內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的差異與評(píng)價(jià)要點(diǎn)

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的差異與評(píng)價(jià)要點(diǎn)2017年3月第240次授課主講人：曹軍武曹軍武簡(jiǎn)介工作履歷專業(yè)經(jīng)歷：＊國(guó)務(wù)院國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理專家＊“海陸天空地”等央企風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控培訓(xùn)及咨詢＊清華大學(xué)、北京大學(xué)、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院客座教授＊國(guó)家住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部、清華大學(xué)18年工作背景＊曾主持內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、咨詢項(xiàng)目236項(xiàng)＊國(guó)家財(cái)政部第三屆、第四屆內(nèi)控專家央企集團(tuán)央企下屬一汽集團(tuán)、中海運(yùn)、中國(guó)航天科工、中國(guó)航天科技、中航工業(yè)、中外運(yùn)長(zhǎng)航、中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)公司100余家單位中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)等50余家清華大學(xué)、北京大學(xué)、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、國(guó)家行政學(xué)院、專業(yè)咨詢公司等授課歷史大學(xué)機(jī)構(gòu)香港上市上交所上市中海集裝箱運(yùn)輸股份公司等中海發(fā)展、航天信息等10余家一汽轎車、航天科技控股、中航光電等20余家深交所上市授課歷史二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系差異三、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)要點(diǎn)課程主題一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

體系：若干有關(guān)事物或思想意識(shí)互相聯(lián)系而構(gòu)成的一個(gè)整體。《辭?！吠顿Y預(yù)算科技創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)法律采購(gòu)生產(chǎn)資金黨建反腐銷售社會(huì)責(zé)任其他投資預(yù)算科技創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)法律采購(gòu)生產(chǎn)資金黨建反腐銷售社會(huì)責(zé)任其他世界一流企業(yè)企業(yè)現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)123風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督與改進(jìn)制定解決方案全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施程序內(nèi)部控制實(shí)施程序基本流程合規(guī)診斷制度梳理流程梳理監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)控整改練習(xí)：：建立立風(fēng)控控組織織內(nèi)部控制基本規(guī)范內(nèi)部控控制體體系應(yīng)用指指引評(píng)價(jià)指指引審計(jì)指指引內(nèi)部控控制自自我評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告（（上市市公司司）內(nèi)部控控制審計(jì)報(bào)報(bào)告簡(jiǎn)單控控制了解熟熟悉體系建建立高效運(yùn)運(yùn)行持續(xù)優(yōu)優(yōu)化內(nèi)控成成熟度度風(fēng)險(xiǎn)管管理體體系審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管管理組組織體體系各各組成成部分分及其其職責(zé)責(zé)內(nèi)容

董事會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

總經(jīng)理

風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門其他職能部門

監(jiān)督部門

工作報(bào)告

審議工作報(bào)告

在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)方案、報(bào)告

主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作

提出風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和制度規(guī)范。負(fù)責(zé)本部門工作。

開展監(jiān)督評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)策略

確定風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)和策略

提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

控制決策

重大風(fēng)險(xiǎn)控制決策

研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案

監(jiān)督評(píng)價(jià)

批準(zhǔn)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告

負(fù)責(zé)有效性評(píng)估提出改進(jìn)方案

組織機(jī)構(gòu)

批準(zhǔn)

組織協(xié)調(diào)日常工作

附件一一：風(fēng)控管管理體體系驗(yàn)驗(yàn)收標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)二、內(nèi)部控控制與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理體系系差異異三、內(nèi)部控控制與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理評(píng)價(jià)價(jià)要點(diǎn)點(diǎn)課程主題一、內(nèi)部控控制與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理體系系建設(shè)設(shè)企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理和和內(nèi)控的關(guān)關(guān)系企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)管管理及及內(nèi)控控基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督與改進(jìn)制定解決方案全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理與與內(nèi)部部控制制實(shí)施施流程程基本流程合規(guī)診斷制度梳理流程梳理監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)控整改1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)差異2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)基本流程差異3、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作成果差異4、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系其他差異附件二二：內(nèi)部控控制組組織和和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理組織織操作層層：內(nèi)控風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)組組織機(jī)機(jī)構(gòu)差差異1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)差異2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)基本流程差異3、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作成果差異4、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系其他差異基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督與改進(jìn)制定解決方案全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理與與內(nèi)部部控制制實(shí)施施流程程基本流程合規(guī)診斷制度梳理流程梳理監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)控整改發(fā)現(xiàn)分析解決1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)差異2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)基本流程差異3、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作成果差異4、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系其他差異1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)差異2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)基本流程差異3、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作成果差異4、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系其他差異練習(xí)：制定年度工作計(jì)劃練習(xí)：分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控環(huán)境練習(xí)：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)練習(xí)：缺陷點(diǎn)診斷練習(xí)：缺陷點(diǎn)整改風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估概概述風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)123風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估是是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理的基基礎(chǔ)基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集初始信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督與改進(jìn)制定解決方案二、內(nèi)部控控制與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理體系系差異異三、內(nèi)部控控制與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理評(píng)價(jià)價(jià)要點(diǎn)點(diǎn)課程主題一、內(nèi)部控制制與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系建設(shè)設(shè)附件三：：企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)指指引附件四：內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告模模板附件五：：某央企集集團(tuán)內(nèi)部部控制評(píng)評(píng)價(jià)指引引附件六：內(nèi)控體系系初步評(píng)評(píng)估模型-內(nèi)控體系系指標(biāo)評(píng)評(píng)估二、內(nèi)部控