2022年全國社會保障基金理事會基金年度報告

2023年全國社會保障基金年度報告一、社保基金會概況〔一〕社?；饡喗榉ǘㄖ形拿Q：全國社會保障基金理事會〔簡稱：社保基金會〕法定英文名稱：NationalCouncilforSocialSecurityFund,PRC(縮寫：SSF)法定代表人：戴相龍成立時間：2023年8月注冊及辦公地址：北京西城區(qū)豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座〔二〕社?；饡穆氊熑缦拢簯糁行难a助資金等〔以下統(tǒng)稱基金。制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實施。選擇并托付基金投資治理人、托管人對基金托付資產(chǎn)進展投資運作和托運作。定期向社會公布基金的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和收益等財務狀況。金。承辦國務院交辦的其他事項?！踩成绫；饡卫淼幕鹨韵禄穑骸惨韵潞喎Q全國社?；馂橹行恼械膰覒?zhàn)略貯存院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成?！惨韵潞喎Q個人〕為社?；饡茏鰧崅€人賬戶試點省〔自治區(qū)、直轄市〕托付治理的〕簽署的托付投資治理合同，納入全國社保基金統(tǒng)一運營，作為基金權(quán)益核算?！菜摹成绫；饡慕M織架構(gòu)治理機構(gòu)閱歷的根底上，設置了如下內(nèi)部組織架構(gòu)(見圖)。社?；饡M織架構(gòu)圖由國務院任命，理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人和最高負責人。股權(quán)資產(chǎn)部〔實業(yè)投資部、法規(guī)及監(jiān)管部、信息技術部、機關黨委〔人事部〕和機關效勞中心等職能部門。構(gòu)。二、基金投資運作社?；饡罁?jù)經(jīng)國務院批準、由財政部與人力資源和社會保障部公布的《全國社會保障基金投資治理暫行方法〔〔以下簡稱《暫行規(guī)定〕和國務院、財政部與人保障部對基金的投資運作和托管狀況進展監(jiān)視?！惨弧郴鹜顿Y理念：長期投資、價值投資和責任投資?！捕郴鹜顿Y方針：審慎投資，安全至上，把握風險，提高收益?！踩泄?。通過戰(zhàn)略和戰(zhàn)術性資產(chǎn)配置對資產(chǎn)構(gòu)造實行比例把握?！菜摹郴鹜顿Y范圍：票、證券投資基金、股權(quán)投資和股權(quán)投資基金等。工具。〔五社?；饡挝回攧辗謩e建賬，分別核算。三、基金主要財務數(shù)據(jù)〔一〕財務狀況本報告期末，社?；饡卫淼幕鹳Y產(chǎn)總額8688.20億元，其中：社保基金會直接投資資產(chǎn)5041.12億元，占比58.02％；托付投資資產(chǎn)3647.08億元，占比41.98％。302.628385.587727.65億元，個人賬戶基金權(quán)益657.93億元?！捕惩顿Y業(yè)績本報告期，基金權(quán)益投資收益額73.37億元，其中，已實現(xiàn)收益額430.95億〔已實現(xiàn)收益率5.58％-357.58率0.84％。2845.93億元，年均投資收益率8.40％。四、基金會計報表及報表附注〔一〕會計報表基金資產(chǎn)負債表〔會社基01表〕基金收益表〔會社基02表〕基金權(quán)益變動表〔會社基01表附表〕〔二〕會計報表附注會計報表的編制根底基金依據(jù)財政部于2023年2月15日公布的《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定編制會計報表。重要會計政策會計年度會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。核算根底基金會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬根底。記賬本位幣人民幣會計報表。金融資產(chǎn)的分類與計量供出售金融資產(chǎn)。期公允價值變動計入當期損益，交易費用在初始確認時計入當期損益?！膊缓瑧绽ⅰ炒_認入賬，生的利得或損失，計入當期損益。損益。融資與融券回購資回購為依據(jù)融資回購協(xié)議以證券質(zhì)押、自交易對手融入資金的合同。支出，在協(xié)議期限內(nèi)按實際利率法計算確認。長期股權(quán)投資或重大影響的長期股權(quán)投資，承受權(quán)益法核算。收入與費用確實認個人賬戶基金，于收到時直接計入基金權(quán)益，不作為收入核算?；疬\營收入和費用按權(quán)責發(fā)生制原則計算和確認。資產(chǎn)減值減值預備，確認減值損失。失轉(zhuǎn)回計入基金權(quán)益，債權(quán)性金融資產(chǎn)的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。外幣折算①外幣交易折算外幣交易在初始確認時承受交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。資產(chǎn)負債表日匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日匯率不同而產(chǎn)生的匯兌易發(fā)生日的匯率折算的記賬本位幣金額反映。外幣對人民幣即期匯率承受中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間路透倫敦時間下午4時的匯率。②外幣報表折算表：平均匯率折算。c.報表折算產(chǎn)生的差額在基金權(quán)益項下單獨列示。交易類和可供出售資產(chǎn)估值原則〔收盤價〔假設上一交易日至估值日期間該證券分紅除權(quán)，按上一交易日價格經(jīng)分紅除權(quán)調(diào)整后的價格估值；有確鑿證據(jù)說明〔如上一交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化、購并、特別緣由等導致股票長期停牌或臨時停牌等，承受估值技術對兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別進展估值。場外交易的有價證券，以獨立第三方供給的價格或經(jīng)紀商的平均報價〔為剩余本金〕估值。首次公開發(fā)行的未上市股票，以發(fā)行價估值。未上市的配股或增發(fā)〔其中，未上市可分別交易債券，分別按債券和權(quán)證估值；不能獲得獨立第三方供給價格的，承受本錢估值。被摘牌或退市證券。被接收或被其他公司并購的證券，依據(jù)被接收或并購的條件計算確定估值價格。股票股利。如發(fā)行股作為股票股利，且以不同于其母股的交易代碼格估值。權(quán)證。場內(nèi)交易權(quán)證按交易所公布的市價估值；當日無交易的，以上假設不能獲得獨立第三方供給的價格，承受估值技術確定的價值估值。證券投資基金〔共同基金/單位信托。場內(nèi)交易的證券投資基金〔共〔共同基金/單位信托〕等集合投資工具按其單位凈值或報價估值。衍生金融工具。交易所交易的期貨和期權(quán)，以交易所正式交易結(jié)算價獨立第三方價格，承受估值技術確定的價格或選擇交易對手的價格估值。交易類金融負債，按與之相對應的金融資產(chǎn)的公允價值估值。如有確鑿證據(jù)說明按上述方法對證券資產(chǎn)進展估值不能客觀反映其的估值原則，遵從的規(guī)定。境內(nèi)外國有股轉(zhuǎn)持狀況2023年，全國社?；鹗盏骄硟?nèi)轉(zhuǎn)持國有股118.58億元；自2023年6月執(zhí)行持境內(nèi)國有股1036.22億元，其中：股票813.44億元，現(xiàn)金222.78億元。2023年，全國社?；鹗盏骄惩廪D(zhuǎn)持國有股42.43億元，自2023年執(zhí)行境外國有股減持改轉(zhuǎn)持政策以來，累計轉(zhuǎn)持境外國有股542.79億元。資產(chǎn)負債表年初數(shù)及收益表上年數(shù)的調(diào)整(1)依據(jù)按權(quán)益