2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫(kù)綜合試卷A卷附答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫(kù)綜合試卷A卷附答案單選題（共100題）1、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A3、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C4、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)的，在計(jì)息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則策劃的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到上海證券交易所報(bào)送的審核意見等相關(guān)文件后，在3個(gè)交易日內(nèi)對(duì)科創(chuàng)公司注冊(cè)申請(qǐng)作出同意或者不予注冊(cè)的決定C.實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣D.科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%E.上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點(diǎn)的并購(gòu)重組具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)【答案】B5、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B6、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（）A.100％、50％、25％B.100％、50％、15％C.100％、70％、50％D.100％、70％、25％【答案】C7、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)——獨(dú)立董事》，獨(dú)立董事及獨(dú)立董事候選人應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，下列不得擔(dān)任獨(dú)立董事或被提名為獨(dú)立董事候選人的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、下列各項(xiàng)中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動(dòng)的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】B9、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測(cè)發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項(xiàng)。下列屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D10、某上市公司計(jì)劃公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B11、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任說法正確的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B12、甲建筑公司與客戶簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬元的固定造價(jià)合同，工程已于2016年1月開工，預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬元，實(shí)際收到工程價(jià)款280萬元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ【答案】B13、甲公司應(yīng)收乙公司貨款2000萬元，因乙公司財(cái)務(wù)困難到期未予償付，甲公司就該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了400萬元的壞賬準(zhǔn)備。2×18年9月10日，雙方簽訂協(xié)議，約定以乙公司生產(chǎn)的100件A產(chǎn)品抵償該債務(wù)。乙公司A產(chǎn)品售價(jià)為13萬元／件（不含增值稅），成本為10萬元／件；9月20日，乙公司將抵債產(chǎn)品運(yùn)抵甲公司并向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為16％。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失是（）。A.92萬元B.292萬元C.300萬元D.600萬元【答案】A14、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15、下列關(guān)于主板上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A16、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C17、甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務(wù)，按照當(dāng)期產(chǎn)品銷售收入的2％預(yù)計(jì)產(chǎn)品修理費(fèi)用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負(fù)責(zé)退換或免費(fèi)提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實(shí)際銷售收入5000萬元，實(shí)際發(fā)生修理費(fèi)用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C18、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)【答案】D19、保薦機(jī)構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報(bào)告時(shí)，應(yīng)在專項(xiàng)核查意見中披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D20、以下應(yīng)當(dāng)召開企業(yè)債券債券持有人會(huì)議的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、下列關(guān)于利潤(rùn)分配的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C23、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告C.法律意見書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見書D.對(duì)某些難以下結(jié)論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見E.法律意見書由一位律師簽名【答案】B24、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。A.保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案B.個(gè)人投資者在主承銷處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案D.信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】A25、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價(jià)款，9月5日按照約定收到50％的價(jià)款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A26、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，戰(zhàn)略投資者是指（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D28、甲上市公司于2012年3月公布了該公司2011年年度報(bào)告，根據(jù)規(guī)定，在報(bào)告中應(yīng)提供截至報(bào)告期末公司前3年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，這些數(shù)據(jù)和指標(biāo)主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D29、下列關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B30、關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者的要求，下列說法正確的是（）。A.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金B(yǎng).投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與C.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，無需繳付認(rèn)購(gòu)資金D.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，3個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購(gòu)【答案】B31、下列可以凈額列示的是（）。A.金融負(fù)債可以以凈額列示的B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行C.甲公司與乙公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系，為簡(jiǎn)化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項(xiàng)定期以凈額結(jié)算D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示【答案】C32、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A33、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。Ⅰ．發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，可書面申請(qǐng)延期1次，延期時(shí)間不得超過2個(gè)月，否則需申請(qǐng)中止審查A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A34、原材料賬面價(jià)12萬元/套，市價(jià)為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30萬元/套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A35、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計(jì)量表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部用銀行存款3500萬元購(gòu)入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，購(gòu)買日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4000萬元，賬面價(jià)值為3800萬元，除一項(xiàng)存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該項(xiàng)存貨的公允價(jià)值為500萬元，賬面價(jià)值為300萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D37、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近三年平均可分配利潤(rùn)為2．5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B38、2014年1月1日。甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購(gòu)買了A公司80％的股權(quán)，實(shí)際支付款項(xiàng)4200萬元。購(gòu)買日，A公司一項(xiàng)土地使用權(quán)公允價(jià)值為2000萬元，賬面價(jià)值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進(jìn)行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3500萬元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司賬面凈利潤(rùn)為1500萬元，無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。2016年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購(gòu)買了A公司80％股權(quán)，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、甲公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)表于2016年4月10日對(duì)外報(bào)出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2015年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】D41、A公司從大股東處購(gòu)買B企業(yè)的股權(quán)，A以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取B企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，B企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值，下列關(guān)于A公司會(huì)計(jì)處理的說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、產(chǎn)權(quán)界定是國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為，我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進(jìn)行。A.誰占有、誰擁有產(chǎn)權(quán)B.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D.誰經(jīng)營(yíng)、誰擁有產(chǎn)權(quán)【答案】B43、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價(jià)款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、假設(shè)A公司擬收購(gòu)B公司，在收購(gòu)過渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。A.為A公司的子公司提供擔(dān)保B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目C.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】D45、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C46、下列各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、甲公司和乙公司同為某集團(tuán)的子公司，2010年8月1日，甲公司以銀行存款9000萬元取得乙公司所有者權(quán)益的80%，同日乙公司所有者權(quán)益的賬面價(jià)值為10000萬元（其中“資本公積”為900萬元），可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元。則2010年8月1日，甲公司應(yīng)確認(rèn)的資本公積為()萬元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（貸方）D.1000（借方）【答案】B48、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列掛牌公司年度報(bào)告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D49、A公司為增值稅一般納稅人，下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)說法正確的有（）A.購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅額為85000元，發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，則入賬價(jià)值為501000元B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)于資本化支出為50萬元【答案】B50、編制現(xiàn)金流量表時(shí)，列報(bào)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的方法分為()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A51、上市公司要約收購(gòu)中，關(guān)于被收購(gòu)上市公司董事會(huì)及董事的表述正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B52、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報(bào)告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化B.發(fā)行人年度股東大會(huì)召開的情況C.發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】B53、下列關(guān)于律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、某上市公司的下列各事項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A55、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說法正確的是（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日（T日）前2個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)D.投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無效【答案】B56、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，以下說法正確的有（）。A.ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2015年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬元，2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A59、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1／2以上同意的事項(xiàng)有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B60、以下哪些在招股意向書發(fā)布后．主承銷商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B61、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)C.公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】C62、我國(guó)投資性主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C63、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停牌和復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A64、保薦人保薦股票在深交所上市（股票恢復(fù)上市除外）時(shí)，應(yīng)當(dāng)向交易所提交上市保薦書等文件，上市保薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B65、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A66、下列財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)中，涉及期初期末平均計(jì)算的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C67、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D68、上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)中，因國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過（）的，收購(gòu)人可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】D69、下列關(guān)于職工薪酬的說法，不正確的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B70、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A71、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬元，投資收益為100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計(jì)入在建工程20萬元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D72、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個(gè)方面對(duì)A公司實(shí)行管理控制，下列各項(xiàng)不屬于B公司的管理控制范圍的是()。A.制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度B.制定控股子公司的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)約束制度C.依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.不定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告【答案】D73、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C74、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A75、鴻運(yùn)公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2011年8月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對(duì)其實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，下列各項(xiàng)屬于退市風(fēng)險(xiǎn)警示可以采取的措施有()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,Ⅳ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B76、下列說法正確的有（）A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場(chǎng)價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為7元B.期權(quán)的剩余有效時(shí)間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)間的縮短而減小，呈線性關(guān)系C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率成正相關(guān)D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】C77、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量。預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認(rèn)收入80萬元，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C78、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A79、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向其住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A.4B.6C.5D.7【答案】A80、B公司為A公司的子公司，A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價(jià)值無法取得，A公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把B公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，那么注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見類型為（）。A.否定意見B.保留意見C.帶強(qiáng)調(diào)但無保留D.無法表示意見【答案】A81、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A82、關(guān)于或有事項(xiàng)，以下處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A83、下列事項(xiàng)中，可能引起其他綜合收益金額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D84、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說法錯(cuò)誤的是（）。A.自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任C.企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績(jī)效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)【答案】C85、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為6500萬元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B86、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B87、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】C88、關(guān)于公開發(fā)行公司債券受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B89、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B90、下列情形中，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財(cái)務(wù)報(bào)表的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C91、外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說明書中詳細(xì)披露()等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D92、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說法不正確的有（）。A.資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露B.對(duì)上市公司購(gòu)買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債C.對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案D.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告【答案】D93、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D94、下列方式，能夠降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A95、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理的金融工具有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D96、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個(gè)月，融券賣出價(jià)格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說法正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、甲、乙、丙、丁四家公司準(zhǔn)備2015年3月在創(chuàng)業(yè)板上市，財(cái)務(wù)狀況如下表，以下符合上市條件的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】C98、上市公司甲擬于2020年4月30日申請(qǐng)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并在深圳證券交易所上市。以下事項(xiàng)中，構(gòu)成甲可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行、上市障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B99、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記入證券期貨誠(chéng)信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B100、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C多選題（共50題）1、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，以卜特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）A.甲股東為上市公司實(shí)際控制人B.乙股東用于認(rèn)購(gòu)的資產(chǎn)于2009年5月購(gòu)入C.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)【答案】ABCD2、子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益對(duì)企業(yè)集團(tuán)重要的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露下列信息（）A.子公司少數(shù)股東的持股比例B.當(dāng)期歸屬于子公司少數(shù)股東的損益以及向少數(shù)股東支付的股利C.子公司在當(dāng)期期末累計(jì)的少數(shù)股東權(quán)益余額D.子公司的主要財(cái)務(wù)信息【答案】ABCD3、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項(xiàng)。則以下說法正確的是（）A.合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)收入8萬元B.合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)成本8萬元C.合并報(bào)表存貨為1.2萬元D.合并報(bào)表應(yīng)收賬款為5萬元【答案】AC4、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD5、所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)是指，資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到購(gòu)買方或建造方預(yù)定的可使用狀態(tài)。其判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）A.固定資產(chǎn)的實(shí)體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成B.所購(gòu)建的固定資產(chǎn)與設(shè)計(jì)要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個(gè)別與設(shè)計(jì)或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用C.繼續(xù)發(fā)生在所購(gòu)建固定資產(chǎn)上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生D.資產(chǎn)己交付使用并辦理竣工決算手續(xù)E.如果所購(gòu)建固定資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運(yùn)行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時(shí)，或試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)時(shí)，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)【答案】ABC6、下列項(xiàng)目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。A.融資租入固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例B.融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃合同印花稅C.租賃合同規(guī)定的利率D.融資租入固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值E.融資租入固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限【答案】BC7、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬建廠房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2008年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2008年4月1日復(fù)工，2008年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）A.2007年資本化利息金額為0B.資本化利息支出應(yīng)自2007年7月1日開始C.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為400萬元D.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為350萬元E.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為325萬元【答案】BC8、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）A.向不特定對(duì)象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日后，采取非公開方式進(jìn)行推介C.股東人會(huì)通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時(shí)，控股股東主動(dòng)承諾認(rèn)購(gòu)其他股東放棄配售的股份【答案】AB9、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤(rùn)的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD10、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職，其所持股份自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定C.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定D.深圳證券交易所主板上市公司，首發(fā)上市后，監(jiān)事6個(gè)月以后申報(bào)離職，其所持股份18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ABC11、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤(rùn)為負(fù)，扣非前為正B.被CPA出具保留意見審計(jì)報(bào)告C.營(yíng)業(yè)收入低于1000萬D.凈資產(chǎn)為負(fù)【答案】ABCD12、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作目?jī)?nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書B.中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】AB13、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)1500萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗B.非控股股東累計(jì)至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)4500萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗C.本次配股應(yīng)當(dāng)承銷商應(yīng)采取代銷方式進(jìn)行承銷D.控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)6000萬股，實(shí)際認(rèn)購(gòu)4000萬股，其他股東足額認(rèn)購(gòu)，最終原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量的86.67％，則本次配售成功E.本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東【答案】ABC14、以下關(guān)于1人有限公司的說法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的有限責(zé)任公司B.一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)C.一個(gè)一人有限公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司’D.一人有限公司不設(shè)股東會(huì)，一人有限公司的公司章程由該一人股東制定E.不管是一個(gè)自然人投資設(shè)立的一人有限公司還是一個(gè)法人投資設(shè)立的一人有限公司，該一人有限公司股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，均應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD15、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價(jià))600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購(gòu)股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購(gòu)注銷庫(kù)存股的會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股應(yīng)沖減資本公積900萬B.B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股應(yīng)沖減盈余公積300萬C.B公司回購(gòu)股票時(shí)，企業(yè)庫(kù)存股的入賬金額是1200萬元D.B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，企業(yè)股本減少的金額是1200萬元E.B公司回購(gòu)股票不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額F.B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額【答案】BC16、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營(yíng)企業(yè)1000萬注冊(cè)資本，實(shí)際經(jīng)營(yíng)3年以上C.信托公司D.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)【答案】ACD17、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3％股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5％股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD18、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行說法正確的有（）A.可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行B.公司應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢C.首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％D.剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案【答案】ACD19、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價(jià)格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外(非合并范圍獨(dú)立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000元：A.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為184B.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為200C.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為416D.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為400【答案】AC20、關(guān)于收入的確認(rèn)，下列說法中正確的有（）A.采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入B.售出商品需要安裝和檢驗(yàn)且安裝和檢驗(yàn)是銷售合同的重要組成部分，在購(gòu)買方接受交貨以及安裝和檢驗(yàn)完畢前，不確認(rèn)收入C.采用預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，在此之前預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債D.安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)安裝的完工進(jìn)度確認(rèn)收入E.宣傳媒介的收費(fèi)，在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)廣告的完工進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BC21、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.印花稅D.營(yíng)業(yè)稅【答案】ABD22、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）A.募集配套資金比例不超過擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格25％的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不需要保薦機(jī)構(gòu)資格B.募集配套資金比例超過擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格25％的，由證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核；不超過25％的，一并由并購(gòu)重組審核委員會(huì)予以審核C.對(duì)于采用詢價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分與購(gòu)買資產(chǎn)部分應(yīng)當(dāng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行D.對(duì)于采用鎖價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購(gòu)買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行，有關(guān)重組項(xiàng)目發(fā)行對(duì)象合計(jì)不超過10名E.申請(qǐng)人應(yīng)在核準(zhǔn)文件發(fā)出后12個(gè)月內(nèi)完成有關(guān)募集配套資金的發(fā)行行為【答案】C23、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的說法正確的有（）A.使用重置成本法進(jìn)行評(píng)估的前提是被評(píng)估資產(chǎn)處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評(píng)估資產(chǎn)的預(yù)期收益能夠支持其重置價(jià)值B.復(fù)原重置成本是指采用與鑒證標(biāo)的相同的材料、建筑或制造標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、規(guī)格及技術(shù)等，以現(xiàn)時(shí)（基準(zhǔn)日）價(jià)格水平重新購(gòu)建與鑒證標(biāo)的相同的全新物品所發(fā)生的費(fèi)用C.使用不同評(píng)估方法的前提假設(shè)可以不一樣D.使用市場(chǎng)法一般要選3個(gè)參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個(gè)【答案】AB24、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）A.現(xiàn)金購(gòu)買股權(quán)B.發(fā)行公司債券C.發(fā)行股票D.用現(xiàn)金償還采購(gòu)款【答案】BCD25、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）A.除可立即行權(quán)的股份支付外，無論是權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在授予日均不做會(huì)計(jì)處理B.對(duì)于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)以股份支付所授予的股份權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量C.現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整?！敬鸢浮緼BCD26、以下為證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元B.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定C.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于50人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于35人D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人【答案】BD27、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實(shí)際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3％股份的股東【答案】ABCD28、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放股票股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息C.資產(chǎn)負(fù)債表目后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露D.資產(chǎn)負(fù)債表曰后事項(xiàng)是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的有利或不利事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)【答案】ABD29、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購(gòu)買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬股，該方式購(gòu)買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC30、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20％以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC31、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益B.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30口內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會(huì)無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB32、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元出資，發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，尚未取得該土地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個(gè)股東用專利權(quán)作價(jià)50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購(gòu)買了一處辦公樓，于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個(gè)股東用與別人共有的專利權(quán)對(duì)發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛己對(duì)該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)?！敬鸢浮緼BCD33、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽CD34、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請(qǐng)分拆境外上市，以下對(duì)乙分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）A.甲公司董事、高管合計(jì)持有乙公司股份15％B.甲公司2013年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的乙公司的凈利潤(rùn)占甲公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30％C.甲公司2010年發(fā)行股份募集資金的項(xiàng)目作為對(duì)乙公司的出資由乙公司實(shí)施，申請(qǐng)境外上市D.甲公司2011年虧損，2012年、2013年盈利【答案】AD35、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）A.員工B.股東C.公司D.董事及監(jiān)事E.高級(jí)管理人員【答案】BCD36、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會(huì)決議C.獨(dú)立董事的意見D.財(cái)務(wù)顧問報(bào)告E.法律意見書F.重大資產(chǎn)重組報(bào)告書【答案】ABC37、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)己公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元C.公司股本總額為4億股，則公開發(fā)行股份的比例應(yīng)為10％以上D.公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【答案】AD38、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬元、賬面價(jià)值為6000萬元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬元B.