第5章 貸款政策與管理1

1第五章貸款政策與管理貸款的種類及組合貸款政策與程序貸款審查貸款的質(zhì)量評價有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀2第一節(jié)貸款的種類及組合貸款的重要性

發(fā)放貸款一直是銀行最主要的經(jīng)濟功能之一。通過發(fā)放貸款可以影響地區(qū)和國家的經(jīng)濟運行。合理的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠滿足經(jīng)濟增長對資金的需求，從而促進經(jīng)濟發(fā)展。對于我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的風(fēng)險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上。3貸款的種類1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款2．按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款4．按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款4貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險。決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。5第二節(jié)貸款政策與程序貸款政策原則國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。這是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、現(xiàn)金（cash）、抵押（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（control）。6貸款政策貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款審批的分級授權(quán)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款發(fā)放的規(guī)?？刂脐P(guān)系人貸款政策信貸集中風(fēng)險管理政策貸款定價貸款的擔(dān)保政策貸款檔案的管理政策貸款的審批和管理程序貸款的日常管理和催收政策對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)對不良貸款的處理貸款的決策程序78貸款申請：借款人書面申請（含營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、資金流水等）貸前調(diào)查（項目評估）：6C原則、借款用途合法性、借款安全性、借款盈利性評級授信貸款審查審批：審貸分離（貸款調(diào)查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員）、分級審批簽訂借款合同：合同、擔(dān)保、公證登記等貸款發(fā)放：風(fēng)控出賬、會計審核、開立賬戶檔案移交貸后檢查貸款回收評級授信樣例910貸款協(xié)議主要內(nèi)容有：

貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件11第三節(jié)貸款審查為什么要對貸款進行審查原因是當(dāng)貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。貸款審查種類常規(guī)審查、非常規(guī)審查專項審查、全面審查內(nèi)部審查、外部審查1213貸款審查的原則

定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；借款人的財務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度14第四節(jié)貸款的質(zhì)量評價貸款分類貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。15貸款的分類過程

16貸款分類結(jié)果17貸款分類結(jié)果可以有若干個指標(biāo)幫助我們。1.不良貸款余額/全部貸款余額2.（正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額3.加權(quán)不良貸款余額/（核心資本＋準(zhǔn)備金）4.其他比率有一些指標(biāo)更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：（1）逾期貸款余額/全部貸款余額（2）重組貸款余額/全部貸款余額（3）停止計息貸款余額/全部貸款余額撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%18

第五節(jié)有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）銀行自身的錯誤19早期的財務(wù)信號主要有：（1）杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。（2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。（3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。20非財務(wù)信息的早期信號也很多，主要有：（1）企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。（2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責(zé)任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。（3）信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。21

有問題貸款的處理程序首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標(biāo)時，則只有清算最后一種選擇了。22呆帳準(zhǔn)備金

貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。23在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金專項呆帳準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。（2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準(zhǔn)備金。方法為：普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例（3）呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金24第六節(jié)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長

在過去的26年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均18.8%的速度增長，超過了經(jīng)濟增長速度，在以間接融資為主的融資格局下，說明銀行借貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟增長的強有力支撐，信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟周期具有高度一致性。但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。2526272829我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)

（1）在我國金融機構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨資銀行；（2）其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀行不在一個競爭起點上；（3）信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低銀行業(yè)總體運行效率；（4）國有商業(yè)銀行的信譽優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟斷的主要原因。（5）隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。30我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量國有商業(yè)銀行從90年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。31處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司

我國四大金融資產(chǎn)管理公司中國信達資產(chǎn)管理公司中國東方資產(chǎn)管理公司中國長城資產(chǎn)管理公司中國華融資產(chǎn)管理公司32國有企業(yè)改革，真正實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關(guān)鍵。此外，加強中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機制。33復(fù)習(xí)思考題

1．什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些