某公司預(yù)算體系與業(yè)績(jī)考評(píng)體系改善

預(yù)算體系與業(yè)績(jī)考評(píng)體系改善2000年9月項(xiàng)目建議書(shū)在整個(gè)公司戰(zhàn)略管理過(guò)程中，預(yù)算與考評(píng)起著把戰(zhàn)略落到日常工作中的作用，而衡量指標(biāo)體系是戰(zhàn)略溝通和實(shí)施的平臺(tái)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略實(shí)施業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估與控制外部環(huán)境社會(huì)環(huán)境政府政策行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)部環(huán)境使命/遠(yuǎn)景組織結(jié)構(gòu)企業(yè)文化領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格能力/資源運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)環(huán)境研究使命遠(yuǎn)景戰(zhàn)略組織/激勵(lì)/考評(píng)行動(dòng)計(jì)劃預(yù)算業(yè)務(wù)流程業(yè)績(jī)戰(zhàn)略管理過(guò)程反饋衡量指標(biāo)體系目標(biāo)策略預(yù)算與考評(píng)二者密切相關(guān)，分別用于控制經(jīng)營(yíng)和人力發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)衡量指標(biāo)體系年度目標(biāo)公司預(yù)算報(bào)告?zhèn)€人年度計(jì)劃決算考評(píng)獎(jiǎng)懲指導(dǎo)公司經(jīng)營(yíng)改進(jìn)指導(dǎo)個(gè)人發(fā)展計(jì)劃預(yù)算體系改善與業(yè)績(jī)考評(píng)是公司當(dāng)前面臨的兩個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。而預(yù)算體系改善與業(yè)績(jī)考評(píng)存在較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性：預(yù)算體系改善業(yè)績(jī)考評(píng)業(yè)績(jī)考評(píng)結(jié)果作為修正預(yù)算體系的主要因素預(yù)算體系為業(yè)績(jī)考評(píng)提供主要指標(biāo)來(lái)源操作關(guān)聯(lián)性：項(xiàng)目組成相同、項(xiàng)目進(jìn)程相近因此有必要就預(yù)算體系改善與業(yè)績(jī)考評(píng)作為一個(gè)整體看待。項(xiàng)目說(shuō)明：內(nèi)在關(guān)聯(lián)性開(kāi)展項(xiàng)目原因工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及解決方法公司預(yù)算改進(jìn)的必要性戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型必要性：公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求公司預(yù)算體系做相應(yīng)改動(dòng)。制度完善必要性：現(xiàn)有預(yù)算體系需要制度完善；預(yù)算體系不僅應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)，也應(yīng)包括非財(cái)務(wù)指標(biāo)。預(yù)測(cè)準(zhǔn)確必要性：通過(guò)預(yù)算改進(jìn)有利于強(qiáng)化預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性，為公司獎(jiǎng)懲、薪資等配套政策的順利有效實(shí)施提供預(yù)算支持。公司業(yè)績(jī)考評(píng)的必要性制度完善必要性：現(xiàn)有業(yè)績(jī)考評(píng)沒(méi)有形成制度化，而且現(xiàn)有業(yè)績(jī)考評(píng)科學(xué)性不強(qiáng)，既缺乏與相關(guān)政策的聯(lián)系，又缺乏上下級(jí)、同層面溝通，因此操作性不強(qiáng)。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型必要性：公司業(yè)績(jī)考評(píng)應(yīng)反映公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，并通過(guò)具體業(yè)績(jī)考評(píng)調(diào)控公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的形式、節(jié)奏。公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求公司作出相應(yīng)的制度調(diào)整總部性質(zhì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型預(yù)算/考評(píng)體系改善單一公路業(yè)務(wù)基建及相關(guān)行業(yè)的多元化業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)控股型戰(zhàn)略控股型目標(biāo)體系利潤(rùn)與成本導(dǎo)向；重視短期業(yè)績(jī)公司整體價(jià)值導(dǎo)向；短長(zhǎng)期業(yè)績(jī)并重控制重點(diǎn)現(xiàn)營(yíng)第一層面公路業(yè)務(wù)三層面業(yè)務(wù)并重：還應(yīng)包括子公司和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)強(qiáng)烈業(yè)績(jī)導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制市場(chǎng)化的人力資源政策激勵(lì)機(jī)制與人才政策改善開(kāi)展項(xiàng)目原因工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及解決方法項(xiàng)目目標(biāo)預(yù)算體系改善目標(biāo)制定符合公司新戰(zhàn)略的預(yù)算體系方案：結(jié)構(gòu)（預(yù)算單位及其預(yù)算周期）、內(nèi)容（指標(biāo)與項(xiàng)目）及預(yù)算程序、原則、組織和方法。業(yè)績(jī)考評(píng)體系改善目標(biāo)通過(guò)對(duì)滬杭甬公司總部部門(mén)經(jīng)理、管理處主任與養(yǎng)護(hù)中心的考評(píng)，改善公司業(yè)績(jī)考評(píng)體系：指標(biāo)體系、程序、原則、組織和方法。開(kāi)展項(xiàng)項(xiàng)目原原因工作進(jìn)進(jìn)程項(xiàng)目組組織目錄項(xiàng)目目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)問(wèn)題及及解決決方法法預(yù)算體體系改預(yù)算怎怎樣才才能最最有效效地幫幫助實(shí)實(shí)現(xiàn)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)？？預(yù)算方方法能能否支支持預(yù)預(yù)測(cè)的的準(zhǔn)確確性？？預(yù)算指指標(biāo)體體系是是否反反映公公司的的戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)？預(yù)算方方法是是否有有效？？預(yù)算流流程是是否便便于操操作？？是否得得到高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的的支持持？是否得得到各各部門(mén)門(mén)的配配合？？預(yù)算單單位的的范圍圍是否否全面面并突突出重重點(diǎn)？？是否能能得到到配套套政策策的支支持？？是否有有一套套能夠夠準(zhǔn)確確、全全面地地反映映公司司近期期目標(biāo)標(biāo)和長(zhǎng)長(zhǎng)期戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)的的指標(biāo)標(biāo)？分解到到獨(dú)立立核算算單位位的指指標(biāo)是是否符符合公公司的的整體體指標(biāo)標(biāo)？是否考考慮了了所有有的業(yè)業(yè)務(wù)部部門(mén)？？是否針對(duì)不同同層面業(yè)務(wù)部部門(mén)的差異性性提出重點(diǎn)不不同的預(yù)算計(jì)計(jì)劃？戰(zhàn)術(shù)性預(yù)算戰(zhàn)略性預(yù)算跨年度預(yù)算年度預(yù)算季度預(yù)算修正正預(yù)算體系外部因素外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境境超預(yù)期變動(dòng)動(dòng)？業(yè)績(jī)考評(píng)年終決算季度修正預(yù)算算年中修正預(yù)算算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算季度修正預(yù)算算年終決算第一年初第二年初第三年初季度修正跨年度修正年度修正預(yù)算周期????????????????????????????※：???????代表表相同的年度度預(yù)算體系安安排每年年初在上上年度制定的的第二年預(yù)算算基礎(chǔ)上考慮慮年終決算因因素進(jìn)行年度度修正形成當(dāng)當(dāng)年預(yù)算。在每季度末根根據(jù)外部經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境及公司司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀狀況做季度修修正。對(duì)不同的單位位根據(jù)業(yè)務(wù)性性質(zhì)要求按不不同的預(yù)算周周期進(jìn)行滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算編制與與調(diào)整（3年年滾動(dòng)、半年年滾動(dòng)、季度度滾動(dòng)、月度度滾動(dòng)等）制定跨年度預(yù)預(yù)算機(jī)制的必必要性：貫徹公司戰(zhàn)略略，體現(xiàn)公司司長(zhǎng)期規(guī)劃減少任期制對(duì)對(duì)公司預(yù)算體體系的影響增強(qiáng)預(yù)算體系系的自我調(diào)節(jié)節(jié)功能跨年度預(yù)算須須解決的問(wèn)題題：跨年度預(yù)算目標(biāo)的框架體系跨年度預(yù)算調(diào)整前后責(zé)任的確定制定季度預(yù)算算修正機(jī)制的的必要性:確保公司預(yù)算算的順利執(zhí)行行增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行行的準(zhǔn)確性、、合理性季度預(yù)算修正正須解決的問(wèn)問(wèn)題：季度預(yù)算修正正時(shí)間的確定定季度預(yù)算修正正幅度的確定定季度預(yù)算修正正前后責(zé)任的的確定預(yù)算滾動(dòng)的說(shuō)說(shuō)明：預(yù)算準(zhǔn)確性是是公司面臨的的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)問(wèn)題。改進(jìn)預(yù)算準(zhǔn)確確性的根本方方法是通過(guò)預(yù)預(yù)算滾動(dòng)的制制度安排從制制度上增進(jìn)預(yù)預(yù)算準(zhǔn)確性，，同時(shí)公司應(yīng)應(yīng)增強(qiáng)預(yù)測(cè)技技術(shù)性方法。。預(yù)算體系通過(guò)過(guò)制定跨年度度預(yù)算這一形形式的滾動(dòng)預(yù)預(yù)算增強(qiáng)預(yù)算算的準(zhǔn)確性。。并建議公司司在條件成熟熟的情況下對(duì)對(duì)現(xiàn)建議的滾滾動(dòng)預(yù)算做及及時(shí)調(diào)整：跨年度預(yù)算滾滾動(dòng)期延長(zhǎng)：：由3年滾動(dòng)動(dòng)向5年、10年滾動(dòng)邁邁進(jìn)。考慮建立季度度滾動(dòng)：做后后4季度、6季度滾動(dòng)以以增強(qiáng)預(yù)算的的方向性，提提高公司整整體經(jīng)營(yíng)的應(yīng)應(yīng)變能力并以以此指導(dǎo)公司司資源在今后后一個(gè)時(shí)期內(nèi)內(nèi)的合理分配配?？缒甓阮A(yù)算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算第一層面第三層面第二層面三層面業(yè)務(wù)制定新業(yè)務(wù)年度預(yù)算制定新業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算制定現(xiàn)有業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算制定現(xiàn)有業(yè)務(wù)年度預(yù)算制定現(xiàn)有業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算制定新業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算制定新項(xiàng)目預(yù)算搜尋新項(xiàng)目制定投資預(yù)算制定現(xiàn)有業(yè)務(wù)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算算制定新業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)算算制定新項(xiàng)目預(yù)算搜尋新項(xiàng)目制定投資預(yù)算跨年度預(yù)算與第一年第二年業(yè)績(jī)考評(píng)關(guān)鍵鍵問(wèn)題及其解解決辦法定量指標(biāo)考評(píng)評(píng)定性指標(biāo)考評(píng)評(píng)360度考評(píng)評(píng)上下級(jí)是否在在確定目標(biāo)和和考評(píng)時(shí)進(jìn)行行了有效的溝溝通？KPI指標(biāo)是是否科學(xué)？各項(xiàng)指標(biāo)的綜綜合是否能完完整地反映考考評(píng)對(duì)象的工工作業(yè)績(jī)？各項(xiàng)指標(biāo)是否否考評(píng)對(duì)象的的努力能夠影影響的？各項(xiàng)指標(biāo)是否否容易測(cè)量？？業(yè)績(jī)考評(píng)對(duì)公公司是否有用用——激勵(lì)、、指導(dǎo)業(yè)績(jī)改改進(jìn)、指導(dǎo)考考評(píng)對(duì)象個(gè)個(gè)人發(fā)發(fā)展？薪資和激勵(lì)是是否以考評(píng)結(jié)結(jié)果為依據(jù)？？如何進(jìn)行考評(píng)評(píng)？考評(píng)是否科學(xué)學(xué)？從相關(guān)部門(mén)提提取數(shù)值并計(jì)計(jì)算在這次考評(píng)改改進(jìn)配合考評(píng)體系系和公司轉(zhuǎn)為為中外合資企企業(yè)來(lái)完善預(yù)算體系檢驗(yàn)提供360度考評(píng)評(píng)自我考評(píng)上級(jí)考評(píng)下屬考評(píng)客戶(hù)考評(píng)同事考評(píng)通過(guò)360度度考評(píng)，考評(píng)評(píng)者可以對(duì)考考評(píng)對(duì)象有一一個(gè)全面而客客觀的了解，，從而對(duì)員工工的發(fā)展，人人力資源的激激勵(lì)以及整個(gè)個(gè)組織的戰(zhàn)略略發(fā)展有著重重要的實(shí)際意意義。1、指標(biāo)綜合部經(jīng)理所所有指標(biāo)項(xiàng)人力資源部經(jīng)經(jīng)理所有指標(biāo)標(biāo)項(xiàng)所有中層經(jīng)理理的內(nèi)部滿(mǎn)意意度指標(biāo)2、調(diào)查對(duì)象象相關(guān)部門(mén)及其其直接下屬3、評(píng)估方式式設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷卷，由考評(píng)對(duì)對(duì)象的分管副副總對(duì)考評(píng)對(duì)對(duì)象的平級(jí)同同事及直接下下屬進(jìn)行訪(fǎng)談?wù)務(wù){(diào)查附件：360評(píng)估開(kāi)展項(xiàng)目原因因工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及解解決方法工作進(jìn)程方案設(shè)計(jì)階段試運(yùn)行階段正式發(fā)布實(shí)施階段第1周9月18日-10月22日10月23日-2001年4月15日2001年4月15日后計(jì)劃階段實(shí)施階段回顧與改進(jìn)階階段10月23日日-12月31日2001年1月-3月底底2001年4月初預(yù)算考評(píng)擬訂預(yù)算大綱綱修訂預(yù)算匯總各單位制定預(yù)預(yù)算審定預(yù)算修訂個(gè)人年度度計(jì)劃匯總擬訂個(gè)人年度度計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目原因因工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及解解決方法項(xiàng)目組織安排排與分工常務(wù)副總計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管副總遠(yuǎn)卓管理顧問(wèn)問(wèn)審定預(yù)算、業(yè)業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)劃劃同各部門(mén)確定定他的個(gè)人年年度計(jì)劃協(xié)調(diào)各部門(mén)與與預(yù)算、考評(píng)評(píng)執(zhí)行部門(mén)的的合作參與360度度考評(píng)幫助解決項(xiàng)目目過(guò)程中遇到到的問(wèn)題參與項(xiàng)目計(jì)劃劃的制訂參與制定計(jì)劃劃的標(biāo)準(zhǔn)參與分析項(xiàng)目目結(jié)果對(duì)項(xiàng)目過(guò)程予予以評(píng)價(jià)并提提出進(jìn)一步的的建議作為分管副總總、財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)與預(yù)算部門(mén)門(mén)在計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)方面的助手手制訂預(yù)算計(jì)劃劃控制、協(xié)調(diào)整整個(gè)預(yù)算過(guò)程程撰寫(xiě)預(yù)算總結(jié)結(jié)報(bào)告進(jìn)行后續(xù)的預(yù)預(yù)算結(jié)果的反反饋與追蹤人力資源部作為分管副總總與考評(píng)對(duì)象象的在業(yè)績(jī)考考評(píng)顧問(wèn)制訂業(yè)績(jī)考評(píng)評(píng)計(jì)劃制訂考評(píng)預(yù)算算控制、協(xié)調(diào)整整個(gè)考評(píng)過(guò)程程撰寫(xiě)考評(píng)總結(jié)結(jié)報(bào)告進(jìn)行后續(xù)的考考評(píng)結(jié)果的反反饋與追蹤預(yù)算體系改善善業(yè)績(jī)考評(píng)制定項(xiàng)目方向向和項(xiàng)目結(jié)構(gòu)構(gòu)保證交付高質(zhì)質(zhì)量的工作確定項(xiàng)目程序序主持關(guān)鍵研討討會(huì)推進(jìn)具體工作作負(fù)責(zé)日常協(xié)調(diào)調(diào)項(xiàng)目經(jīng)理龔祖賢陸興海項(xiàng)目小組成員滬杭甬遠(yuǎn)卓滬杭甬遠(yuǎn)卓陳韜王素梅徐菁項(xiàng)目小組的組組成指導(dǎo)項(xiàng)目小組組的項(xiàng)目方向向和項(xiàng)目重點(diǎn)點(diǎn)參與研討會(huì)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組組滬杭甬遠(yuǎn)遠(yuǎn)卓方云梯李李放放項(xiàng)目預(yù)算：由咨詢(xún)費(fèi)和和項(xiàng)目雜費(fèi)組組成工作量單價(jià)工作量合計(jì)合伙人6000元/天8天×1人48，000元項(xiàng)目經(jīng)理4000元/天27天×1人108，000元顧問(wèn)2000元/天50天×2人200，000元總計(jì)356，000元咨詢(xún)費(fèi)：項(xiàng)目雜費(fèi)：包包括差旅費(fèi)等等，每月一次次，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)銷(xiāo)。9、靜夜四無(wú)鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黃葉葉樹(shù)，，燈下下白頭頭人。。。21:18:2921:18:2921:181/5/20239:18:29PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見(jiàn)頻。。。1月-2321:18:2921:18Jan-2305-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。21:18:2921:18:2921:18Thursday,January5,202313、乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)夢(mèng)，相悲各問(wèn)問(wèn)年。。1月-231月-2321:18:2921:18:29January5,202314、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國(guó)國(guó)見(jiàn)見(jiàn)青青山山。。。。05一一月月20239:18:29下下午午21:18:291月月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月239:18下下午午1月-2321:18January5,202316、行動(dòng)出成成果，工作作出財(cái)富。。。2023/1/521:18:3021:18:3005January202317、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線(xiàn)線(xiàn)向向前前。。。。9:18:30下下午午9:18下下午午21:18:301月月-239、沒(méi)有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒(méi)有有。。。21:18:3021:18:3021:181/5/20239:18:30PM11、成功就就是日復(fù)復(fù)一日那那一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積積累。。。1月-2321:18:3021:18Jan-2305-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對(duì)對(duì)圓滿(mǎn)，留一一份不足，可可得無(wú)限完美美。。21:18:3021:18:3021:18Thursday,January5,202313、不知知香積積寺，，數(shù)里里入云云峰。。。1月-231月-2321:18:3021:18:30January5,202314、意志志堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。05一一月月20239:18:30下下午21:18:301月-2315、楚塞三湘湘接，荊門(mén)門(mén)九派通。。。。一月239:18下下午1月-2321:18January5,202316、少少年年十十五五二二十十時(shí)時(shí)，，步步行行奪奪得得胡胡馬馬騎騎。。。。2023/1/521:18:3021:18:3005January202317、空山新雨雨后，天氣氣晚來(lái)秋。。。9:18:30下下午9:18下下午21:18:301月-239、楊柳散和和風(fēng)，青山山澹吾慮。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、閱閱讀讀一一切切好好書(shū)書(shū)如如同同和和過(guò)過(guò)去去最最杰杰出出的的人人談?wù)勗?huà)話(huà)。。21:18:3021:18:3021:181/5/20239:18:30PM11、越是是沒(méi)有有本領(lǐng)領(lǐng)的就就越加加自命命