2023年信用社主任工作總結(jié)

第3頁(yè)共3頁(yè)2023年?信用社主任?工作總結(jié)?記得___?年入學(xué)時(shí)，?系主任張亦?春教授給我?們講的第一?次課就是“?銀行是門大?學(xué)問”，而?現(xiàn)在我對(duì)內(nèi)?部審計(jì)工作?，也深深體?會(huì)到其內(nèi)涵?的深刻和廣?大，深深感?覺到“內(nèi)部?審計(jì)也是一?門大學(xué)問”?。我__初?參加農(nóng)業(yè)銀?行的內(nèi)部審?計(jì)工作，在?四年多的內(nèi)?部審計(jì)實(shí)踐?中，每年對(duì)?內(nèi)部審計(jì)的?理解和體會(huì)?都有所不同?，以下是本?人這幾年從?事內(nèi)部審計(jì)?工作不同階?段對(duì)內(nèi)部審?計(jì)的認(rèn)識(shí)和?了解，與各?位內(nèi)審?fù)?交流，以期?共同提高。?第一階段?，就是剛參?加內(nèi)部審計(jì)?工作的一年?多時(shí)間里，?對(duì)業(yè)務(wù)操作?熟悉，但對(duì)?內(nèi)部審計(jì)了?解不多。和?大多數(shù)內(nèi)部?審計(jì)同行一?樣，在參加?審計(jì)工作之?前，都是從?事在具體業(yè)?務(wù)操作，對(duì)?各種業(yè)務(wù)的?操作流程和?方法十分熟?悉，但對(duì)內(nèi)?部審計(jì)的基?本技術(shù)方法?了解不多。?由于對(duì)內(nèi)部?審計(jì)缺乏較?深入的理解?，在實(shí)際審?計(jì)工作中，?往往是套用?以前業(yè)務(wù)工?作的經(jīng)驗(yàn)和?方法，這一?階段雖然也?能基本正常?開展審計(jì)工?作，也能_?__出一些?違規(guī)問題和?風(fēng)險(xiǎn)隱患，?但由于缺乏?內(nèi)部審計(jì)的?知識(shí)與技能?，即缺乏一?個(gè)合格內(nèi)部?審計(jì)師的基?本素質(zhì)，在?審計(jì)中往往?以業(yè)務(wù)流程?的符合性作?為審計(jì)發(fā)現(xiàn)?的主要依據(jù)?，過分注重?操作過程的?細(xì)節(jié)，結(jié)果?是撿了芝麻?丟了西瓜，?經(jīng)常會(huì)忽略?了關(guān)鍵的風(fēng)?險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)?和控制點(diǎn)，?如對(duì)崗位職?責(zé)的明確劃?分和相互制?約等基本的?內(nèi)部控制內(nèi)?容。第二?階段，就是?參加內(nèi)部審?計(jì)工作2到?___年時(shí)?間之后，從?各種渠道對(duì)?內(nèi)部審計(jì)有?了一些了解?，包括參加?了各種審計(jì)?培訓(xùn)、自學(xué)?了一些有關(guān)?內(nèi)部審計(jì)的?書刊，掌握?了一些內(nèi)部?審計(jì)的工作?方法和技能?，能部分將?審計(jì)理論和?技能應(yīng)用于?實(shí)踐工作中?，初步具有?了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的?認(rèn)識(shí)和把握?能力，能根?據(jù)業(yè)務(wù)操作?的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)?被審計(jì)事項(xiàng)?的一些重要?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行?歸納和總結(jié)?，并作出判?斷和評(píng)價(jià)。?這一階段，?個(gè)人的內(nèi)部?審計(jì)綜合素?質(zhì)提高了，?但對(duì)具體業(yè)?務(wù)操作則逐?步開始有所?生疏，因?yàn)?業(yè)務(wù)品種及?操作往往是?不斷變化的?，審計(jì)人員?雖然也要經(jīng)?常學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)?知識(shí)，但畢?竟時(shí)間、精?力有限，不?能對(duì)所有需?要審計(jì)的業(yè)?務(wù)都詳細(xì)了?解各種具體?的操作細(xì)節(jié)?。這個(gè)階段?對(duì)一些從業(yè)?務(wù)操作崗位?轉(zhuǎn)入新參加?內(nèi)部審計(jì)工?作的人員是?一個(gè)關(guān)鍵時(shí)?期，由于脫?離了實(shí)際業(yè)?務(wù)工作，對(duì)?業(yè)務(wù)操作流?程特別是一?些細(xì)節(jié)可能?生疏，如何?克服這個(gè)階?段的困難，?本人所在處?室有位同事?曾經(jīng)說過：?“審計(jì)人員?有三類，一?類是剛剛從?業(yè)務(wù)崗位轉(zhuǎn)?過來的審計(jì)?人員，他們?熟悉實(shí)際操?作，能按操?作流程來進(jìn)?行審計(jì)，雖?然其審計(jì)發(fā)?現(xiàn)可能只局?限在某一方?面如操作流?程、制度的?遵守。第?二類就是幾?年前參加審?計(jì)的人員，?這些人在參?加審計(jì)之前?，有較豐富?的業(yè)務(wù)操作?經(jīng)驗(yàn)，但由?于近幾年脫?離了業(yè)務(wù)實(shí)?際操作，對(duì)?實(shí)際業(yè)務(wù)操?作流程開始?有所生疏，?這一類人如?果不開始注?重審計(jì)職業(yè)?能力的提高?，就可能變?成既不懂業(yè)?務(wù)又不懂審?計(jì)，最后將?被淘汰。?第三類人，?就是參加審?計(jì)工作多年?，且對(duì)奶奶?實(shí)際的原理?和技能有深?入的研究和?了解，雖然?對(duì)具體業(yè)務(wù)?可能不熟悉?，但能應(yīng)用?這些知識(shí)和?技能，按一?定的審計(jì)程?序，分析研?究被審計(jì)對(duì)?象的有關(guān)背?景資料和進(jìn)?行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，分析評(píng)價(jià)?其內(nèi)部控制?，發(fā)現(xiàn)控制?的弱點(diǎn)，這?類審計(jì)人員?可以勝任大?多數(shù)的審計(jì)?項(xiàng)目的審計(jì)?，包括不熟?悉的業(yè)務(wù)的?審計(jì)?！北?人對(duì)這個(gè)理?解十分認(rèn)同?，在脫離實(shí)?際業(yè)務(wù)操作?幾年后，我?也遇到了這?個(gè)問題，即?原有的操作?經(jīng)驗(yàn)可能會(huì)?逐步淡忘，?而審計(jì)工作?的范圍卻在?增加，不僅?要參與原來?熟悉的業(yè)務(wù)?，還要參加?一些不很熟?悉的領(lǐng)域，?為解決這個(gè)?問題，我重?點(diǎn)加強(qiáng)作為?內(nèi)部審計(jì)人?員所需要的?基本素質(zhì)的?培養(yǎng)，包括?較深入地學(xué)?習(xí)了有關(guān)內(nèi)?部審計(jì)、內(nèi)?部控制的理?論知識(shí)，學(xué)?習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理?的原理和技?術(shù)，并努力?擴(kuò)大知識(shí)面?。經(jīng)過這些?學(xué)習(xí)和研究?，對(duì)內(nèi)部審?計(jì)的理解和?掌握層次上?得到提升。?對(duì)一項(xiàng)審計(jì)?活動(dòng)，不再?只從操作層?次上去__?_評(píng)價(jià)，而?是站在更高?的層次上，?從整體的內(nèi)?部控制制度?角度，從內(nèi)?部控制制度?充分、合理?、有效方面?去尋找風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)和審計(jì)重?點(diǎn)，從而使?自己的審計(jì)?工作效率和?效果得到了?很大的提高?，對(duì)一些以?前很少接觸?過的業(yè)務(wù)項(xiàng)?目也能根據(jù)?審計(jì)的基本?原理和技術(shù)?，與其他同?事一起開展?審計(jì)工作。?第三階段?，就是經(jīng)過?一定時(shí)期理?論與實(shí)踐的?結(jié)合，初步?具備一個(gè)合?格的內(nèi)部審?計(jì)師的職業(yè)?素質(zhì)，包括?掌握相應(yīng)的?理論知識(shí)和?技能、具有?職業(yè)的客觀?性、審慎性?和敏銳性。?在審計(jì)實(shí)踐?工作中，能?從風(fēng)險(xiǎn)管理?角度，發(fā)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)控制方?面的缺陷，?并提出改進(jìn)?建議。這個(gè)?階段是一個(gè)?提高的長(zhǎng)期?過程，本人?自認(rèn)為也只?處在初級(jí)階?段。對(duì)審計(jì)?的理解的深?入的過程要?經(jīng)歷量變到?質(zhì)變的過程?，對(duì)我個(gè)人?而言，我認(rèn)?為不斷學(xué)習(xí)?有關(guān)的內(nèi)部?審計(jì)知識(shí)并?不斷應(yīng)用到?實(shí)踐中有助?于促進(jìn)這個(gè)?進(jìn)程，我在?__年參加?了cia考?試，用了近?一年的時(shí)間?廣泛學(xué)習(xí)各?方面的知識(shí)?包括___?管理、內(nèi)部?控制等方面?的理論和方?法，用心體?會(huì)其中的內(nèi)?涵，對(duì)自己?的內(nèi)部審計(jì)?職業(yè)素養(yǎng)的?提高起到了?很大的促進(jìn)?作用。從?利用實(shí)際業(yè)?務(wù)操作的經(jīng)?驗(yàn)進(jìn)行審計(jì)?到忘掉實(shí)際?操作，按內(nèi)?部審計(jì)的基?本原理、技?術(shù)，依靠個(gè)?人的具有的?審計(jì)職業(yè)素?質(zhì)進(jìn)行各項(xiàng)?審計(jì)職業(yè)的?判斷，我經(jīng)?