固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估PPT

2/1/2023固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估

主要內(nèi)容2/1/20232/1/2023第一部分：固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹—評(píng)估范圍2/1/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹—評(píng)估目的2/1/20232/1/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹—評(píng)估依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)稅政策、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃。1國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)參數(shù)。234銀監(jiān)、人行監(jiān)管政策、我行信貸政策。3項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。4項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及權(quán)威部門論證意見。5借款人生產(chǎn)經(jīng)營資料或同類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)、技術(shù)等參考資料6中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運(yùn)輸、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。7特別說明：評(píng)估以真實(shí)的資料和合理的假設(shè)為前提。82/1/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹—評(píng)估內(nèi)容借款主體評(píng)價(jià)項(xiàng)目概況建設(shè)與生產(chǎn)條件評(píng)估項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估投資估算與資金來源評(píng)估項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估銀行效益及風(fēng)險(xiǎn)防范總評(píng)價(jià)2/1/2023一、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估介紹—評(píng)估程序評(píng)估程序Step1Step2Step

4Step

5了解評(píng)估項(xiàng)目做好準(zhǔn)備工作制定工作計(jì)劃調(diào)查收集資料技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析撰寫評(píng)估報(bào)告成立評(píng)估小組Step32/1/2023第二部分：評(píng)估資料收集2/1/2023二、評(píng)估資料收集企業(yè)基本資料（主要參閱調(diào)查報(bào)告）1、公司營業(yè)執(zhí)照及公司資質(zhì)證書等2、公司情況介紹（公司簡(jiǎn)史、公司管理層簡(jiǎn)歷及情況簡(jiǎn)介）3、公司近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告4、項(xiàng)目公司則收集項(xiàng)目發(fā)起人的相關(guān)資料。項(xiàng)目相關(guān)資料1、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案及項(xiàng)目情況介紹2、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件及四證一書（即土地出讓合同書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、土地證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證）3、項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告及批復(fù)

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓合同及相關(guān)文件5、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告6、項(xiàng)目投資概算、投資計(jì)劃7、工程建設(shè)計(jì)劃、工程施工進(jìn)度8、項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃（自有資金、擬貸資金）9、自有資金的構(gòu)成及來源說明10、項(xiàng)目融資計(jì)劃及還款計(jì)劃、利息11、項(xiàng)目經(jīng)營方案及經(jīng)營現(xiàn)金流預(yù)測(cè)12、項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)調(diào)研報(bào)告評(píng)估資料2/1/2023二、評(píng)估資料收集項(xiàng)目建設(shè)基本條件及工藝項(xiàng)目建設(shè)基本條件項(xiàng)目建設(shè)的可行性研究是否完成。項(xiàng)目建設(shè)基本條件是否具備，如征地、供電、供水、交通運(yùn)輸、排水、消防、環(huán)境保護(hù)等。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所需設(shè)備、原輔材料、燃料等的供應(yīng)是否能滿足要求。項(xiàng)目工藝技術(shù)簡(jiǎn)單介紹項(xiàng)目所采用的設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)工藝等情況，評(píng)價(jià)其先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、成熟性、可靠性等。（下附工藝流程圖表）2/1/2023二、評(píng)估資料收集示例：2/1/2023第三部分：市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查2/1/2023三、市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查調(diào)查方法：詢問、觀察、實(shí)驗(yàn)、抽樣調(diào)查實(shí)地走訪、電話或互聯(lián)網(wǎng)搜索市場(chǎng)調(diào)查產(chǎn)品市場(chǎng)投入物市場(chǎng)政治法律環(huán)境技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境消費(fèi)者狀況行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手項(xiàng)目產(chǎn)品原材料價(jià)格資源燃料動(dòng)力2/1/2023三、市場(chǎng)數(shù)據(jù)調(diào)查SWOT1項(xiàng)目所處行業(yè)狀況分析2行業(yè)發(fā)展前景分析3市場(chǎng)需求分析4競(jìng)爭(zhēng)性分析5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)調(diào)查目的2/1/2023第四部分：固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—借款人評(píng)價(jià)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—借款人評(píng)價(jià)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—借款人評(píng)價(jià)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目概況2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目投資估算2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目投資估算2/1/20232/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目投資估算鑒定分析固定資產(chǎn)總投資的內(nèi)容是否完整，有無漏項(xiàng)。1鑒定分析估算的標(biāo)準(zhǔn)和方法是否符合國家、行業(yè)、部門的有關(guān)規(guī)定和要求。23鑒定分析預(yù)備費(fèi)的估算是否正確，物價(jià)上漲指數(shù)的選用是否恰當(dāng)，是否有一定的依據(jù)。3鑒定分析固定資產(chǎn)總投資所形成的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)是否合理。4鑒定分析建設(shè)期借款利息的計(jì)算是否準(zhǔn)確、利率是否符合國家規(guī)定，期限是否與建設(shè)期一致，是否考慮了其他資金成本。5總投資估算注意事項(xiàng)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目投資估算鑒定分析流動(dòng)資金估算的方法，是否符合行業(yè)部門特點(diǎn)及一般規(guī)定

1鑒定分析流動(dòng)資金總額能否滿足項(xiàng)目的基本要求

2鑒定分析所采用的參數(shù)是否是行業(yè)或部門標(biāo)準(zhǔn)或平均水平。

34鑒定分析鋪流動(dòng)資金能否落實(shí)等。流動(dòng)資金估算注意事項(xiàng)四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目投資估算（固定資產(chǎn)投資估算表）2/1/20232/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—資金來源評(píng)估（投資計(jì)劃與資金籌措表）項(xiàng)目投資計(jì)劃資金籌措計(jì)劃資本金來源自有資金銀行融資其他融資銷售回款四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估2/1/20232/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估銷售收入預(yù)測(cè)產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)生產(chǎn)水平預(yù)測(cè)項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)銷售稅費(fèi)及附加估算2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估鑒定分析項(xiàng)目銷售量的確定是否有充分依據(jù)。1鑒定分析各年生產(chǎn)負(fù)荷的確定是否有充分依據(jù)。2鑒定分析產(chǎn)品的銷售價(jià)格是否合理。3鑒定分析項(xiàng)目收入計(jì)算是否正確。4項(xiàng)目收入評(píng)估要點(diǎn)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估鑒定分析項(xiàng)目應(yīng)納稅種是否完全，是否有漏掉的稅沒有估算，是否有重復(fù)估算的稅種。1鑒定分析估算時(shí)所采用的稅種、稅目、稅率是否符合國家稅法的規(guī)定。2在評(píng)估過程中，按照就高不就低的原則計(jì)算。3在評(píng)估過程中，增值稅作為價(jià)外稅不包括在銷售稅金及附加中。4項(xiàng)目銷售稅費(fèi)評(píng)估要點(diǎn)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估項(xiàng)目總成本費(fèi)用外購原輔材料燃料及動(dòng)力工資及福利費(fèi)修理費(fèi)折舊費(fèi)

項(xiàng)目總成本估算攤銷費(fèi)利息支出其他費(fèi)用生產(chǎn)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)成本固定成本經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出方式一方式二2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用估算的方法。1鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用的合理性2鑒定分析項(xiàng)目投入物價(jià)格的選用與產(chǎn)出物價(jià)格的選用是否保持同期性原則。3鑒定分析項(xiàng)目成本費(fèi)用估算中所選取的參數(shù)是否符合部門（行業(yè)）的規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)。4項(xiàng)目成本費(fèi)用評(píng)估要點(diǎn)2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估固定資產(chǎn)貸款利息投產(chǎn)前建設(shè)期利息，一般可計(jì)入固定資產(chǎn)成本，增加固定資產(chǎn)原值。投產(chǎn)后貸款的利息，則只計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，不增加固定資產(chǎn)原值。流動(dòng)資金貸款利息流動(dòng)資金貸款利息計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用中。貸款利息2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估盈利能力分析項(xiàng)目利潤總額項(xiàng)目利潤總額＝產(chǎn)品銷售收入－產(chǎn)品總成本費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加+其他銷售利潤稅后可還款利潤稅后還款利潤＝利潤總額－所得稅額－盈余公積金（含公益金）如果項(xiàng)目在投產(chǎn)后發(fā)生年度虧損，可用下一年的所得稅前利潤彌補(bǔ)，下一年利潤不足彌補(bǔ)的，可在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，則用所得稅后利潤彌補(bǔ)。銷售利潤率投資利潤率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率投資回收期四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估2/1/20232/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估清償能力分析貸款償還期以項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可用于還款的利潤、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等攤銷費(fèi)及其他還款資金償還固定資產(chǎn)貸款本金和利息所需要的時(shí)間。貸款償還期=貸款償還后開始出現(xiàn)盈余年份數(shù)–貸款開始支用的年份+（當(dāng)年償還貸款本金數(shù)÷當(dāng)年可用于還款的資金數(shù)）×12≈年月（1）對(duì)于有多種貸款來源渠道的項(xiàng)目，除了計(jì)算綜合貸款償還期外，還應(yīng)按各種貸款的還款條件計(jì)算我行的貸款償還期。（2）涉及外資的項(xiàng)目，其境外借款部分的還本付息，應(yīng)按已經(jīng)明確的或預(yù)計(jì)可能的貸款償還條件（包括償還期限和償還方式）計(jì)算。（3）在各種貸款的償還條件未確定的情況下，有兩種計(jì)算方法：一種是按先貸先還、后貸后還的方式計(jì)算；一種是按各種來源渠道的貸款資金占貸款資金總額的比例分?jǐn)們斶€貸款的方式進(jìn)行計(jì)算。2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估不確定性分析盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)、生產(chǎn)能力的條件下，研究貸款項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的方法。主要根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金等的年平均數(shù)據(jù)，計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。（1）以實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEPq=F÷(P-T-V)（2）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEPr=F÷[(P-T-V)×Q]×100%（3）以年銷售收入表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEPs=P×F÷(P-T-V)（4）以銷售單價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEPp=（V+T+F）÷Q以上式中：F為年平均固定總成本，P為年平均銷售收入，Q為年產(chǎn)量V為年平均可變總成本，T為年平均銷售稅金及附加敏感性分析是指在項(xiàng)目建設(shè)過程中和投產(chǎn)后的若干主要的不確定性因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益所帶來的影響程度而進(jìn)行的定量分析。一般要分析建設(shè)工期、投資、生產(chǎn)負(fù)荷、生產(chǎn)投入物價(jià)格、銷售價(jià)格、匯率等因素變化，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、貸款償還期等主要評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，判別項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。評(píng)估中應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，對(duì)影響項(xiàng)目效益的幾個(gè)最主要的因素進(jìn)行單因素、多因素的敏感性分析。在此基礎(chǔ)上編制“項(xiàng)目敏感性分析表”。2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)估概率分析對(duì)項(xiàng)目銷售收入進(jìn)行概率分析，分析項(xiàng)目能否按設(shè)計(jì)能力滿負(fù)荷工作。在市場(chǎng)需求量大的情況下，項(xiàng)目年銷售收入按滿負(fù)荷計(jì)算；在市場(chǎng)需求量一般的情況下，項(xiàng)目年銷售收入按80%或90%計(jì)算；在市場(chǎng)的需求量小的情況下，項(xiàng)目年銷售收入按60%或70%計(jì)算。同時(shí)按市場(chǎng)需求量大、一般、小的發(fā)生可能性分別為0.1、0.7、0.2或0.1、0.8、0.1計(jì)算期望值和標(biāo)準(zhǔn)偏差。再根據(jù)確定的經(jīng)驗(yàn)概率，E(X)=±σ的可能性為68%，E(X)=±2σ的可能性為95%，E(X)=±3σ的可能性為98%，由此計(jì)算并得出項(xiàng)目銷售（營業(yè)）收入可能處于的盈利區(qū)間。2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—銀行相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估銀行相關(guān)效益評(píng)估是指平安銀行對(duì)其貸款所支持項(xiàng)目中獲得的間接收益情況進(jìn)行分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估是指對(duì)借款人提供的保證、抵（質(zhì)）押等貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的可行性、可靠性等方面進(jìn)行分析論證。2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—銀行相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)估銀行相關(guān)效益評(píng)估流動(dòng)性評(píng)估1、存貸比率=企業(yè)存款÷（固定資產(chǎn)貸款+流動(dòng)資金貸款）×100%2、銷售款歸行率=（本期企業(yè)在我行結(jié)算戶回籠貨款額÷本期企業(yè)實(shí)際收回銷售貨款額）×100%3、貸款占比=（本期企業(yè)在我行全部貸款月平均余額÷本期企業(yè)全部貸款月平均余額）×100%4、存款占比=（企業(yè)在我行存款月平均余額÷企業(yè)全部存款月平均余額）×100%銀行相關(guān)效益評(píng)估，分析項(xiàng)目建設(shè)后我行的結(jié)算業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況，掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)信息情況，擴(kuò)大其他業(yè)務(wù)發(fā)展和機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)情況，提高銀行社會(huì)知名度和業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力情況等。2/1/2023四、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算—銀行相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)防范