)政主管部門以及有關(guān)部門，要以據(jù)職能分工，對(duì)政府投資的管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)要依法全面履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項(xiàng)目稽察制度，建立政府投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)管。建立政府投資項(xiàng)目的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)公眾和新聞媒體對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督?！?前言為了加強(qiáng)中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，提高企業(yè)投資決策水平和投資效益，完善投資決策機(jī)制，推動(dòng)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度和責(zé)任追究制的建立，國務(wù)院國資委根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》以及國務(wù)院賦予國資委的職責(zé)，2005年5月以國資發(fā)規(guī)劃[2005]92號(hào)文下發(fā)了《中央企業(yè)國定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指》。4前言《中央企業(yè)國定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指》頒布后，國資委還組織了四期中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)。有效的指導(dǎo)和推動(dòng)中央大型企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的開展。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》2005年國防科工委也結(jié)合科工委實(shí)際下發(fā)了《國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》，規(guī)范了國防軍工項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作國家發(fā)展改革委目前正在對(duì)我公司起草的“政府投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法”進(jìn)行完善，準(zhǔn)備以文件形式發(fā)布。5前言為了進(jìn)一步推動(dòng)后評(píng)價(jià)工作的開展，完善后評(píng)價(jià)制度的建設(shè)，今天我就投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的概念和實(shí)施進(jìn)行介紹。6主要內(nèi)容前言一、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本概念二、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的管理與實(shí)施三、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的操作7一、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本概念1.1投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定義1.2投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用1.3投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的原則和要求1.4投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法8項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是投資項(xiàng)目周期的一個(gè)重要階段，是項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。規(guī)劃后評(píng)價(jià)

立項(xiàng)實(shí)施

評(píng)估融資91.1投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定義項(xiàng)目后評(píng)價(jià)主要是服務(wù)于投資決策，是出資人對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段之一。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)也可以為改善企業(yè)的經(jīng)營管理，完善在建投資項(xiàng)目，提高投資效益提供幫助。101.1投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定義項(xiàng)目后評(píng)價(jià)一般是指項(xiàng)目投資完成之后所進(jìn)行的評(píng)價(jià)。它通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程、結(jié)果及其影響進(jìn)行調(diào)查研究和全面系統(tǒng)回顧，與項(xiàng)目決策時(shí)確定的目標(biāo)以及技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出差別和變化，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，汲取教訓(xùn)，得到啟示，提出對(duì)策建議，通過信息反饋，改善新一輪投資管理和決策，達(dá)到提高投資效益的目的。111.1投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定義12項(xiàng)目后評(píng)價(jià)可以分為：項(xiàng)目事后評(píng)價(jià)和項(xiàng)目中間評(píng)價(jià)。1.1投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的定義投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的服務(wù)對(duì)象：為規(guī)劃和政策制訂服務(wù)為投資項(xiàng)目出資人決策服務(wù)為企業(yè)和項(xiàng)目法人服務(wù)為建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)131.2投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用14投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用：建立和完善投資決策機(jī)制中的后評(píng)價(jià)制度為提高建設(shè)項(xiàng)目決策科學(xué)化水平服務(wù)促使前評(píng)估增強(qiáng)責(zé)任，提高可研、評(píng)估、決策工作的準(zhǔn)確性；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和暴露投資決策中存在的問題與失誤，以便借鑒。為政府制定和調(diào)整有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策提供參考調(diào)整投資規(guī)模與投資流向；協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)比例；修正不合理的宏觀經(jīng)濟(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策、指標(biāo)參數(shù)等。1.2投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用15投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用：為銀行調(diào)整信貸政策提供依據(jù)發(fā)現(xiàn)問題，分析貸款成功與失敗的原因，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，調(diào)整貸款投向與信貸政策。為提高建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管水平提出建議總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為出資人管理項(xiàng)目提供借鑒，為實(shí)現(xiàn)政府投資責(zé)任追究制，提供監(jiān)管手段。促使建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營狀態(tài)正?；瘜?duì)項(xiàng)目本身提出評(píng)價(jià)和建議，可促使企業(yè)改善管理，提高項(xiàng)目決策水平和項(xiàng)目的投資效率。1.2投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的作用161.3投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的原則和要求應(yīng)堅(jiān)持“獨(dú)立、科學(xué)、公正”的原則。獨(dú)立性工程咨詢的第一屬性，即咨詢專家獨(dú)立于客戶而展開工作。獨(dú)立性是社會(huì)分工要求咨詢行業(yè)必須具備的特性，是其合法性的基礎(chǔ)。咨詢機(jī)構(gòu)或個(gè)人不應(yīng)隸屬或依附于客戶，而是獨(dú)立自主的，在接受客戶委托后，應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行分析研究，不受外界的干擾或干預(yù)，向客戶提供獨(dú)立、公正的咨詢意見和建議。17科學(xué)性指以知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)為客戶提供解決方案。工程咨詢所需的是多種專業(yè)知識(shí)和大量的信息資料，包括自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和工程技術(shù)知識(shí)。多種知識(shí)的綜合應(yīng)用是咨詢科學(xué)化的基礎(chǔ)。同時(shí)，經(jīng)驗(yàn)是實(shí)現(xiàn)工程咨詢科學(xué)性的重要保障，技術(shù)知識(shí)的開發(fā)和說明不是咨詢服務(wù)，只有運(yùn)用技術(shù)知識(shí)解決工程實(shí)際問題才是咨詢服務(wù)。知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力和信譽(yù)是工程咨詢科學(xué)性的基本要素。18公正性指工程咨詢應(yīng)該維護(hù)全局和整體利益，要有宏觀意識(shí)，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展的原則。在調(diào)查研究、分析問題、作出判斷和提出建議的時(shí)候要客觀、公平和公正，遵守職業(yè)道德，堅(jiān)持工程咨詢的獨(dú)立性和科學(xué)態(tài)度。19投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的要求：要有暢通、快捷的信息流系統(tǒng)和反饋機(jī)制。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)果和信息應(yīng)用于指導(dǎo)規(guī)劃編制和擬建項(xiàng)目策劃，調(diào)整投資計(jì)劃和在建項(xiàng)目，完善已建成項(xiàng)目。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)還可用于對(duì)工程咨詢、施工建設(shè)、項(xiàng)目管理等工作的質(zhì)量與績效進(jìn)行檢驗(yàn)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。中央企業(yè)的后評(píng)價(jià)應(yīng)注重分析、評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資對(duì)行業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步、投資效益和國有資本保值增值的作用和影響。1.3投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的原則和要求20中央企業(yè)內(nèi)的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)避免出現(xiàn)“自己評(píng)價(jià)自己”。凡是承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、評(píng)估、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)目管理、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)不宜從事該項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。21對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)承擔(dān)機(jī)構(gòu)的要求：項(xiàng)目后評(píng)價(jià)承擔(dān)機(jī)構(gòu)要按照工程咨詢行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定，遵循項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本原則，按照后評(píng)價(jià)委托合同要求，獨(dú)立自主認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展后評(píng)價(jià)工作，并承擔(dān)國家機(jī)密、商業(yè)機(jī)密相應(yīng)的保密責(zé)任。受評(píng)項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)如實(shí)提供后評(píng)價(jià)所需要的數(shù)據(jù)和資料，并配合組織現(xiàn)場調(diào)查。221.4投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法論原則：動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主綜合分析與單項(xiàng)分析相結(jié)合，以綜合分析為主項(xiàng)目宏觀投資效果分析與項(xiàng)目微觀投資效果分析相結(jié)合，以宏觀投資效果分析為主定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主對(duì)比分析與預(yù)測分析相結(jié)合，以預(yù)測分析為主既要重視項(xiàng)目決策效果評(píng)價(jià)，又要重視項(xiàng)目實(shí)施效果評(píng)價(jià)23投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法：邏輯框架法對(duì)比法前后對(duì)比有無對(duì)比調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查問卷調(diào)查專家打分法項(xiàng)目成功度表1.4投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法24邏輯框架法它是一種概念化論述項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)方法，是一種綜合、系統(tǒng)地研究和分析問題的思維框架模式。它是用一張簡單的框圖，將一個(gè)復(fù)雜項(xiàng)目的幾個(gè)內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動(dòng)態(tài)因素組合起來，按層次分析其內(nèi)涵，得出項(xiàng)目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需手段之間的因果邏輯關(guān)系，用以確定工作范圍和任務(wù)，指導(dǎo)、管理和評(píng)價(jià)一項(xiàng)活動(dòng)的工作方法。25邏輯框架法通過對(duì)項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出、直接目的、宏觀影響四個(gè)層面進(jìn)行分析總結(jié)，了解其間的關(guān)系。其核心概念是事物層次間的因果邏輯關(guān)系，即“如果”提供了某種條件，“那么”就會(huì)產(chǎn)生某種結(jié)果；這些條件包括事物內(nèi)在的因素和事物所需要的外部條件。26邏輯框架法27對(duì)比法對(duì)比法是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法論一般原則，對(duì)比是將項(xiàng)目前期的可行性研究和評(píng)估的預(yù)測結(jié)論，以及初步設(shè)計(jì)時(shí)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行結(jié)果及在評(píng)價(jià)時(shí)所做的新的預(yù)測相比較，用以發(fā)現(xiàn)變化和分析原因。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)采用對(duì)比法時(shí)，一是要十分注意數(shù)據(jù)的可比性，二是更多地與其他項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比，可以是同行業(yè)對(duì)比、同規(guī)模對(duì)比、同地區(qū)對(duì)比等。對(duì)比法包括“前后對(duì)比”和“有無對(duì)比”，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)更強(qiáng)調(diào)有無對(duì)比。28對(duì)比法——前后對(duì)比法前后對(duì)比法以建設(shè)項(xiàng)目的可研、評(píng)估預(yù)測結(jié)論和決策目標(biāo)以及工程設(shè)計(jì)確定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與項(xiàng)目建成的實(shí)際運(yùn)行結(jié)果及在后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)所做的預(yù)測相比較。采用前后對(duì)比法要注意前后數(shù)據(jù)的可比性。29對(duì)比法——有無對(duì)比法“有無對(duì)比”是指將項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的情況與若無項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對(duì)比，以度量項(xiàng)目的真實(shí)效益、影響和作用。對(duì)比的重點(diǎn)是要分清項(xiàng)目的作用和影響與項(xiàng)目以外因素的作用和影響。通過項(xiàng)目的實(shí)施所付出的資源代價(jià)，與項(xiàng)目實(shí)施后所產(chǎn)生的效果進(jìn)行對(duì)比，得出項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論。有無對(duì)比的關(guān)鍵是要求投入的代價(jià)與產(chǎn)出的效果口徑一致。也就是說，所度量的效果要真正歸因于項(xiàng)目。30調(diào)查法現(xiàn)場