擔保公司不良貸款管理辦法

--10-不良擔保貸款治理方法第一章總則為標準和加強不良擔保貸款治理，理順和完善不良擔保貸款治理體制和機制，不斷提高不良擔保貸款治理水平和處置效率，特制定本方法。本方法所稱不良擔保貸款，是指依據(jù)我公司擔保貸款質量分類治理規(guī)定，認定結果為次級、可疑與損失類的客戶擔保貸款。第三條本方法所稱的不良擔保貸款治理，是指依據(jù)不良擔保貸款的內在特程，包括不良擔保貸款日常治理、處置治理、責任認定與考核等各環(huán)節(jié)。第四條不良擔保貸款治理應遵循以下原則：〕真實反映。真實、準確、客觀地統(tǒng)計和反映不良擔保貸款分類認定、狀況。提高不良擔保貸款治理水平，實現(xiàn)不良擔保貸款精細化治理。〔三款治理，準時、合理地運用多種方式向借款人、反擔保人等還款義務人追索。〔四力實現(xiàn)不良擔保貸款的最正確處置?！参宸煞ㄒ?guī)和政策規(guī)定，嚴格標準操作，防范操作風險。第五條本方法適用于我公司的全部不良擔保貸款。其次章職責分工第六條法律事務部牽頭負責不良擔保貸款的治理工作，業(yè)務進展部、風險第七條公司相關部門職責〔一信息治理系統(tǒng)?！捕墒聞詹孔龊帽竟静涣紦ＹJ款的其他日常治理工作。法清收相關法律事務；供給相關法律詢問審查意見。〔四〕業(yè)務進展部利用人民銀行征信系統(tǒng)以及集團關聯(lián)企業(yè)信息治理子系信息，以查找追收線索和處置信息。〔五〕打算財務部負責不良擔保貸款損失責任認定工作。公司部門及崗位之間應親熱協(xié)作，建立定期溝通機制，共同做好不良擔保貸款治理工作。第三章分類認定與移交不良擔保貸款分類認定依據(jù)我公司信貸資產(chǎn)質量分類治理方法的相關規(guī)定執(zhí)行。正常擔保貸款轉為不良擔保貸款以及不良擔保貸款轉為正常擔保貸款后，均應辦理擔保貸款移交相關手續(xù)。1〔或相關崗位人員，下同〕治理；轉為正常貸款的，原則上要在轉1〔或相關崗位人員，下同〕治理。第十一條擔保貸款移交由公司相關部門及人員實施。擔保貸款實行按戶移交。對同一客戶既有正常擔保貸款又有不良擔保貸款的，暫不移交。第十三條正常擔保貸款轉為不良擔保貸款的移交程序：資料清單〔不涉及具體檔案移交，下同。抵〔質〕押物存在的瑕疵〔如有、主債及擔保訴訟時效等；貸款及客戶相關檔案資料的治理與缺失狀況；擔保客戶是否存在注冊〔或工程〕資金不到位、抽逃保全與追索措施及效果；下一步處置工作的建議以及其他需要說明的狀況等。責任評議資料包括不良擔保貸款責任評議報告〔復印件〕及相關資料。檔案資料清單包括全部入檔資料明細?！灿删C合檔案治理部門治理〕逐一進展核對，重點對借款合同、反擔保合同、抵〔質〕押合同的訴訟時效、執(zhí)實行補救措施；無法補救的，出具相關書面說明?！簿唧w要求見本方法第五章相關內容。盡職調查報告連同業(yè)務進展部提交的不良擔保貸款〔如有〕等資料，經(jīng)部門負責人審定后存檔，完成不良擔保貸款移交。不良擔保貸款轉為正常擔保貸款移交程序為：(一)法律事務部提交貸款移交報告和檔案資料清單。清收轉化不良擔保貸款的措施、成效以及對今后擔保貸款治理工作的建議等。檔案資料清單包括全部入檔資料明細。題，法律事務部應盡快實行補救措施；無法補救的，出具相關書面說明。調查報告連同風險治理部門提交的移交報告、檔案資料清單及相關說明〔如有〕等資料，經(jīng)部門負責人審定后存檔，完成擔保貸款移交。第十五條擔保貸款移交完成前，各相關部門對擬移交擔保貸款的治理責任工作。擔保貸款治理信息系統(tǒng)。第四章日常治理第十六條擔保貸款形成不良后實行移交治理制度，即公司在貸后治理崗位〔部門〕和風險治理崗位〔部門〕之間移交，實行換手治理。第十七條實現(xiàn)不良擔保貸款治理責任制。公司合理設置不良擔保貸款治理貸款日常治理負領導責任。第十八條不良擔保貸款日常治理應圍繞不良擔保貸款催收、主債權與擔保做好資產(chǎn)估值、減值預備計提、信息系統(tǒng)維護、檔案治理等相關工作。第十九條實行不良擔保貸款日常治理工作備忘制度。反映和報告不良擔保貸款治理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項記錄內容要入檔留存。其次十條做好不良擔保貸款盡職催收和追索，樂觀維護我公司債權?！操|〕押狀況，/通知書、律師函〔附授權托付書、公證催收、實地上門、托付清收〔合作催收、訴訟〔仲裁〕等各種可能的方式準時通知書簽章后做回執(zhí)留存?！捕炚碌?，可具體狀況實行公證送達、依法訴訟等方式中斷訴訟時效?！仓俨么笥谠V訟效益、單純?yōu)楸３衷V訟時效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索?！秤H熱關注不良擔保貸款訴訟時效、反擔保、抵〔質〕押擔保期限、申權利，確保我公司債權及相關權利受法律保護。其次十一條加強現(xiàn)場檢查，準時覺察擔保貸款風險變化狀況。準時了解借款人、保證人及其他還款義務人生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權構造、或有負風險化解的建議?！操|〕押物的治理、使用以及抵〔質〕押擅自處置或重復抵〔質〕押給其他債權人。〔三〕樂觀參與企業(yè)改制，防范企業(yè)逃廢、懸空我公司債權。金等行為要準時報告，快速實行應對措施。加強對貸款抵押物的追查，通過行使抵押權收回貸款，落實還款責任。其次十三條做好信息搜集，準時把握客戶風險信息?；⒅匾马椆娴葼顩r。，防范客戶因領導班子成員違法犯罪行為引發(fā)的貸款風險。息。不良擔保貸款處置決策供給參考。〔四人實行的維權措施及效果等相關信息。依據(jù)信貸資產(chǎn)減值預備治理方法的相關要求，做好不良擔保貸款減值預備各相關工作。其次十五條不良擔保貸款治理信息系統(tǒng)維護。準時將不良擔保貸款日常治理不良擔保貸款電子化治理水平。其次十六條統(tǒng)計監(jiān)測。各相關部門協(xié)作做好不良擔保貸款統(tǒng)計監(jiān)測工作：息部門統(tǒng)計不良擔保貸款數(shù)據(jù)供給支持；〔二〕治理信息部門負責匯總不良擔保貸款數(shù)據(jù)，同時負責對外信息披露；化狀況進展監(jiān)測，全面把握資產(chǎn)質量狀況及其變化趨勢。其次十七條分析報告。風險治理部門負責編寫本公司不良擔保貸款分析報入，趨勢分析合理、科學，措施準時、有效。檔案治理。不良擔保貸款檔案治理納入全公司擔保貸款業(yè)務檔案治理體系。各類不良擔保貸款處置工程申報案卷，應以原件歸檔。工程申報原卷歸入擔保貸款業(yè)務客戶檔案保全類治理。第五章盡職調查與估值其次十九條不良擔保貸款盡職調查是以某一時點的不良擔保貸款為基數(shù)，從客戶根本狀況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、我公司擔保貸款、抵〔質〕押、反擔保提醒不良擔保貸款清收潛力。第三十條〔612月末相關數(shù)據(jù)。否開展盡職調查?！布耙陨稀痴{查。必要時，組建公司相關人員參與的調查小組。第三十一條不良擔保貸款盡職調查實行現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查想結合方法現(xiàn)金流量、或有負債、涉訴案件、債務人還款意愿、貸款抵〔質〕押物狀況等。用已經(jīng)外部審計的財務報表、公司對外公布報表等信息?！捕зY產(chǎn)。重點調查房產(chǎn)、土地類資產(chǎn)及對外投資等。第三十二條〔質〕押物評估狀況，以及借表格、客戶財務報表、相關狀況說明等。盡職調查相關信息，應按要求錄入不良擔保貸款治理信息系統(tǒng)。不良擔保貸款調查相關人員，應保證盡職調查報告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。不良擔保貸款估值是在盡職調查的根底上，依據(jù)規(guī)定的程序和方法對不良擔保貸款在某一時點的價值進展內部估算的過程?！逞何餀鄬?、價值等因素外，還要考慮國家政策、地方經(jīng)濟環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等相關因素影響。第三十五條對處置預案已經(jīng)有權部門審批、明確具體處置方式的不良擔保貸款，處置預案估量的不良擔保貸款回收或轉化金額即為不良擔保貸款估值結合的方法估值。第三十六條假設清算方法是在假設企業(yè)清算償債狀況下，賜予企業(yè)的總資〔質〕押物變現(xiàn)等所獲受償金額，盡而估算不良擔保貸款價值的方法。某客戶不良擔保貸款估值：A=A1×ó+A2×(1-ó)其中，A1為假設清算法測算的不良擔保貸款價值；A2為現(xiàn)金流折現(xiàn)法測算的不良擔保貸款價值；ó為客戶破產(chǎn)清算的可能性，其數(shù)值在[0，100%]之間，具體由測算人員確定。ó100%。A=A1.不良擔保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔保貸款盡職調查完畢后進展?！补乐挡⒂刹块T負責人審核后，報總經(jīng)理審定。不良擔保貸款估值實行雙人測算、穿插復核與關系人回避制度。第三十八條可作為貸款分類形態(tài)調整、減值預備計提的參考。不良擔保貸款盡職調查數(shù)據(jù)與估值信息是我公司的商業(yè)隱秘。為經(jīng)批準，任何人不得擅自對外供給。第六章處置治理第四十條不良擔保貸款處置是依據(jù)有關的法律法規(guī)和政策規(guī)定，綜合運用失核銷的全過程經(jīng)營行為。第四十一條不良擔保貸款清收處置執(zhí)行以下制度：審批相分別。保貸款處置方案時，均須經(jīng)集體審議并嚴格按授權審批?；乇埽坏酶深A或影響他人決策。招標或其他方式擇優(yōu)選定，并依據(jù)中介機構工作績效定期評議和調整?！参濉彻こ绦〗M。對不良擔保貸款處置過程中涉及的調查、處置商談、預案〔含狀況簡單的工程，應成立特地工作小組。〔六合法權益的各種行為或風險隱患時，應準時實行有效應對措施并逐級報送。對符合重大分先時間范圍的事項，依據(jù)風險報告制度的相關規(guī)定報告。第四十二條處置方式的選擇。應遵循本錢效益和風險掌握原則，綜合考慮〔質〕押物變現(xiàn)及擔保貸款風險狀況，清償。段。實行創(chuàng)方式處置不良擔保貸款的，須報公司董事長審批。不良擔保貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、重組轉化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷以及符合政策制度規(guī)定的其他處置方式等。第四十四條現(xiàn)金清收，即通過借款人、反擔保人及其他還款義務人追償，訟清收、行使抵〔質〕押權變現(xiàn)清收、企業(yè)破產(chǎn)、關閉〔解散〕清算清收等。重組轉化包括貸款重組與企業(yè)改制。依據(jù)公司貸款重組治理的相關規(guī)定，對符合條件的不良擔保貸款可進展重組。規(guī)定報批。第四十六條以物抵債，即當債權到期、但債務人無法用貨幣歸還債務時，民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、反擔保人〔或第三人〕以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)盡快實現(xiàn)處置回收入賬，有效落實抵債資產(chǎn)減值預備制度。第四十七條削債型債務重組，即借款人發(fā)生財務困難、無力按期足額歸還免和重組后能如期歸還剩余債務的前提下，債權人通過對借款人減免局部本息，第四十八條呆賬核銷，即對符合呆賬認定條件的不良擔保貸款本息債權，核銷保密制度，對未依法終結債權與債務關系的貸款連續(xù)追索。轉化及其他，處置結果為不良擔保貸款轉出。主要包括客戶歸還積欠本息帶動剩余局部貸款本金形態(tài)上調等狀況。不良擔保貸款處置可選擇一種或綜合運用多種處置方式，加快處置進度，降低處置損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。段。實行創(chuàng)方式處置不良擔保貸款的，須報公司審批。第五十一條不良擔保貸款處置過程中，對盡職調查、估值、與各相關方初或實行備案治理。第五十二條處置預案內容包括：客戶根本狀況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、我失〔或債權清償狀況〕等，重點說明處置預案的合理性和可行性。第五十三條100萬元以上至300萬元之間的，處置預案由分管部門制定；客戶不良擔保貸款余額在300萬余〔含〕以上的，處置預案由公司制定。對發(fā)生的不良擔保貸款，在交接完畢后應盡快制定不良擔保貸款處置預〔部門〕備案。處置預案報批。不良擔保貸款處置預案應通過不良擔保貸款治理信息系統(tǒng)報批。小組或委員會審議，并按規(guī)定權限審批。處置預案報備。對符合以下條件之一的。按處置預案審批權限實行報備制度：戶已經(jīng)公司同意列入政策性破產(chǎn)名單的?！捕澄夜疽淹饪蛻糍J款重組的?！踩彻懒刻幹妙A案實施后不良擔保貸款本息無損失的?！菜摹硨σ褜徟奶幹妙A案進展調整，調整后處置預案優(yōu)于原預案的。依據(jù)我公司訴訟案件治理方法的相關規(guī)定進展訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處置方式的。第五十六條處置預案調整。對客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化、處置預案實施前提條件報批或報備。處置預案實施。處置預案批復后應盡快組織實施，建立工程小組，落實責任制度。業(yè)務的，要按該業(yè)務的審批權限和業(yè)務治理方法要求報批。不良擔保貸款處置回收的款項，在優(yōu)先支付實現(xiàn)債權的費用后應依據(jù)先本后息挨次據(jù)實入賬，并進展相應會計核算。對核銷后尚具有追索權的呆賬要準時轉入“帳銷案存資產(chǎn)”科目核算。第五十九條案例分析。不良擔保貸款清收處置過程中要留意收集、整理有第六十條建立不良擔保貸款考核獎懲機制。加強不良擔保貸款考核，重點責任認定方法的相關要求進展問責。保貸款清收處置的有功人員和部門在績效工資安排時予以相應嘉獎。第六十一條實現(xiàn)不良擔保貸款責任分析報告制度。不良擔保貸款形成后向報告中提出責任追究的初步方案，并同時移交內控合規(guī)部門進展處理。第六十二條實行不良擔保貸款損失責任認定與追究制度。對已形成的擔保人的處理意見。綜合辦公室負責按