結(jié)算審核實施方案

-.z.2014年度工程建立工程年度供給商庫采購工程竣工結(jié)算審計實施方案一、總則根據(jù)國家、地方有關(guān)法律法規(guī)及**車都建立投資**有關(guān)規(guī)定進展本工程結(jié)算審核。二、咨詢效勞類型工程工程的竣工結(jié)算審核。三、審計方案〔一〕、審計依據(jù)1、業(yè)主方提供的招投標文件、施工合同、設(shè)計圖紙、竣工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、施工單位報送的結(jié)算書等資料；2、根據(jù)合同約定，結(jié)合"建立工程工程量清單計價標準"及配套的相關(guān)省市有關(guān)定額及編制說明進展編制結(jié)算審計報告；3、現(xiàn)場踏勘記錄資料?！捕?、審計方法1、踏勘現(xiàn)場，拍照留存影像資料；2、采用工程負責(zé)人專項負責(zé)該工程的結(jié)算審計；3、審計小組配備專業(yè)齊全的成員組成；4、嚴格執(zhí)行合同約定的結(jié)算條款進展審計；5、分析簽證資料的合理性來判斷是否支持簽證當有效性?！踩?、組織措施1、審計人員安排在公司技術(shù)負責(zé)人的全面領(lǐng)導(dǎo)下開展結(jié)算審計工作，依據(jù)工程情況配備注冊造價工程師、造價員假設(shè)干名。2、工程負責(zé)人：注冊造價工程師1人。3、審計小組成員：各類型注冊造價工程師、造價員假設(shè)干名〔四〕、進度方案竣工結(jié)算審核時，在竣工資料完整及無重大爭議的前提下，按合同約定的工作日內(nèi)完成工程結(jié)算審計。〔五〕、質(zhì)量保證措施1、質(zhì)量方針:我公司秉承質(zhì)量第一，精益求精的質(zhì)量方針。2、質(zhì)量目標根據(jù)我公司在其他工程的審計經(jīng)歷，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工單位結(jié)算中的不合理造價。3、質(zhì)量保證組織管理機構(gòu)1〕、工程質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組工程成立以公司技術(shù)負責(zé)人為首的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組，對工程造價咨詢質(zhì)量全面負責(zé)，對整個造價咨詢過程中的質(zhì)量工作全面領(lǐng)導(dǎo)，是質(zhì)量的第一責(zé)任人。2〕、工程質(zhì)量保證實施小組質(zhì)量保證實施小組成員體系，對造價咨詢質(zhì)量進展全過程的控制和監(jiān)視，層層落實"質(zhì)量管理責(zé)任制〞和"審核質(zhì)量責(zé)任制〞。同時，公司檢查組將定期和不定期對該工程進展檢查和抽查，以確保造價咨詢質(zhì)量讓業(yè)主滿意。4、挑選綜合實力強、管理素質(zhì)高的審計隊伍本工程本著科學(xué)管理、精干高效、配置合理的原則，公司將選配經(jīng)歷豐富、效勞態(tài)度好、勤奮實干的人員組成審計隊伍。5、結(jié)算審核質(zhì)量保證嚴格執(zhí)行三審制度。首先由各專業(yè)工程師對施工單位報送的結(jié)算進展詳細審核，然后由工程負責(zé)人對初步結(jié)果進展全面復(fù)查，最后由公司技術(shù)負責(zé)人復(fù)審并簽發(fā)。6、文件資料管理工程派專人負責(zé)資料的收集、歸檔、貯存、保管工作，文件資料的填寫要求必須清楚、準確，需簽名的一律按要求簽名，確保資料完整有效。工程依據(jù)工程所在地行政主管部門制定有關(guān)規(guī)定的相應(yīng)表格，填寫記錄。工程完成后各種資料、報告交公司存檔、備查?！擦?、技術(shù)措施1、在結(jié)算審核過程中，我們經(jīng)常遇到因隱蔽簽證的不標準乃至虛假簽證，導(dǎo)致的結(jié)算糾紛的發(fā)生；做好分析簽證合理性工作。2、造價咨詢管理中的偏差管理，偏差管理應(yīng)按以下步驟進展：1〕偏差預(yù)測：對工程進展中可能出現(xiàn)的偏差因素進展預(yù)測與分析；2〕檢查與計算：對工程一定進度條件下的造價進展計算與檢查，得出檢查當時條件下的造價；3〕比照：對工程已完工程的預(yù)算造價與實際造價進展比照，發(fā)現(xiàn)造價偏差，計算出偏差值；4〕分析：比照擬的結(jié)果進展分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因；5〕糾偏：根據(jù)工程的具體情況和偏差分析結(jié)果，建議或采取合理的措施，使造價偏差控制在允許的范圍以內(nèi)或進展工程總造價目標的調(diào)整?！财摺?、相關(guān)承諾〔詳見承諾書〕四、審計時間我方承諾：竣工結(jié)算審計時間為收到完整竣工結(jié)算資料后，按合同約定的工作日內(nèi)完成工程結(jié)算審計。五、審計報告1、在審計時間內(nèi)自行完成全部審核工作，并出具高質(zhì)量的審計報告。2、重大問題需要解決時，由建立單位召集有關(guān)單位、人員開會解決。3、審核定案表施工單位簽字后，經(jīng)我公司相關(guān)人員進展三級復(fù)核，